Kadernota 2027

Verdeling Het aandeel van iedere belasting in de totaalopbrengst: • OZB EW: 51,45%, • OZB ENW: 28,23% • OZB GNW: 20,32% 4. Correctiefactoren De toerekening van de correctiefactoren voor bezwaar, oninbaar en leegstand. 5. Areaal Voor de extra inkomsten als gevolg van areaaluitbreiding in het begrotingsjaar 2027 volgt een voorstel in de Programmabegroting 2027-2030. Na het bepalen van de nieuwe tarieven wordt de opbrengst van het nieuwe areaal toegevoegd aan de totaalopbrengst. Deze opbrengst krijgt hiermee het karakter van een meeropbrengst (de WOZ-waarde van het nieuw areaal wordt niet toegevoegd aan de totale WOZ-waarden voor de tariefberekening, waardoor geen dempend effect ontstaat op de belastingtarieven). Gesloten circuits reiniging, riolering, omgevingsvergunningen Voor de gesloten circuits zijn kostendekkende tarieven het uitgangspunt: alle kosten die gemaakt worden voor het gesloten circuit komen ook ten laste van het gesloten circuit. Dit betekent dat behalve de directe kosten van afvalstoffeninzameling en -verwerking en het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) rekening wordt gehouden met inflatiecorrectie, overhead, btw, perceptiekosten van de RBG, oninbaarheid en areaaluitbreiding.

51

Perceptiekosten Perceptiekosten zijn de uitvoeringskosten die zijn verbonden aan de betreffende heffing. Bij riool, afval en omgevingsvergunningen berekenen we de perceptiekosten door als te verhalen kosten in de tarieven die een maximaal toegestane kostendekkendheid van 100% hebben. Bij de belastingen (OZB, toeristenbelasting, parkeerbelasting, precario, reclamebelasting) gaat het om tarieven zonder limiet en is de kostendekkendheid dus niet relevant. Een voorstel voor aanpassing van de tarieven van de woonlasten (OZB, rioolheffing, afvalstoffenheffing) is onderdeel van de Programmabegroting 2027-2030. Sociaal domein Voor het sociaal domein hanteren we een financieel kader dat bestaat uit middelen uit de programma's Gezonde en sociale stad (Wmo, Jeugd), Samenleven, onderwijs en cultuur en Werk en inkomen (participatie). Een actueel overzicht van het financieel kader is onderdeel van begroting en jaarstukken. De uitgaven die nodig zijn voor het sociaal domein en de inkomensverstrekkingen ramen we op basis van lokale ramingen. Het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport berekent prijsindexcijfers voor de tarieven van zorgaanbieders in de jeugdzorg en Wmo. In lijn met de Contractstandaarden Jeugd (2 december 2022 algemeen verbindend verklaard door de Algemene Ledenvergadering van de VNG) adviseert de VNG deze indexatie aan te houden.

Het indexcijfer wordt gebaseerd op een gewogen gemiddelde van arbeidskosten (90%) en prijzen (10%). Ook wordt nacalculatie toegepast. Als indexcijfers worden gehanteerd de Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling (OVA) (3,91%) en Prijsindex particuliere consumptie (PPC) (1,77%). De tarieven voor het leerlingen- en jeugdwetvervoer worden jaarlijks met de NEA-index geïndexeerd. De index voor 2027 is ingeschat op 3,96%. Overige uitgangspunten • De raming van de algemene uitkering uit het gemeentefonds is gebaseerd op de meicirculaire 2026 en afrekeningen over oude jaren. In principe is de stijging van de algemene uitkering als gevolg van de groei van de stad (inwoners, woningen) bestemd voor de stijging van de kosten die samenhangen met deze groei. Het inzetten van extra inkomsten als gevolg van de groei van de stad voor andere zaken kan alleen nadat vaststaat dat de integrale kosten van de groei structureel zijn geraamd in de begroting. • De omslagrente 2027 berekenen we bij de begroting door het saldo van de rentelasten en -baten te delen door de boekwaarde van de vaste activa. Bij de raming van financieringsbehoefte houden we op basis van de investeringsplanning, ervaringscijfers over de realisatie en de beschikbare liquide middelen rekening met een gemiddeld investeringsvolume per jaar (bruto).

Op basis van de actualisering van het Investeringsprogramma 2026-2030 bepalen we voor de Programmabegroting 2027-2030 het gemiddelde investeringsvolume per jaar.

52

Colofon Dit is een uitgave van: Gemeente Delft Postbus 78, 2600 ME Delft Telefoon 14015 www.delft.nl

53