2. Bijlage Technische uitgangspunten Begroting 2025

Bijlage 2 Technische uitgangspunten Begroting 2025 Loonkostenontwikkeling Het loonkostenniveau is gebaseerd op de huidige cao, de salaristabel van 1 januari 2024. De huidige cao loopt tot 1 april 2025. Voor 2024 hebben we rekening gehouden met een loonstijging van 4,75% per 1/1/24 en 1,25% per 1/10/24. Voor 2025 resulteert dit nog in een toename van 0,96%. Voor de cao-ontwikkelingen in de periode april 2025 t/m december 2025 hebben wij rekening gehouden met een loonstijging van: 4,0% per 1 april 2025 (raming), omgerekend is dit 3% op jaarbasis. In totaliteit komt de loonstijging voor 2025 daarmee uit op 3,96%. Het gemiddelde percentage sociale lasten in de begroting 2025 is 28,40% (primitieve begroting 2024 28,87%). Voor de begroting 2025 is rekening gehouden met het vervallen van de premie voor AOP/Loyalis en ZW-Flex. De overige premies laten wisselend lichte stijgingen en dalingen zien. Het loonkosten niveau in de begroting 2025 komt per saldo 4,66% hoger uit dan in de primitieve begroting 2024. Hierin zit dus het verschil tussen 4.66% en 3.96%. Dit betreft de herrekening 2024. Prijsontwikkeling Doorwerking voorgaande jaren 2025 Per saldo

+ 1,9% + 2,0% + 3,9%

Het percentage voor 2025 is overgenomen uit de septembercirculaire, index prijs materiele overheidsconsumptie. Dit is een afwijkende index, de reguliere index hicp is pas later beschikbaar. Vanwege de vervroegde planning wijken we eenmalig af van de reguliere werkwijze. Uiteindelijk worden afwijkingen in toekomstige jaren weer gecorrigeerd. Bijgestelde loonkosten- en prijsontwikkeling gesubsidieerde instellingen Met betrekking tot de loonontwikkeling wordt het indexcijfer “Cao-loon bedrijven” toegepast. De doorwerking voorgaande jaren is in verband met de vervroegde planning dit jaar eenmalig gebaseerd op de Kerngegevenstabel (cMEV 2024) van 17 augustus 2023 van het CPB. Voor de gesubsidieerde sector leidt het vorenstaande en de gangbare systematiek tot het volgende uitgangspunt: Correctie voorgaande jaren Algemene loonontwikkeling 2025 Totaal

+ 1,40% + 3,96% + 5,36%

*De reguliere cao-loon bedrijven index is pas later beschikbaar. Voor 2025 nemen we in verband met de vervroegde planning eenmalig onze ambtelijke loonstijging van 3,96% aan. In de nacalculatie komende jaren corrigeren we dit weer naar cao-loon bedrijven. Voor alle subsidies (niet-betreffende de subsidies loonkosten) geldt dat de prijsontwikkeling 2025 gevolgd kan worden (inclusief correctie voorgaande jaren), de toegestane indexering bedraagt dus +3,9%. Renteontwikkeling (inclusief rente grondbedrijf) Het renteomslag percentage bedraagt 1,0%. Tarieven belastingen, leges en heffingen Het gewogen indexcijfer bedraagt 4,28% (½ x 3,9% + ½ x 4,66%).

Dit betekent dat de woonlasten enkel worden verhoogd met een inflatiecorrectie. Onder woonlasten verstaan we de onroerend zaakbelasting, de afvalstoffenheffing en de rioolheffing. Conform het uitgangspunt stijgt de OZB met 4,28%, wel rekening houdend met eventuele stijging van de WOZwaarden. Voor zowel de afvalstoffen- als de rioolheffing worden, naast de toegestane indexering, uiteraard de kosten van eventuele autonome ontwikkelingen via het tarief omgeslagen, uitgaande van 100% kostendekking. Voor de berekening van de tarieven wordt uitgegaan van 2% rente toerekening aan de betreffende activa, hetgeen aansluit bij de daadwerkelijke rentekosten van de gemeente op haar financiering afgerond op een half procent. Sociaal Domein De budgetten in het sociaal domein worden jaarlijks eveneens aangepast op basis van indexcijfers. Daarbij sluiten we aan bij indexcijfers, zoals die landelijk gehanteerd worden binnen de betreffende onderdelen van het sociaal domein. Voor de Jeugdwet en WMO worden de lonen geïndexeerd op basis van de OVA index (Overheidsbijdrage voor Arbeidskostenontwikkeling) en de materiele kosten op basis van de PPC index (Prijsindexcijfer Particuliere Consumptie). Ova Het gewogen indexcijfer bedraagt +3,71% (0,8 x 4,18% + 0,2 x 1,82%).

Inkoop Basiszorg Voor de inkoop Basiszorg is een mengpercentage afgesproken van 80% loonindex subsidies en 20% prijsindex subsidies (0,8 * 5,36% + 0,2 * 3,9% = +5,07%).