Document · PDF

Najaarsrapportage 2021

Raadsvergadering 4 november 2021, gemeente DelftBij agendapunt: Voorstel van het college aan de raad inzake vaststelling van de Najaarsrapportage 2021 en 5e financiële coronarapportage (nr. 2139731)5.786 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Niet gevonden in dit document.

Najaarsrapportage 2021

Najaars-rapportage 2021

Versie: 29-09-2021

Inhoudsopgave Inleiding.................................................................................................................................

Financiële samenvatting........................................................................................................ 4 Financiële effecten programma's.....................................................................................................

Meicirculaire....................................................................................................................................

Structurele effecten.........................................................................................................................

Verantwoording per programma............................................................................................

Duurzaam Delft................................................................................................................................

Bereikbare en leefbare stad............................................................................................................

Goed wonen....................................................................................................................................

Schone en veilige stad....................................................................................................................

Sterk en sociaal............................................................................................................................... 10 Solide maatschappelijke basis........................................................................................................ 11 Economische zelfstandigheid.......................................................................................................... 12 Stad in bedrijf................................................................................................................................... 12 Stad en bestuur............................................................................................................................... 13 Raad................................................................................................................................................ 13

Algemene dekkingsmiddelen en Overhead........................................................................... 14 Financieel gezond........................................................................................................................... 14 Overhead......................................................................................................................................... 14

Actualisatie reserves ............................................................................................................ 16 Actualisatie kapitaallasten .................................................................................................... 17 Fasering investeringen.......................................................................................................... 18 Bijlagen.................................................................................................................................. 20 Audit................................................................................................................................................ 20 Inhuur derden.................................................................................................................................. 21

Najaars-rapportage 2021

Versie: 29-09-2021

Inleiding Hierbij biedt ons college de Najaarsrapportage 2021 aan. In deze Najaarsrapportage informeren wij u over de uitvoering van de Programmabegroting 2021, het investeringsprogramma en de verwachte (financiële) afwijkingen inclusief eventuele reservemutaties. Gelijktijdig met de najaarsrapportage ontvangt u de '5e financiële vertaling impact coronacrisis Gemeente Delft'. Het resultaat op basis van de prognose in de Najaarsrapportage 2021 is € 1.207.000 positiever dan bij de Kadernota 2021 en wordt voornamelijk veroorzaakt door actualisaties van reserves en kapitaallasten. Het effect van de programmaverantwoording is minimaal en laat per saldo een nadeel zien van € 14.000. Op basis van dit zeer beperkte nadeel kan vooralsnog geconcludeerd worden dat het realistisch ramen duidelijk effect heeft gehad en dat ramingen volledig en realistisch zijn. Daarnaast kan geconcludeerd worden dat ook de nadelige financiële effecten als gevolg van de coronacrisis tot nu toe beperkt zijn gebleven. Desondanks blijft het een grote opgave voor ons om financieel gezond te blijven. Zoals in de programmabegroting 2022-2025 is verwoord zijn we er alleen met de maatregelen uit het herstelplan, de ophoging van de woonlasten in de kadernota en de bijsturing in de programmabegroting in geslaagd om de begroting vanaf 2022 te sluiten.

Voor het lopende begrotingsjaar 2021 geldt dat de geprognotiseerde uitkomst is gebaseerd op basis van de realisatie in de eerste zes maanden van het lopende begrotingsjaar 2021 en een prognose over de resterende zes maanden. De uitgangspositie is het saldo van de actuele begroting inclusief het herstelplan en de stand van de Kadernota 2021. De afwijkingen (mee- en tegenvallers) en de financiële gevolgen van voorstellen verwerken we in de begrotingswijziging die bij de Najaarsrapportage 2021 is gevoegd. Vertragingen in de realisatie, knelpunten in de capaciteit en de afwijkingen in de uitkomsten van grondexploitaties kunnen nog tot belangrijke afwijkingen leiden, die pas bij de jaarrekening bekend zijn. Bijvoorbeeld doordat zaken niet op 31 december van dit jaar zijn gerealiseerd of doordat extra kosten moeten worden gemaakt, om zaken tijdig te realiseren. Belangrijk aandachtspunt hierbij is de beschikbare capaciteit. Verder geldt dat naar verwachting dit jaar een einde komt aan de steunmaatregelen van het Rijk, waardoor ook nadelige financiële effecten kunnen ontstaan.

Inleiding

Najaars-rapportage 2021

Versie: 29-09-2021

Financiële samenvatting De najaarsrapportage is een afwijkingenrapportage die per programma inzicht geeft in de verwachte voor- en nadelen in de exploitatie, reservemutaties, kapitaallasten en investeringen. Totaal bedraagt de prognose van de Najaarsrapportage 2021 een voordelig resultaat na bestemming van € 1.207.000. Dit resultaat is opgebouwd uit het saldo van de Kadernota 2021, de meicirculaire over de uitkering uit het gemeentefonds, actuele prognoses voor de begrotingsprogramma's en actualisaties van reserves en kapitaallasten. Saldo begroting 2021

(bedragen × € 1.000)

Kadernota 2021

Saldo begroting voor Najaarsrapportage 2021

Financiële effecten programma's Meicirculaire Actualisatie reserves Actualisatie kapitaallasten

-14 450 771

Saldo Najaarsrapportage

1.207

Saldo begroting 2021 na Najaarsrapportage 2021

1.207

Ten opzichte van de actuele begroting ( € 0) verbetert het saldo met € 1.207.000. Belangrijkste oorzaak hiervoor zijn de voordelige actualisaties van reserves en kapitaallasten. Daar tegenover staan de financiële effecten in de programmaverantwoording (-/- € 14.000), waarvan het voordeel op de parkeerbelasting en de nadelen bij parkeren, in de openbare ruimte en de bedrijfsvoering de meest opvallende zijn. Wel dient hierbij bedacht te worden dat voor de dekking van het herstelplan een onttrekking aan de Algemene reserve benodigd was. Om die reden wordt het saldo van de meicirculaire nu teruggestort in de Algemene reserve.

Financiële effecten programma's

Effecten voor bestemming

(bedragen × € 1.000) Saldo NajaarsReserve mutaties rapportage

Programma Duurzaam Delft Bereikbare en leefbare stad Goed wonen Schone en veilige stad Sterk en sociaal Solide maatschappelijke basis Economische zelfstandigheid Stad in bedrijf Stad en bestuur Raad Financieel gezond Overhead

-510 -64 350 6.952 84 -200 -4.513 -297 1.107 -422

-450 -6.267 -84 4.300 -

-510 -64 -100 685 -200 -213 -297 1.107 -422

Totaal

2.487

-2.501

-14

Financiële samenvatting / Financiële effecten programma's

Najaars-rapportage 2021

Versie: 29-09-2021

Voor een compleet inzicht in het begrotingssaldo en de reserves maken we onderscheid tussen het resultaat vóór bestemming (op basis van lasten en baten) en het resultaat ná bestemming (inclusief reservemutaties). Voor bestemming was het begrotingsresultaat tot en met de actuele begroting € 2.487.000 positief. Na bestemming verslechtert het resultaat met -/- € 14.000. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door een storting van € 6 miljoen in de reserve Beschermd Wonen als gevolg van centrumafspraken met buurgemeenten en een onttrekking van € 4,3 miljoen aan de Algemene reserve ten behoeve van de egalisatie van de verkoop van de Staalweg. Voor een nadere toelichting van alle effecten en reservemutaties wordt verwezen naar het volgende hoofdstuk met de financiële verantwoording per programma.

Meicirculaire Effecten van de Meicirculaire Algemene uitkering (accres) Taakmutaties Decentralisatie- (DU) en Integratie- (IU) uitkeringen Storting reserve Maatregelen coronacrisis Integratie-uitkeringen Sociaal domein Storting in algemene reserve Effect Financieel meerjarenbeeld Programma / onderwerp Financieel gezond Taakmutaties DU's, IU's en SU's* Maatregelen Corona crisis IU's sociaal domein Goed wonen Handelsregister Sterk en sociaal Compensatieregeling Voogdij 18+ Rijksvaccinatieprogramma meningokokken en informed consent Maatschappelijke opvang en OGGz (DU) Vrouwenopvang (DU) Beschermd Wonen (IU) Voogdij/18+ (IU) Maatschappelijke begeleiding statushouders(DU) Pilots veranderopgaven inburgering (DU) Beschermd wonen Voogdij 18+ Solide maatschappelijke basis Versterking gemeentelijke antidiscriminatievoorziening Participatie Economische zelfstandigheid Maatschappelijke begeleiding statushouders (DU) Inburgering (IU) Participatie (IU) Financieel gezond Storting reserve Corona maatregelen Effect Financieel meerjaren beeld * DU = Decentralisatie-uitkering; IU = Integratie-uitkering

(bedragen × € 1.000) 207 2.353 37 -37 -1 -2.559 (bedragen × € 1.000) 88 176 37 746 5 -34 -20 7 -109 -322 -72

-41

-116 42 -350 -37 -

Het belangrijkste effect in de meicirculaire is de taakmutatie voor de verdeling van de (incidentele) extra middelen voor acute problematiek in de Jeugdzorg in 2021. Van de toegezegde € 613 miljoen is nu

Financiële samenvatting / Meicirculaire

Najaars-rapportage 2021

Versie: 29-09-2021

€ 438 miljoen verdeeld. Hiervan ontvangt Delft € 2,35 miljoen. Hierdoor ontstaat een voordeel omdat met de corresponderende uitgaven al is rekening gehouden in het herstelplan. Wel dient bedacht te worden dat voor dekking van deze uitgaven in het herstelplan een onttrekking aan de Algemene reserve benodigd was. Om die reden wordt het het saldo van de meicirculaire nu teruggestort in de Algemene reserve (-/- € 2,559.000). Verder is in de meicirculaire de Algemene uitkering (accres) aangepast aan de actuele maatstaven voor de verdeling van het gemeentefonds (inclusief belastingcapaciteit) en de afrekening van het Btwcompensatiefonds. Tenslotte zijn de decentralisatie- (DU) en integratie- (IU) uitkeringen geactualiseerd, inclusief het sociaal domein en extra middelen voor compensatie van de kosten van corona. De extra middelen als gevolg van mutaties en en aanpassingen in decentralisatie- en integratieuitkeringen zijn budgetneutraal verwerkt bij de programma's. De meerjarige effecten zijn verwerkt in de Programmabegroting 2022-2025.

Structurele effecten In de Najaarsrapportage 2021 doen zich twee effecten voor die een structureel gevolg hebben voor de begroting. Deze zijn terug te vinden in het programma Sterk en sociaal en Economische zelfstandigheid. Het financieel meerjarenbeeld is hierdoor in totaal met € 125.000 verbeterd. Begrotingssaldo 2022-2025

2022

2023

2024

2025

Programmabegroting 2022

198

788

203

793

Structurele posten Najaarsrapportage 2021 Wmo: Voorzieningen Armoedebestrijding (Extra kosten sociaal medische indicatie (SMI)

325 -200

Begrotingssaldo na Najaarsrapportage 2020

323

913

328

918

Financiële samenvatting / Structurele effecten

Najaars-rapportage 2021

Versie: 29-09-2021

Verantwoording per programma Duurzaam Delft Prognose investeringen (bedragen × € 1.000) Realisatie 2021 Investering 1 Wettelijke verplichtingen duurzaamheid 2 Klimaatplan

479 -

Toelichting 1. Wettelijke verplichtingen duurzaamheid Werkzaamheden zijn in 2021 voorbereid en worden in 2022 uitgevoerd. Uitvoering van werkzaamheden hangt, in het kader van efficiency, samen met uitvoering van instandhoudingsonderhoud en het vraagstuk van split incentives (aanvullende contractuele afspraken tussen eigenaar en huurders moeten gemaakt zijn voordat de werkelijke uitvoering kan starten). 2. Klimaatplan De voortgang van de energietransitie loopt naar verwachting. Voorbeelden hiervan zijn de goedgekeurde RES 1.0, het Warmteplan dat ter inzage ligt en de succesvolle inzet van de RRE subsidie die heeft geleid tot energie-besparende maatregelen door inwoners. De kosten van de energietransitie bestaan voor circa € 1 miljoen aan interne uren. Dit vraagt nog om versterking van sturing en leidt tot een bandbreedte van onderbesteding, ondanks frequente monitoring. Het in het verleden opgebouwde investeringskrediet heeft in 2020 geleid tot een begrotingsoverschot. Dit overschot zal in de komende begrotingsjaren verdisconteerd worden. Het overschot zal hierdoor in het jaarverslag significant lager zijn.

Bereikbare en leefbare stad Financiële afwijkingen Nadelige financiële Voordelige financiële afwijking afwijking Financiële afwijkingen 1 Kosten en baten parkeren Totaal financiële afwijkingen

-510 -510

Incidenteleel/ Structureel

(bedragen × € 1.000) Reserve mutatie

Incidenteel -

Toelichting 1. Kosten en baten parkeren De lasten voor de uitvoeringstaken van parkeren zijn € 360.000 hoger dan geraamd. Als gevolg van gebiedsuitbreidingen nemen de hiermee samenhangende kosten toe, zoals extra communicatie, aanpassingen in de openbare ruimte (o.a. bebording, markering) en de verhoogde inzet van de handhaving. De DVO-raming wordt hierop aangepast. In het najaar zal met ParkerenDelft een nieuwe DVO worden gesloten, waarbij we ook aandacht geven aan de taakstelling die in het Herstelplan 2021 is opgenomen. De baten voor het verlenen van vergunningen en het straatparkeren blijven achter bij de verwachtingen van de begroting (Corona). Op basis van de huidige inschattingen zullen deze baten

Verantwoording per programma / Duurzaam Delft

Najaars-rapportage 2021

Versie: 29-09-2021

ongeveer € 150.000 lager zijn. Wanneer het economisch herstel zich verder doorzet zal naar verwachting het nadeel van de baten kleiner worden. Er is sprake van een incidentele afwijking bij de achterblijvende baten van vergunningverlening en straatparkeren. Vanwege de gebiedsuitbreidingen is een structurele bijstelling naar boven in de DVOkosten nodig; de effecten hiervan zijn meegenomen in de Programmabegroting 2022-2025.

Goed wonen Financiële afwijkingen Nadelige financiële Voordelige financiële afwijking afwijking Financiële afwijkingen 1 Leges urgentieverlening 2 Grondexploitaties

-64

Incidenteleel/ Structureel

(bedragen × € 1.000) Reserve mutatie

Incidenteel -

Totaal financiële afwijkingen

-64

Toelichting 1. Leges urgentieverlening De leges zijn niet kostendekkend omdat het hier gaat om inwoners met een beperkt inkomen. Bovendien is geen budget beschikbaar om de (personeels- en advies)kosten te dekken. Bijsturingsmogelijkheden om dekking elders te vinden worden nader bezien. Niet uit te sluiten valt dat een voorstel moet worden gedaan bij de Kadernota 2022 voor structurele dekking. 2. Grondexploitaties Vooralsnog is hier geen financiële afwijking opgenomen. Dit heeft enerzijds te maken met het feit dat er zich op peildatum 1 septemeber op geen enkele grex een afwijking voordoet van > € 200.000, terwijl het totaal van de grexen een afwijking laat zien van € 330.000. (zie T-MPG). Anderzijds worden er nog wel voordelige afwijkingen verwacht, maar is nu nog niet duidelijk of die nog in dit jaar of volgend jaar vallen.

Schone en veilige stad Financiële afwijkingen Nadelige financiële Voordelige financiële afwijking afwijking Financiële afwijkingen 1 Aanpak radicalisering 2 Baten Riolering 3 Afval - Reiniging 4 Schoonmaken openbare ruimte 5 Zieke iepen

-500 -200 -100

Totaal financiële afwijkingen

-1.234

-434

434 1.150

1.584

Incidenteleel/ Structureel Incidenteel Incidenteel Incidenteel Incidenteel Incidenteel

(bedragen × € 1.000) Reserve mutatie

-1.150 500 200 -450

Toelichting 1. Aanpak radicalisering Vanuit het Ministerie Justtie en Veiligheid is een subsidie toegekend voor de kosten die gemaakt worden ten behoeve van lokale aanpak radicalisering en jihadisme.

Verantwoording per programma / Goed wonen

Najaars-rapportage 2021

Versie: 29-09-2021

2. Baten riolering Als gevolg van het toenemen van het aantal huishoudens zijn de inkomsten binnen het gesloten circuit Riolering hoger dan begroot. Bij de herziening van het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) in 2021 wordt dit aspect samen met de andere (financiële) ontwikkelingen, integraal gewogen in de analyse. Conform bestendige gedragslijn wordt het saldo van de gesloten circuits Reiniging en Riolering verrekend met de egalisatiereserve. 3. Afval - reiniging In februari 2021 heeft de gemeenteraad besloten de bezuiniging op het betalen voor halen (het betaald op laten halen van grof huishoudelijk afval) niet door te voeren. De consequentie hiervan is een tekort op het gesloten circuit reiniging. Daarnaast is de afvalstoffenheffing nog niet volledig kostendekkend. De combinatie van deze factoren zorgt voor het tekort op reiniging. Met het tariefvoorstel in de Programmabegroting 2022-2025 is de heffing vanaf 2022 nagenoeg kostendekkend. 4. Schoonmaken openbare ruimte Er is een stijging te zien van het aantal calamiteiten (zoals oliesporen) waarvoor de gemeente aan zet is. Waar mogelijk worden de kosten verhaald op de veroorzaker. Daarnaast is er door gewijzigde wetgeving sprake van een andere manier van ongediertebestrijding. Het gevolg is dat de ongediertebestrijding in plaats van curatief preventief gedaan moet worden.

De verwachting is dat dit structureel hogere kosten met zich meebrengt. Ook het toegenomen gebruik van de openbare ruimte (als gevolg van hernieuwde waardering van de openbare ruimte) zorgt voor een overschrijding. Deze kosten worden verder verantwoord in de corona rapportage. 5. Zieke iepen Net zoals in 2020 is dit jaar sprake van een meer dan gemiddelde hoeveelheid Iepen die last hebben van iepziekte. Wel is ten opzichte van 2020 een daling van het aantal zieke bomen zichtbaar. Binnen het huidige beheerplan is rekening gehouden met een beperkt aantal te kappen en vervangen iepen. Door het hogere aantal zieke iepen ontstaat een tekort.

Prognose investeringen

Investering 1 Projecten Tramlijn 19 (deelproject: Sebastiaansbrug)

Datum gereedmelding

(bedragen × € 1.000) Realisatie 2021

2021

-350

Toelichting 1. deelproject: Sebastiaansbrug Het deelproject is bijna gereed. De finale afrekening moet nog plaatsvinden, maar duidelijk is dat de post onvoorzien kan vervallen. De risicoreservering wordt in verband met de financiële afronding nog gehandhaafd.

Verantwoording per programma / Schone en veilige stad

Najaars-rapportage 2021

Versie: 29-09-2021

Sterk en sociaal Financiële afwijkingen Nadelige financiële Voordelige financiële afwijking afwijking Financiële afwijkingen 1 Wmo: Beschermd wonen 2 Wmo: beleid (Blokhuis gelden) 3 Wmo: Voorzieningen Wmo: Voorzieningen 4 Wmo:beleid 5 Jeugd

Totaal financiële afwijkingen

6.000 360 325 267 6.952

Incidenteleel/ Structureel Incidenteel Incidenteel Incidenteel Structureel Incidenteel Incidenteel

(bedragen × € 1.000) Reserve mutatie -6.000

-267 -6.267

Toelichting 1. Wmo: Beschermd wonen De regionale middelen die we als centrumgemeente vanuit het rijk ontvangen voor beschermd wonen zijn dit jaar wederom hoger dan de uitgaven die er tegenover staan. In het najaar komen wij met een notitie omtrent de ontwikkelingen op het gebied van beschermd wonen, gebaseerd op de WLZ nacalculatie (o.b.v. septembercirculaire 2021), de doordecentralisatie in combinatie met de (financiële) afspraken hierover met de andere centrumgemeenten, de inhoudelijke ontwikkelingen en de besteding van de reserve BW in de komende jaren, evenals een mogelijke investering in het traject Housing First en flexwonen. Voorgesteld wordt om conform de centrumafspraken de € 6 miljoen in de reserve BW te storten. 2. Wmo: beleid (Blokhuis gelden) Er zijn via de decembercirculaire 2020 door VWS middelen beschikbaar gesteld voor het realiseren van woonruimte voor inwoners die beschermd wonen en/of dakloos zijn. Voor de DWO-regio betreft dit € 2,1 miljoen om flex-woningen te realiseren. We zijn in gesprek met gemeenten, woningcorporaties, cliëntenorganisaties en zorgaanbieders om deze te realiseren. We verwachten begin 2022 de eerste aanvragen. Het budget is concreet bedoeld als subsidiebedrag per flex-woning. Dit betekent dat een groot deel van dit bedrag niet in 2021 gerealiseerd wordt, maar dat het tot een resultaat leidt bij de jaarrekening 2021.

Voorgesteld wordt om eind van het jaar het resultaat op deze middelen beschikbaar te stellen middels een bestemmingsvoorstel bij de jaarrekening. 3. Wmo: Voorzieningen De incidentele afwijking op hulpmiddelen is het gevolg van schommelingen in behoeften in hulpmiddelen en door het vervangen van hulpmiddelen. Het structurele voordeel op het budget van de hulpmiddelen ontstaat vooral doordat vanaf 1 januari 2020 mobiliteitshulpmiddelen (zoals een rolstoel en een scootmobiel) voor alle cliënten in een Wlz-instelling verstrekt worden vanuit de Wlz en niet meer vanuit de Wmo 2015. Dit effect is groter dan verwacht. 4. Wmo: beleid - vertraging in projecten Een aantal maatregelen loopt lichte vertraging op. Deze maatregelen verschuiven gedeeltelijk naar 2022. We stellen voor de lagere kosten van deze investeringen terug te storten naar de reserve Sociaal Domein. In 2022 doen we een nieuw voorstel tot onttrekking aan de reserve. 5. Jeugd ZIN & PGB Al jarenlang is er sprake van groei van de kosten binnen de jeugdhulp. Dit jaar lijkt er sprake van een afnemende groei, hoewel daar nog een aantal onzekerheden in zitten. Eén van de belangrijkste

Verantwoording per programma / Sterk en sociaal

Najaars-rapportage 2021

Versie: 29-09-2021

onzekerheden is het feit dat de resultaten van de verscheidene Actieplan maatregelen, die als doel hebben de instroom in de jeugdhulp te beperken (zoals versterken verwijzing huisartsen en beter samenspel), nog niet volledig inzichtelijk zijn. Daarnaast vindt op dit moment een nadere analyse plaats over de lokale effecten en besparingen van de maatregelen waaraan de VNG zich heeft gecommitteerd na de uitspraak van de Commissie van Wijzen over de landelijk stijgende jeugdhulpkosten. Hierover wordt de raad separaat geïnformeerd. Voorgesteld wordt dit nadeel tot en met het einde van het jaar te monitoren en vanwege de onzekerheden nu nog niet financieel te verwerken.

Solide maatschappelijke basis Financiële afwijkingen Nadelige financiële Voordelige financiële afwijking afwijking Financiële afwijkingen 1 Onderhoud gymzalen Totaal financiële afwijkingen

84 -

Incidenteleel/ Structureel Incidenteel

(bedragen × € 1.000) Reserve mutatie -84 -84

Toelichting 1. Onderhoud sportzalen Op dit moment is de verwachting dat ca. 65% van alle achterstallig onderhoud/ regulier onderhoud wordt uitgevoerd in het lopende jaar. De overige 35% hebben een langere doorlooptijd en worden naar verwachting in 2022 opgeleverd. De uitloop van deze werkzaamheden heeft meerdere oorzaken. In het Memo jaarplan gymzalen 2021 is dit beschreven en inzichtelijk gemaakt. Voorstel om budget bij de KB2022 weer uit te vragen.

Prognose investeringen (bedragen × € 1.000) Realisatie 2021 Investering 1 Onderwijshuisvesting

Div. eenpitters Passend onderwijs Griegstraat Reservering OHP Tijdelijke huisvesting Gebouw Het Kristal Onderwijshuisvesting 2018-2022 CO2 neutraal/gasvrije school Sportzaal Tanthof – bewegingsonderwijs Schlauerhofflaan (Pleysierschool) ISK Nieuw Colijnlaan bewegingsonderwijs sportzaal Bewegingsonderwijs Nieuwbouw Aart v/d Leeuwlaan 12-14

-750 -700 -107 1.557 -407 407 -4.550 -4.100 -1.500 -1.500 11.650

Toelichting 1. Onderwijshuisvesting Binnen het taakveld Onderwijshuisvesting zijn enkele investeringen geherprioriteerd en zijn er nieuwe urgentere investeringen daarvoor in de plaats gekomen. Per saldo geeft deze financiële ombuiging geen resultaat.

Verantwoording per programma / Solide maatschappelijke basis

Najaars-rapportage 2021

Versie: 29-09-2021

Economische zelfstandigheid Financiële afwijkingen Nadelige financiële Voordelige financiële afwijking afwijking Financiële afwijkingen 1 BUIG - verstrekken bijstand BUIG - bijdrage Rijk Armoedebestrijding (Extra kosten 2 sociaal medische indicatie (SMI) Totaal financiële afwijkingen

-2.500 2.500 -200 -2.700

Incidenteleel/ Structureel

(bedragen × € 1.000) Reserve mutatie

Incidenteel Incidenteel Structureel

2.500

Toelichting 1. BUIG - gelden Door de Covid-19-crisis is het aantal uitkeringsgerechtigden licht toegenomen. Bovendien zien we een toename van het aantal Loonkostensubsidies BUIG. Deze Loonkostensubsidies worden verstrekt aan werkgevers voor mensen die niet in staat zijn zelfstandig het minimumloon te verdienen. De kosten hiervoor zullen de komende jaren verder stijgen. We verwachten dat in oktober 2021 de Rijksbijdrage verhoogd wordt, waardoor de extra kosten worden vergoed door het Rijk. Het definitieve BUIG-budget 2021 wordt eind september/begin oktober bekend gemaakt. 2. Armoedebestrijding (extra kosten sociaal medische indicatie (SMI)) Er zijn ouders die niet in aanmerking komen voor kinderopvangtoeslag via de belastingdienst, bijvoorbeeld omdat één van beide ouders niet werkt. Als de niet-werkende ouder ziek wordt is tijdelijk kinderopvang nodig. De gemeente betaalt dan via de bijzondere bijstand een bedrag ter hoogte van de kinderopvangtoeslag. De tweede groep huishoudens voor wie we deze kosten vergoeden zijn huishoudens waarbij het in het belang van het kind is dat het kind deels opgevangen wordt in een professionele opvoedomgeving. Met de inzet van SMI maken we het mogelijk dat het kind thuis kan blijven wonen en voorkomen we soms ook duurdere vormen van jeugdzorg. De kosten voor SMI zijn al een aantal jaren hoger dan begroot binnen de bijzondere bijstand.

Tot nu toe vingen we dat op omdat op andere posten minder uitgegeven werd. Nu zien we op de bijzondere bijstand een te verwachten overschrijding van € 300.000,- waarvan we € 100.000,- binnen de doelstelling kunnen opvangen. Gezien het belang van SMI melden we het tekort als structurele tegenvaller. .

Stad in bedrijf Financiële afwijkingen Nadelige financiële Voordelige financiële afwijking afwijking Financiële afwijkingen 1 Verkoop vastgoed Verkoop vastgoed 2 Theater Willem van Oranje Totaal financiële afwijkingen

-4.300

Incidenteel Incidenteel Incidenteel

-213 -4.513

Verantwoording per programma / Economische zelfstandigheid

Incidenteleel/ Structureel

(bedragen × € 1.000) Reserve mutatie 3.000 1.300 4.300

Najaars-rapportage 2021

Versie: 29-09-2021

Toelichting 1. Verkoop vastgoed Het bestemmingsplan Staal is ter inzage gegaan. Er zijn twee zienswijzen ontvangen. Naar verwachting is het bestemmingsplan niet voor het einde van het jaar onherroepelijk. De grondopbrengsten zullen waarschijnlijk in 2022 gerealiseerd worden. In de begroting was tegenover deze baat een storting opgenomen in de Algemene reserve die door de vertraging ook doorschuift naar volgend jaar. Om de vertraging van de verkoop budgetneutraal naar volgend jaar te verschuiven wordt € 1,3 miljoen uit de Algemene reserve gehaald die volgend jaar bij de realisatie van de verkoop weer wordt toegevoegd aan de algemene reserve. 2. Theater Willem van Oranje De opening van het Theater Willem van Oranje is uitgesteld. De huurovereenkomst is daarom met een jaar opgeschoven. De geraamde huurinkomsten van € 213.000 voor 2021 worden hierdoor niet gerealiseerd. De duur van de overeenkomst is niet aangepast waardoor in 2026 extra inkomsten alsnog worden gerealiseerd. Het uitstel heeft geen effect op de totale business-case.

Stad en bestuur Financiële afwijkingen Nadelige financiële Voordelige financiële afwijking afwijking Financiële afwijkingen 1 Uitstroom personeel 2 Pensioenvoorziening college Totaal financiële afwijkingen

-120 -177 -297

Incidenteleel/ Structureel

(bedragen × € 1.000) Reserve mutatie

Incidenteel Incidenteel -

Toelichting 1. Uitstroom personeel Het aantal boventalligen is hoger dan begroot, dat geldt ook voor de daarbij behorende loopbaanbegeleidingskosten. 2. Pensioenvoorziening college Met name ten behoeve van de pensioenvoorziening van collegeleden wordt rekening gehouden met een incidentele afwijking van per saldo circa € 177.000 op dit programma. De vele parameters (waaronder de rente) die een rol spelen bij de bepaling van de voorziening maken dat deze jaarlijks relatief sterk kan fluctueren. In 2022 wordt dit opnieuw bezien.

Raad Financiële afwijkingen Op dit programma zijn geen financiële afwijkingen te melden.

Verantwoording per programma / Stad en bestuur

Najaars-rapportage 2021

Versie: 29-09-2021

Algemene dekkingsmiddelen en Overhead Financieel gezond Financiële afwijkingen Nadelige financiële Voordelige financiële afwijking afwijking Financiële afwijkingen 1 Parkeerbelasting 2 Rente en dividend Totaal financiële afwijkingen

900 207 -

Incidenteleel/ Structureel

(bedragen × € 1.000) Reserve mutatie

Incidenteel Incidenteel

1.107

Toelichting 1. Parkeerbelasting Er is ten opzichte van de begroting een positieve afwijking vastgesteld. De vermoedelijke incidentele meeropbrengst voor 2021 wordt geraamd op € 900.000. Het aantal naheffingsaanslagen is beduidend hoger dan geraamd in de begroting. Dit wordt veroorzaakt doordat er efficiënter en effectiever wordt gehandhaafd (deskhandhaving d.m.v. inzet scanauto en beeldcontrole vanuit het kantoor van ParkerenDelft i.p.v. inzet scanauto en het uitschrijven van eventuele boetes door mobiele parkeerhandhavers) en het handhavingsgebied groter is door gebiedsuitbreidingen. Daarnaast is de verwachting dat door de efficiëntere en effectievere handhaving een gedragswijzing zal plaatsvinden. Deze meeropbrengst moet wel in verband worden gebracht met de hogere kosten die vermeld zijn bij programma Bereikbare en leefbare stad. 2. Rente en dividend Vanwege een voordeel op de rente en een nadeel op dividend is in 2021 per saldo sprake van een geraamd batig saldo van € 207.000.

Overhead Financiële afwijkingen Nadelige financiële Voordelige financiële afwijking afwijking Financiële afwijkingen 1 Cluster Bestuur 2 GR Bedrijfsvoering Deft-Rijswijk 3 Vervangen servers

-263 -109 -50

Totaal financiële afwijkingen

-422

Incidenteleel/ Structureel

(bedragen × € 1.000) Reserve mutatie

Incidenteel Incidenteel Incidenteel -

Toelichting 1. Cluster Bestuur Als gevolg van onder meer noodzakelijke (ziekte)vervangingen, een niet te realiseren geraamde personeelsopbrengst en een latere inwerkingtreding van enkele bezuinigingen bij cluster-overstijgende

Algemene dekkingsmiddelen en Overhead / Financieel gezond

Najaars-rapportage 2021

Versie: 29-09-2021

afdelingen is sprake van een incidenteel (eenmalig) nadeel in 2021 van naar verwachting circa € 263.000. Van het nadeel heeft € 205.000 betrekking op lasten en € 58.000 op baten. 2. GR Bedrijfsvoering Delft-Rijswijk De meerkosten hebben betrekking op kosten welke samenhangen met het algemeen beheer, de basiswerkplekken, licenties Microsoft en overige dienstverlening. Deze meerkosten zijn volgens vaste verdeelsleutels doorberekend aan de deelnemende gemeenten. Voor verdere toelichting wordt verwezen naar de ''Begrotingswijziging GRB Delft-Rijswijk 2021 e.v. 3. Vervangen serves De ICT-investeringen 2021 vallen hoger uit dan begroot en daardoor ook de bijbehorende consultancy kosten. Zie ook de toelichting bij de investeringen ICT 2021.

Prognose investeringen (bedragen × € 1.000) Realisatie 2021 Investering 1 ICT-investeringen 2021 2 Mobile devices 3 ICT-investeringen 2021

553 -155 155

Toelichting 1. ICT investeringen 2021 Servers - Er is voor het serverpark inmiddels een leverancier gegund. De offerte van de nieuwe leverancier bedraagt circa € 362.000 hoger dan gepland. In het bedrag zit hardware, software en implementatiekosten. Tevens in de offerte is 400k opgenomen extra back-up die nodig is Office365. Netwerk - De verwachte kosten (350k) zijn hoger dan de huidige apparatuur (en planning). De planning om dit nu te vervangen heeft alles te maken met de vervanging van het serverpark, want het één kan niet zonder het ander. Met die vervanging wordt er namelijk verplichtingen gesteldaan het inrichten van het netwerk en hier vloeien hogere kosten uit voort. Aangezien er binnen het totale investeringsbudget ruimte is gevonden wordt de investering per saldo verhoogd met € 553.000. 2/3. Mobile devices De raming van deze investeringen kan samengevoegd worden omdat de mobile devices onderdeel zijn van de meerjarenplanning gemeentebrede vervangingsinvesteringen (ICT Investeringen).

Algemene dekkingsmiddelen en Overhead / Overhead

Najaars-rapportage 2021

Versie: 29-09-2021

Actualisatie reserves Tijdens de opbouw van de Programmabegroting 2022-2025 zijn de bestedingen en verloop van de reserves geactualiseerd. Hieruit is een aantal aanpassingen naar voren gekomen met betrekking tot de begroting 2021. De aanpassingen van de stortingen of onttrekkingen aan de reserves leiden tot dezelfde aanpassingen in de exploitatie waardoor deze actualisatie budgetneutraal is. Onderwerp (bedragen × € 1.000)

Nadelige financiële Voordelige afwijking financiële afwijking

Reserve mutatie

Goed wonen Plankosten Schieoevers Implementatie omgevingswet

Reserve Schieoevers Reserve Beleid & Uitvoering

-2.258 -145

2.258 145

Schone en veilige stad Aanpak ondermijning

Reserve Beleid & Uitvoering

-75

Sterk en sociaal Actualisatie actieplan Reserve Sociaal Domein Nazorg ex-gedetineerden en wijk Reserve Beleid & Uitvoering marshall

-2

-40

Solide maatschappelijke basis

Onderhoud sportaccomodaties Wonen en wijken Buitenhof

Reserve Maatschappelijke voorzieningen Reserve Beleid & Uitvoering Reserve Beleid & Uitvoering

Stad in bedrijf Next Delft Biotech Campus Onderhoud vastgoed

Reserve Stad Reserve Stad Reserve Vastgoed

Welzijnsaccomodaties

-84

-1.027 29 -400 -450 -352

1.027 -29 400 900 352

Overhead Aanpassingen HNK Gemeentelijke ICT Totaal Totaal financiële afwijkingen

Reserve Gemeentelijke huisvesting Reserve Automatiseringsmiddelen -4.791

-67

-66

204

5.037

450

Per saldo valt € 450.000 euro vrij ten gunste van de Algemene reserve. In 2020 zijn de kosten voor Biotech Campus ten laste van de exploitatie gebracht, waardoor dit deel van het gereserveerde bedrag in de reserve Stad kan vrijvallen ten gunste van de algemene reserve.

Actualisatie reserves

Najaars-rapportage 2021

Versie: 29-09-2021

Actualisatie kapitaallasten Door over- en onderbesteding van investeringen in 2020 ten opzichte van de begroting zijn de kapitaallasten 2021 herrekend. Dit leidt tot een aangepaste interne rente doorberekening naar de verschillende programma's (per saldo neutraal) en aangepaste afschrijvingsbedragen van de activa. Dit levert per saldo een voordeel op van € 771.000. Actualisatie kapitaallasten Programma

Duurzaam Delft Bereikbare en leefbare stad Goed wonen Schone en veilige stad Solide maatschappelijke basis Economische zelfstandigheid Stad in bedrijf Financieel gezond Overhead Totaal

(bedragen × € 1.000) Nadelige financiële afwijking -49

-34

Voordelige financiële afwijking 120 139 88 345 149 88

-609 -692

534 1.463

Totaal financiële afwijkingen

771

Actualisatie kapitaallasten

Najaars-rapportage 2021

Versie: 29-09-2021

Fasering investeringen Voor het opstellen van de begroting 2022 zijn alle investeringen geactualiseerd. Hierbij is gekeken naar de verwachte fasering van de bestedingen van de investeringen over de verschillende jaren. Hierdoor is ook de verwachte besteding van de investeringen voor 2021 bijgesteld. Hieronder de investeringen waarbij de besteding in 2021 is gefaseerd naar latere jaren. Fasering investeringen 2021 (bedragen × € 1.000) Duurzaam Delft Klimaatplan Waterplan Wettelijke verplichtingen duurzaamheid (<8 jaar) 2020-2024* Subtotaal Bereikbare en leefbare stad LVVP / SA regulier 2017-2025 LVVP / SA cofin. 2017-2025 Microbereikbaarheid Halteverplaatsing tramhalte Martinus Nijhofflaan Reinier de Graafweg - cofinanciering Fietsactieplan 2019** Fietsactieplan 2019 cofinanciering** Fietsstraat v Foreest** Fietsstraat v Foreest cofinanciering** Oost-West as Poptahof Oost-West as Poptahof - cofinanciering Fietsactieplan 2018- 2025** Fietsactieplan - cofinanciering 2018 -2025** LVVP / SA regulier 2017-2025** LVVP / SA cofin. 2017-2025** Grote projecten LVVP / SA 2020-2025** Grote projecten LVVP / SA - cofin.

2020- 2025** MPD projecten** MPD algemeen 2021** Subtotaal Schone en veilige stad Dijkhoornseweg Kanaalweg (BHP Wegen) Steunpunt Delfgauw Watergang Poptahof Noord Poptahof Verplaatsen loswal en Gelatinebrug Openbare ruimte bovenplanse voorzieningen 5.000 woningen* Schieoevers - bovenwijkse voorzieningen* Foreestplein* Subtotaal

Fasering investeringen

Beschikbaar 2021

Actualisatie 2021

Fasering naar 2022 en verder

350 549 479 1.378

175 275

175 274 479 928

207 -150 65 87 -2.040 270 -139 -23 11 569 5 334 -200 3.316 -2.250 3.800 -2.400

120

1.462 778 600 339 341 2.516 4.198 4.100 2.100 213 15.185

450

1.048 1.121 2.370

50 283

135 468

87 -150 65 87 -2.040 239 -139 -23 11 519 -5 334 -200 3.316 -2.250 3.800 -2.400

1.251 778 600 339 341 2.466 3.915 4.100 2.100 78 14.717

Najaars-rapportage 2021

Solide maatschappelijke basis Librijn, Maria Duystlaan Slauerhofflaan (Pleysierschool) ISK Nieuw Colijnlaan bewegingsonderwijs (sportzaal) CO2 neutraal/gasvrije school Onderwijshuisvesting IGVO t.l.v. reserve Div. éénpitters Tanthof complexen Passend onderwijs (Griegstraat) Informatieplan Omgevingswet* Poptahof Sportpark Kruithuisweg t.l.v. reserve Sportpark Pauwmolen Sportpark Kerkpolder Sportpark Tanthof Sportaccomoddaties KN2021 Beveiliging Prinsenhof Archeologie - Kluizenaarsbocht Rietveldtheater Subtotaal

Versie: 29-09-2021

466 50 1.072 20.571

27 50 100 25 52 2.698

1.874 1.740 1.300 -12 -207 1.621 750 2.350 700 1.153 2.556 2.323 255 136 -27 -50 366 25 1.020 17.873

Stad in bedrijf Evenementen en kermis - inrijbeperkende maatregelen Subtotaal

30 30

Stad en bestuur KCC Investeringen Subtotaal

141 141

Overhead GEO Plotter Uitbreiding vergaderfaciliteiten Subtotaal

16 100 116

20 20

16 80 96

38.883

6.006

35.036

Totaal fasering investeringen 2021

2.124 2.440 1.300 -12 200 2.321 750 2.600 700 1.153 2.556 2.460 255 136 -

250 700

407 700 250

137

* De investering Beheerplan Wegen heeft betrekking op programma Schone en veilige stad. In de begroting 2021 was deze investering echter op programma Bereikbare en leefbare stad gepresenteerd. ** Bij het opstellen van de begrotign 2022 zijn de verschillende LVVP investeringen omgezet naar MPD (Mobiliteits Plan Delft) omgezet. Hierdoor zijn een aantal investeringen komen te vervallen en nieuwe opgevoerd. Per saldo is dit budgetneutraal. *** Deze investering is opgenomen in de begroting 2021, echter reeds in 2020 afgerond.

Fasering investeringen

Najaars-rapportage 2021

Versie: 29-09-2021

Bijlagen Audit Operational audit/artikel 213a onderzoek In 2021 zijn de volgende audits afgesloten: • Audit archeologie: afwijkingen/verbeterpunten zijn verwerkt in jaarlijkse afwijkingenanalyse (inclusief verbeterplan) tbv jaarlijkse directieverklaring over kwaliteit van de archeologische werkzaamheden • Evaluatie Agenda en Fonds Delft 2040 • Audit verbetering proces controle jaarrekening. In het najaar starten audits naar inhuur en sturing. IT-audit • Ensia Audit ENSIA over 2020 is in mei 2021 afgerond met de bespreking van de Verantwoordingsrapportage 2020 van het College in de raadscommissie R&A in mei 2021. Voor de specifieke auditonderdelen met betrekking tot Suwinet en DiGiD heeft de externe IT-auditor een assuranceverklaring afgegeven. Op basis van de bevindingen van deze audit is een GAP-analyse opgesteld, waarin wordt aangegeven op welke punten Delft nog niet voldoet aan het normenkader BIO (Baseline Informatiebeveiliging Overheid). Aan de punten die met de raadscommissie R&A in mei 2021 zijn besproken, wordt binnen projecten uitvoering gegeven. • IT audit jaarrekening De bevindingen van de jaarlijkse IT-audit door de accountant in 2020 zijn meegenomen in voornoemde GAP-analyse. De interim-controle 2021 vindt in het 4e kwartaal van 2021 plaats.

• Verschillende DPIA’s uitgevoerd en in uitvoering In 2021 zijn verschillende Data Protection Impact Assessments uitgevoerd (DPIA’s). In de halfjaarlijkse rapportage Informatiebeveiliging en Privacybescherming (2021 Q2) aan de commissie R&A is hiervan verslag gedaan. De belangrijkste DPIA’s in 2021 tot 1 september betreffen M365 (onder andere Exchange online en Teams), Djuma (zaaksysteem online) en Detentiemeldingen. • 4-jaarlijkse audit op de WPG In het najaar van 2021 wordt de eerste audit door een externe auditor op de uitvoering van de Wet Politiegegevens uitgevoerd. Deze eerste externe audit wordt beschouwd als het startpunt voor het ontwikkelen van de interne audit, als het ware een soort 0-meting. De wet schrijft voor dat er jaarlijks een interne audit wordt gedaan, en iedere 4 jaar een audit door een gecertificeerde externe auditor.

Bijlagen / Audit

Najaars-rapportage 2021

Versie: 29-09-2021

Inhuur derden Definitie: Inhuur derden betreft de inhuur van medewerkers ter vervanginging van vaste medewerkers (ziekte, vacatures), opvang van pieken en inhuur specialisten. Het betreft niet de inhuur van diensten/adviezen en het uitbesteden van werkzaamheden. Prognose inhuur 2021: € 18 - 18,5 miljoen Waarvan: • Inhuur ter vervanging: € 10,5 miljoen • Inhuur op projecten: € 7,6 miljoen Landelijk gemiddelde: 20% (100.000+ gemeenten, excl. G4) Verschillende dekkingsbronnen inhuur: • Begroot in 2021: € 4,2 miljoen aan projectbudgetten en personele budgette • Niet begroot in 2021: onderdeel van opdrachten en projecten De kosten van inhuur zijn vooral te verklaren door de inhuur van capaciteit en kennis op specifieke opdrachten en moeilijk vervulbare vacatures. Inhuur derden 2020 ter vergelijking (bron: Jaarstukken 2020) • Percentage inhuur van de vast loonsom: 19,7% • Werkelijke kosten inhuur: € 16,6 miljoen. Toelichting De inhuur is ondanks het voornemen om die te verminderen, toch gestegen. Dit heeft deels te maken met de extra inzet die benodigd was ten behoeve van de gevolgen van de coronacrisis, deels met het tijdelijk invullen van lastig vervulbare vacatures en deels met benodigde capaciteit voor het realiseren van projecten. Het financiële effect is beperkt.

De niet begrote inhuur wordt nagenoeg volledig gedekt door de beschikbare vacatureruimte en beschikbare projectbudgetten.

Bijlagen / Inhuur derden

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10600902/1