bijlage 2. Memo wijziging begroting 2023 def kopie

Omgevingsdienst Brabant Noord Begrotingswijziging 2023

INHOUD Aanleiding

3

Effecten Cao akkoord 2023

3

Prijsontwikkelingen

4

Definitieve opdracht 2023

4

Programma’s

5

Financiële Samenvatting

5

1. Individuele dienstverlening

5

2. Regionale dienstverlening

6

3. Bedrijfsvoering

7

4. Reserves

8

Financiële begroting

9

Urenraming

9

Declarabiliteit

9

Formatieomvang

10

Totaal lasten verdeeld naar programma’s en overhead

10

Gemiddeld begrotingstarief

11

Functionele tarieven

11

Incidentele baten en lasten

11

Investeringskredieten

12

Deelnemersbijdrage

13

Aanleiding De begroting 2023 is opgesteld aan het begin van 2022. In deze periode waren veel ontwikkelingen nog niet duidelijk. In deze begroting is gebruik gemaakt van de CPB-cijfers uit de macro-economische verkenningen van september 2021 en van de concept gemeentelijke werkprogramma’s 2023 en de provinciale opdracht 2022. Inmiddels zijn er diverse ontwikkelingen geweest. De oorlog in de Oekraïne en de energiecrisis hebben geleid tot stijging van de lonen en prijzen. In 2022 hebben we deze ontwikkelingen binnen de begroting weten op te vangen. In 2023 zien we dat er diverse ontwikkelingen zijn die niet meer binnen de begroting op te vangen zijn. Daarmee stellen we voor om de begroting 2023 aan te passen. De aanleiding om de begroting aan te passen ligt in een aantal oorzaken: a. De effecten van het nieuwe Cao-akkoord kunnen niet binnen de opgenomen loonindex van 2,3% opgevangen worden. b. De prijsontwikkelingen kunnen niet meer opgevangen worden binnen de opgenomen prijsindex van 1,6%. c. De primitieve begroting is gebaseerd op de concept werkprogramma’s en provinciale opdracht 2023. Deze zijn inmiddels definitief en in omvang toegenomen.

EFFECTEN CAO-AKKOORD 2023

Bij het opstellen van de begroting 2023 in het voorjaar van 2022 was er nog geen duidelijkheid over de Cao voor 2023. Daarom hebben we, conform bestaand beleid, de loongevoelige uitgaven van de begroting 2023 geïndexeerd met de index zoals het CPB deze in de Macro Economische verkenning presenteert. Voor de jaarschrijf 2023 kwam dit percentage uit op 2,3%. In 2022 is er lang onderhandeld over een nieuwe cao. Het bod van de werkgevers en de eis van de bonden heeft een lange tijd ver uit elkaar gelegen. Eind februari 2023 is er een onderhandelingsakkoord bereikt voor een cao voor het jaar 2023. Dit akkoord is nog niet definitief en moet nog officieel aan de achterban voorgelegd worden. Dit gebeurt eind maart / begin april. Vooruitlopend op dit akkoord stellen we voor om het onderhandelingsakkoord te verwerken in deze begroting. Belangrijkste componenten uit dit akkoord zijn: - Alle loonschalen worden verhoogd met € 240,- netto per maand - Alle lonen worden vervolgens geïndexeerd met 2% - Er komt een extra verlofdag per 01-01-2023 waardoor het totaal aan bovenwettelijk verlof op 7 werkdagen komt. - Per 01-01-2024 wordt 5 mei een officiële vrije feestdag. Aanpassing loonschalen en indexering van 2% De aanpassing van de loonschalen met € 240,- in de maand plus de indexering van 2% leidt ertoe dat vooral de mensen in de lagere loonschalen meer profiteren van deze nieuwe cao.

In de lagere loonschalen en -tredes kan de indexering oplopen tot ruim 10%. In de hoogste loonschalen beperkt de indexering zich tot maximaal 4%.

Het leidt er ook toe dat de verwerking van de cao niet identiek is voor alle loonschalen. Daardoor ontstaat de noodzaak om de functionele tarieven te herzien. Dat is in dit voorstel tot wijziging dan ook opgenomen. Extra verlofdag & feestdag In de cao 2021-2022 zijn afspraken gemaakt over de harmonisatie van het bovenwettelijk verlof. Dit heeft ertoe geleid dat er 6 bovenwettelijke verlofdagen bij gekomen zijn, waarna alle lokale afspraken vervallen. De ODBN kende een zeer beperkte bovenwettelijk verlofregeling. Hierdoor zijn deze 6 extra verlofdagen (vertaald zich in 43,2 uur op jaarbasis) grotendeels ten laste gekomen van de declarabiliteit in 2023. De declarabiliteit is in de vastgestelde begroting 2023 verlaagd naar 1.316 uur. De extra verlofdag (7,2 uur) die nu in de cao 2023 is overeengekomen verlaagd de declarabiliteit verder naar 1.308,8. Tevens is in de cao 2023 overeengekomen dat Bevrijdingsdag (5 mei) een officiële feestdag wordt waarbij alle medewerkers een vrije dag krijgen. Deze gaat in per 01-01-2024. Dat betekent dat in 2024 de declarabiliteit verder verlaagd wordt naar 1.301,6 uren op jaarbasis. Dit effect zit niet in deze begrotingswijziging, maar is meegenomen in de ontwerpbegroting 2024.

PRIJSONTWIKKELINGEN

Bij het opstellen van de begroting 2023 hebben we gebruik gemaakt van de prijsindexeringen volgens de CPB-ramingen uit september 2021. Hiervoor wordt gebruik gemaakt van de Macro Economische Verkenning van het CPB. Voor 2022 hebben we gewerkt met een index van 1,5% en voor 2023 met een index van 1,6%. In het jaarverslag 2022 hebben we al aangegeven dat we zien dat de prijzen stijgen als gevolg van de oorlog in Oekraïne, de energiecrisis en duurdere arbeid. In 2022 hebben we dit nog deels weten op te vangen door middel van goed contractmanagement, maar we verwachten hier een inhaalslag. Er zijn leveranciers die hun prijzen met ruim 10% verhogen Dit is ook terug te zien in de cijfers van het CPB. Waar bij het opstellen van de begroting 2023 de prijsindex voor 2022 nog op 1,5% stond, is dat in de meest recente MEV 7,8%. Voor 2023 zien we dat de opgenomen 1,6% inmiddels door het CPB aangepast is naar 5,9%. Deze begrotingswijziging voorziet in de aanpassingen van de prijsindexeringen over 2022 en 2023 naar het niveau van de laatste cijfers uit de laatste MEV.

DEFINITIEVE OPDRACHT 2023

Bij het opstellen van de begroting 2023 waren de definitieve opdrachten nog niet bekend. De opstelling van de begroting is gebeurd op basis van de concept gemeentelijke werkprogramma’s 2023 en de provinciale opdracht 2022. De definitieve opdracht laat een groei van ruim 13.500 uren zien ten opzichte van de vastgestelde begroting 2023. Nu de begrotingswijziging voorligt, willen we van dit moment gebruik maken om de begroting aan te laten sluiten bij de definitieve opdrachten van onze deelnemers.

Programma’s FINANCIËLE SAMENVATTING

In deze begrotingswijziging zijn 3 effecten verwerkt. Hierdoor stijgt de omvang van de begroting 2023 naar een omvang van ruim € 33,8 miljoen euro. Nadat alle effecten verwerkt zijn, resteert een begrotingsresultaat van € 39.400 euro, in de vastgestelde begroting 2023 was dit € 42.300. Meerjarenperspectief baten en lasten

Begroting

Begroting 2023 na wijziging

Bedragen x €1.000,-

2023

LASTEN Individuele dienstverlening Regionale dienstverlening Bedrijfsvoering Reserves Onvoorzien TOTAAL LASTEN

16.972 2.521 11.621 0 100 31.214

18.219 2.569 12.912 0 100 33.800

BATEN Individuele dienstverlening Regionale dienstverlening Bedrijfsvoering Reserves TOTAAL BATEN

27.771 3.485 0 0 31.256

30.279 3.518 0 43 33.840

42

39

SALDO VAN BATEN EN LASTEN

1. INDIVIDUELE DIENSTVERLENING Individuele dienstverlening bedragen x € 1.000,Personeel Bedrijfsmiddelen Totaal lasten Basis- en VTH-verzoektaken (Overige) Verzoektaken Aanvullende verzoektaken Totaal baten Saldo

Begroting 2023

Begroting 2023 na wijziging

16.842 130 16.972 15.397 11.518 857

18.089 130 18.219 15.865 13.521 893

27.771 10.800

30.279 12.060

Personeel De stijging van de personele lasten zijn te verklaren doordat er meer mensen nodig zijn om het werk binnen individuele dienstverlening te verrichten doordat de omvang van de definitieve opdrachten

zijn toegenomen en doordat de declarabiliteit per fte afneemt. Daarnaast speelt de verwerking van de cao in deze begrotingswijziging ook een rol in de toename van de lasten. Bedrijfsmiddelen In deze post zit de raming voor out-of-pocketkosten die voor diverse opdrachten gemaakt worden. Deze kosten worden één op één door gefactureerd naar de deelnemers. De raming is hier niet aangepast. Baten basis- en (overige) verzoektaken De raming is gebaseerd op het aantal afgenomen uren in de definitieve opdrachten vermenigvuldigd met het gemiddelde begrotingstarief. De raming neemt toe doordat zowel het aantal uren toeneemt als een toename van het gemiddelde uurtarief. Baten aanvullende verzoektaken De raming is gebaseerd op een inschatting van het aantal uren voor werkzaamheden buiten de definitieve opdracht om vermenigvuldigd met het gemiddelde begrotingstarief. De raming neemt toe doordat het gemiddelde uurtarief toeneemt. De uren zijn hier gelijk gehouden aan de raming van de vastgestelde begroting 2023.

2. REGIONALE DIENSTVERLENING Regionale dienstverlening bedragen x € 1.000,Personeel Bedrijfsmiddelen Totaal lasten Collectieve taken Samen Sterk in Brabant Overige regionale programma's Totaal baten Saldo

Begroting 2023

Begroting 2023 na wijziging

1.913 608 2.521 815 2.502 168

1.927 643 2.569 853 2.520 146

3.485 964

3.518 949

Personeel De stijging van de personele lasten zijn te verklaren doordat er meer mensen nodig zijn om het werk binnen regionale dienstverlening te verrichten doordat de declarabiliteit per fte afneemt. Daarnaast speelt de verwerking van de Cao in deze begrotingswijziging ook een rol in de toename van de lasten. Bedrijfsmiddelen Door het aanpassen van de indexeringen voor 2022 en 2023 nemen de lasten voor bedrijfsmiddelen toe. Het gaat hier voornamelijk om de werkbudgetten van Collectieve Taken, Samen Sterk in Brabant, bodeminformatiesysteem en de milieuklachtencentrale. Baten collectieve taken De aanpassing van de raming komt door de aanpassingen in de loonkosten en werkbudget voor de collectieve taken als gevolg van de cao en de indexeringen. De kosten voor collectieve taken zijn vervolgens gedeeld door het aantal inwoners van onze deelnemers per 1 januari 2022 conform het CPB. Hierdoor is het nieuwe tarief per inwoner ontstaan. In de begroting 2023 was nog gewerkt met

het inwoneraantal 2021. Doordat het inwoneraantal tussen 2021 en 2022 toeneemt met bijna 4.400 inwoners wordt het effect van de stijgende kosten wat gedempt voor de deelnemers. Baten SSiB Voor SSiB zijn de lasten ook geïndexeerd. Dit leidt tot een stijging van de bijdragen voor alle deelnemers. In de vastgestelde begroting 2023 was daarnaast nog een incidentele subsidie voor SSiB 3.0, ook wel de impulsgelden genoemd, opgenomen. Door het verwerken van de cao en de prijsindexen is deze subsidie op begrotingsbasis niet meer kostendekkend. De incidentele subsidie 2023 is niet aangepast. Om toch alles te kunnen uitvoeren conform plan, wordt voor 2023 incidenteel een bedrag uit de egalisatiereserve onttrokken om het geheel sluitend te maken. In deze begroting is nog geen rekening gehouden met de rijkssubsidie, deze is nog niet vrijgegeven. Zodra de mogelijkheid bestaat, zullen we deze aanvragen. Wanneer deze toegekend wordt, zal in overleg met de deelnemers bepaald worden hoe deze ingezet zal worden.

3. BEDRIJFSVOERING Bedrijfsvoering bedragen x € 1.000,-

Begroting 2023

Begroting 2023 na wijziging

Personeel en inhuur Opleidingen en loopbaanbegeleiding Dienstreizen / woon-werk Overige personele kosten Organisatie Huisvesting Kantoorkosten Informatisering / automatisering Vervoermiddelen Externe deskundigheid Overige lasten

6.658 841 587 295 197 709 149 1.767 82 232 104

6.699 917 649 328 218 792 165 1.966 92 259 828

Subtotaal bedrijfsvoering Onvoorzien Totaal lasten Personeel en inhuur Overige baten Totaal baten Saldo

11.621 100 11.721 0 0

12.912 100

0 -11.721

0 -13.012

13.012 0 0

Personeel De stijging van de personele lasten zijn te verklaren doordat de overhead meegroeit met de groei in het primaire proces en door de Cao-effecten. Diverse budgetten De budgetten stijgen doordat deze gecorrigeerd zijn voor de nieuwe indexeringen. Daarnaast groeien de budgetten mee met de groei in het primair proces. Onvoorzien De afgelopen jaren is de stelpost onvoorzien beperkt ingezet. Daarom is in deze begroting deze stelpost niet aangepast.

4. RESERVES Regionale dienstverlening bedragen x € 1.000,-

Begroting 0

Storting in de reserves Totaal lasten Onttrekking aan de reserves Totaal baten Saldo

0 0 0 0 0

Begroting 0 0 0 43 43 43

Onttrekking reserves Ten opzichte van de vastgestelde begroting 2023 is er een onttrekking aan de reserve toegevoegd. Het betreft hier een onttrekking aan de egalisatiereserve SSiB voor het deel van de gestegen kosten voor SSiB impuls dat niet binnen de afgegeven subsidie gedekt kon worden.

Financiële begroting URENRAMING

Doordat de definitieve opdracht 2023 verwerkt is in deze begrotingswijziging, veranderen ook de uren op de onderdelen. In de eerste bestuursrapportage 2022 is een andere indeling van het aantal uren voorgesteld. Deze indeling is nu ook in deze begrotingswijziging verwerkt. Uren begroting 2023 56.250

Uren 2023 na wijziging 53.896

toezicht & handhaving

72.656

73.140

totaal basistaken

128.906

127.036

vergunningverlening

62.209

73.609

toezicht & handhaving

19.990

21.585

overige verzoektaken

21.504

23.643

totaal verzoektaken

103.703

118.837

Algemene werkzaamheden

21.898

22.334

Juridische dienstverlening

1.921

1.852

totaal basistaken

23.819

24.186

aanvullende opdrachten

8.200

8.200

264.628

278.259

collectieve taken

7.316

7.316

samen sterk in Brabant

Programma's 2022 vergunningverlening

totaal individuele dienstverlening

23.227

23.227

klachten / crisispiket

34

34

bodeminformatiesystemen

154

154

beheer en nazorg stortplaatsen

85

85

totaal regionale dienstverlening

30.816

30.816

TOTAAL ODBN

295.444

309.075

DECLARABILITEIT

In de afgelopen periode zijn er diverse ontwikkelingen geweest op het gebied van de declarabiliteit. In onderstaande tabel zijn de ontwikkelingen op een rijtje gezet. Declarabiliteit

Aantal uren gemiddeld per fte

Begroting 2022

1.350,0

- Cao 2021-2022: 6 extra verlofdagen per 1 januari 2023

-/- 43,2

- Vervallen lokale verlofregeling

9,2

Vastgestelde begroting 2023

1.316,0

- Cao 2023: 1 extra verlofdag per 1 januari 2023

-/- 7,2

Begroting 2023 na wijziging

1.308,8

- Cao 2023: Bevrijdingsdag als officiële feestdag per 1 januari 2024

-/- 7,2

Begroting 2024

1.301,6

FORMATIEOMVANG

De aanpassing van de opdrachtomvang en het Cao-akkoord brengen ook veranderingen in de benodigde formatie met zich mee. In onderstaand overzicht is de benodigde formatieomvang opgenomen voor het realiseren van de definitieve opdrachten. Vastgestelde begroting 2023 Jaarrekening Arbeidsmix 2021 219,0 Primair proces 63,0 Overhead

Begroting 2022 198,3

Begroting 2023 221,8

58,9

66,2

23,0%

282,0

257,2

288,0

100%

Begroting 2023 na wijziging Begroting Arbeidsmix 2023 na wijziging Primair proces 233,1

FTE in %

Totaal

77,0%

Overhead

69,0

23,0%

Totaal

302,1

100%

TOTAAL LASTEN VERDEELD NAAR PROGRAMMA’S EN OVERHEAD Totaal lasten bedragen x € 1.000,-

Begroting 2023 na wijziging Totaal Primair Overhead

Personeel en inhuur Opleidingen en loopbaanbegeleiding Dienstreizen / woon-werk Overige personele kosten Organisatie Huisvesting Kantoorkosten Informatisering / automatisering Vervoermiddelen Externe deskundigheid Overige lasten Subtotaal Onvoorzien Totaal lasten

26.714 987 649 356 218 792 165 1.966 239 259 1.356 33.700 100 33.800

20.016 776 500 207 0 0 0 0 192 0 483 22.174 0 22.174

6.699 211 149 149 218 792 165 1.966 47 259 873 11.527 100 11.627

FTE in % 77,0%

GEMIDDELD BEGROTINGSTARIEF

In onderstaande tabel is de berekening van het gemiddelde begrotingstarief weergegeven. Hierbij worden de totale lasten verdeeld over het primaire proces en overhead. Vervolgens worden de lasten die gedekt worden uit een vaste bijdrage uit de berekening weggehaald. Vervolgens worden de overige lasten gedeeld door het aantal uren uit de begroting. Daarmee komt het gemiddelde tarief uit deze begroting 2023 na wijziging uit op € 108,87. Berekening uurtarief 2023 Totaal lasten Begrotingsresultaat Lasten gedekt door vaste bijdrage Totaal lasten te dekken via tarieven Geraamde declarabele uren Gemiddeld tarief 2023 H

Primair proces 22.173.607 25.610 1.893.843 20.305.374 285.8481 € 71,04

Overhead 11.626.729 13.790 824.875 10.815.644 285.8481 € 37,84

Totaal 33.800.336 39.400 2.718.718 31.121.018 € 108,87

1 Voor de berekening van het gemiddelde uurtarief, worden de uren van SSiB buiten beschouwing gelaten.

FUNCTIONELE TARIEVEN Functieschaal

Begroting 2023

Begroting 2023 na wijziging

Niveau 5

€ 65,72

€ 71,08

Niveau 6

€ 69,68

€ 74,56

Niveau 7

€ 76,28

€ 81,44

Niveau 8

€ 85,32

€ 91,88

Niveau 9

€ 97,28

€ 103,40

Niveau 10

€ 107,80

€ 114,64

Niveau 11

€ 123,36

€ 129,92

Niveau 12

€ 140,56

€ 145,76

Niveau 13

€ 153,68

€ 156,84

INCIDENTELE BATEN EN LASTEN Incidentele baten en lasten

Lasten /

Begroting

Begroting 2023

Bedragen x € 1.000,-

Baten

2023

na wijziging

N.v.t.

Baten en lasten

Programma: Individuele dienstverlening Impulsgelden SSIB 3.0 Lasten SSiB 3.0 incl. extracomptabele overhead

Baten Lasten

Programma: Regionale dienstverlening N.v.t. Programma: Bedrijfsvoering

Baten

0

0

0

0

- 1.490 1.490

43 0

0

43

0

0

0

0

Onttrekking egalisatiereserve SSiB

Baten

0

- 43

Reserves

0

-43

Saldo incidentele baten en lasten

0

0

Baten worden negatief weergegeven.

In 2023 wordt een incidentele subsidie ontvangen voor SSiB 3.0, ook wel de impulsgelden genoemd. Door het verwerken van de Cao en de prijsindexen is deze subsidie op begrotingsbasis niet meer kostendekkend. Om toch alles te kunnen uitvoeren conform plan, wordt voor 2023 incidenteel een bedrag uit de egalisatiereserve onttrokken om het geheel sluitend te maken. Voor de jaren 2024 zijn toezeggingen gedaan om de bijdrage voor SSiB structureel te maken. In deze gewijzigde begroting is dit verwerkt.

INVESTERINGSKREDIETEN

In de vastgestelde begroting 2023 zijn 2 investeringskredieten opgenomen die gevoteerd zijn door het algemeen bestuur. Door groei van de organisatie en een grotere vervangingsvraag dan verwacht, zien we dat deze gevoteerde kredieten niet genoeg zijn om de vraag in 2023 op te vangen. Daarom stellen we voor de bestaande kredieten in 2023 op te hogen. De hogere kapitaallasten die dit met zich meeneemt, kan opgevangen worden binnen de bestaande budgetten. Dit kan doordat de budgetten groeien door het groeiend aantal uren en de daarmee stijgende omzet.

Berekening uurtarief 2023 Aanschaf laptops Aanschaf mobiele telefoons

Bedrag in begroting 2023 € 25.000 € 12.000

Bedrag in aangepaste begroting 2023 € 35.000 € 40.000

Termijn afschrijving 3 3

Nu de Coronacrisis voorbij is, zien we dat het aantal hybride vergaderingen toeneemt. Niet alle vergaderruimtes zijn op dit moment ingericht voor deze hybride vorm van vergaderen. Daarnaast zien we dat de systemen van een aantal vergaderruimtes aan vervanging toe zijn. Voor de uitbreiding en de vervanging van de huidig systemen vragen we voor 2023 een extra investeringskrediet van € 40.000,- aan. Conform de financiële verordening zal dit bedrag in 5 jaar afgeschreven worden. Berekening uurtarief 2023 Mobiele vergadersystemen

Bedrag in Afschrijvingstermijn begroting 2023 in jaren € 40.000 5

Deelnemersbijdrage

Deelnemer

Gemeente Bernheze Gemeente Boekel Gemeente Boxtel Gemeente Land van Cuijk Gemeente Maashorst Gemeente Meierijstad Gemeente Oss Gemeente 's-Hertogenbosch Gemeente Sint-Michielsgestel Gemeente Vught Provincie Noord-Brabant Diversen TOTAAL

Programma 1 Basis- en VTHverzoektaken gemeenten en Basistaken provincie

1.127.675 395.633 578.098 3.215.149 1.482.266 2.259.486 2.149.309 1.539.640 473.367 391.823 2.252.421 0 15.864.867

Programma 1 Overige Verzoektaken gemeenten, verzoektaken + bufferopdrachten provincie en aanvullende opdrachten

Programma 2 Collectieve taken

Programma 2 Klachtenregeling

443.428 110.176 76.318 632.100 578.753 767.643 367.436 183.120 67.934 76.754 10.217.340 892.700 14.413.702

32.484 11.298 33.932 92.907 59.777 84.617 95.570 160.335 30.452 32.554 218.708 0 852.634

4.700 1.600 4.900 13.500 8.700 12.300 13.900 23.300 4.400 4.700 14.700 0 106.700

Programma 2 Bodemloket

2.664 927 2.783 7.619 4.902 6.939 7.838 0 2.497 2.670 0 0 38.839

Programma 2 SSiB

13.253 8.315 10.743 37.023 17.036 20.849 19.294 12.829 10.291 7.681 1.553.030 809.949 2.520.293

Totaal 2023

1.624.204 527.949 706.774 3.998.298 2.151.434 3.151.834 2.653.347 1.919.224 588.941 516.182 14.256.199 1.702.649 33.797.035