2216221 ParkerenDelft - jaarrekening 2021

Rapport aan de Raad van Commissarissen van ParkerenDelft B.V., Delft inzake de jaarrekening 2021

Jaarrekening PD 2021, 16 maart 2022

Jaarrekening 2021

1/18

Inhoudsopgave Rapport Algemene opmerkingen Jaarrekening Aanvullende gegevens en specificaties

Jaarrekening PD 2021, 16 maart 2022

Jaarrekening 2021

2/18

Algemene opmerkingen Algemeen De activiteiten van ParkerenDelft B.V. bestaan in 2021 met name uit: het beheren en exploiteren van parkeergarages in het centrum van Delft, het coördineren van de uitvoering van het parkeerbeleid van de gemeente Delft, de uitgifte van vergunningen en ontheffingen, het handhaven op het parkeerbeleid en de afsluiting van de autoluwe binnenstad en de invordering van naheffingen en behandeling van beroep en bezwaar daarop. De onderneming is bij de Kamer van Koophandel ingeschreven onder nummer 27246389. De statutaire vestigingsplaats is Delft.

Jaarrekening PD 2021, 16 maart 2022

Jaarrekening 2021

3/18

Jaarrekening 2021, ParkerenDelft B.V. Inhoudsopgave 5 6 7 8 11 15

Balans per 31 december 2021 Winst- en verliesrekening over 2021 Kasstroomoverzicht over de periode 2021 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening

Jaarrekening PD 2021, 16 maart 2022

Jaarrekening 2021

4/18

Balans per 31 december 2021 (na verwerking van de winst)

Activa 2021 €

€

2020 €

€

Vaste activa Materiële vaste activa Financiele vaste activa

57.745.879 0

59.336.281 0 57.745.879

59.336.281

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

519.534 501.605

Totaal activa

388.420 532.397 1.021.139

920.817

58.767.018

60.257.098

Passiva Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Agio Overige reserves

90.000 4.468.743 -15.902.492

90.000 4.300.887 -14.268.985 -11.343.749

-9.878.098

Langlopende schulden

59.489.620

61.518.589

Kortlopende schulden

10.621.147

8.682.054

Totaal passiva

58.767.018

60.322.545

Jaarrekening PD 2021, 16 maart 2022

Jaarrekening 2021

5/18

Winst- en verliesrekening over 2021

2021 € Netto-omzet Kosten uitbesteed werk Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijvingen mva Overige bedrijfskosten

€ 6.132.129

152.862 1.085.615 181.087 108.154 29.754 1.692.447 1.798.382

2020 €

€ 5.575.021

248.249 1.138.358 209.956 103.131 65.254 1.628.769 1.839.609

Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat

5.048.301 1.083.828

5.233.326 341.695

Financiële baten en lasten Resultaat voor belastingen

-2.706.541 -1.622.713

-2.796.706 -2.455.011

10.794

-161.658

-1.633.507

-2.293.353

Belastingen Resultaat na belastingen

Jaarrekening PD 2021, 16 maart 2022

Jaarrekening 2021

6/18

Kasstroomoverzicht over de periode 2021 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2021 € Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

1.083.828

Aanpassingen voor: Afschrijvingen

1.692.447

Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen (exclusief winstbelasting) Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden en exclusief winstbelasting) Kasstroom uit bedrijfsoperaties

-287.025 2.520.429

Financiële baten en lasten Betaalde VPB 2021

-2.538.685 -107.642

31.179

Kasstroom uit operationele activiteiten

-125.898

Kasstroom uit investerings activiteiten Investeringen in materiële vaste activa

-102.042

Kasstroom uit financierings activiteiten Opname langlopende schuld van gemeente Delft en aflossingen op leningen

197.148

Mutatie geldmiddelen

-30.792

Toelichting op het kasstroomoverzicht Algemene grondslagen Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.

2021

Samenstelling geldmiddelen

€

Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen Geldmiddelen per 31 december

532.397 -30.792 501.605

Jaarrekening PD 2021, 16 maart 2022

Jaarrekening 2021

7/18

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De vennootschap heeft de jaarrekening opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW met uitzondering van afdeling 6 'voorschriften omrent de grondslagen van waardering en beplaing van het resultaat'. In plaats daarvan worden de grondslagen voor de bepaling van de belastbare winst als bedoeld in de Wet op de Vennootschapsbelasting toegepast. Verder zijn het Besluit fiscale waarderingsgrondslagen en de 'Handreiking bij de toepassing van fiscale grondslagen voor kleine rechtspersonenen' van de Raad voor Jaarverslaggeving van toepassing

Stelselwijziging Vanaf dit boekjaar worden fiscale waarderingsgrondslagen toegepast hierdoor is er sprake van een stelselwijziging. De vergelijkende cijfers (balans en winst- en verliesrekening) zijn derhalve aangepast. Het (positieve) effect op het vermogen per 1 januari 2020 bedraagt € 5.406.714. De toepassing van de fiscale waarderingsgrondslagen heeft geleid tot een afwijking ten opzichte van de waarderingsgrondslagen die zijn vermeld in afdeling 6 van titel 9 Boek 2 BW. Bij de materiële vaste activa (parkeergarages en installaties) en de rentelasten leidt de toepassing van fiscale waarderingsgrondslagen tot een materiële afwijking. Dit kan derhalve gevolgen hebben voor het inzicht in het vermogen.

Schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Effect van herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Continuïteitsparagraaf Het eigen vermogen van de vennootschap bedraagt per 31 december 2021

-11.343.749

De gemeente DeIft is enig aandeelhouder en heeft besloten de activa van de vennootschap blijvend te exploiteren. De gemeente DeIft heeft zich garant gesteld voor de financiering van de vennootschap. De financiering door de gemeente Delft vindt voor een deel plaats door het verstrekken van langlopende leningen. Deze leningen hebben een vast aflossingsschema. Verder vindt de financiering door de gemeente Delft plaats door de verstrekking van een kasgeldlening. De kasgeldlening heeft een doorlopend karakter met een vast deel en een variabel deel. Het vaste deel van de kastgeldlening bedraagt 8,6 miljoen en heeft een looptijd van 15 jaar (tot en met 2032). Het variabele deel wordt doorgaans voor een looptijd van drie maanden verlengd, waarbij de hoogte wordt bepaald door de meerjarenbegroting 2021-2024 waarin rekening is gehouden met de fiscale wijzigingen op het gebied van afschrijving op onroerende zaken en beperking van de verliescompensatie. De meerjarenbegroting is afgeleid van de overall businesscase tot en met 2050 van ParkerenDelft. De meerjarenbegroting is door de aandeelhouder vastgesteld en ter informatie naar de Gemeenteraad gestuurd in februari 2021. De meerjarenbegroting 2022-2025 is vastgesteld in de aandeelhoudersvergadering van 17 november 2021.

Dit betreft een geactualiseerde meerjarenbegroting waarin ook de fiscale gevolgen van de renteaftrekbeperking met ingang van 2019 zijn verwerkt. Hiermee is voortzetting van de kasgeldlening gewaarborgd voor deze periode.

De raad wordt jaarlijks geïnformeerd over de meerjarenbegroting van Parkeren DeIft, de stand van zaken van de businesscase en de impact hiervan op de maximale kasgeldlening. Met inachtneming van bovenstaande zijn de toegepaste grondslagen van waardering en resultaatbepaling gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de onderneming.

Jaarrekening PD 2021, 16 maart 2022

Jaarrekening 2021

8/18

Salderen Een actief en een post van het vreemd vermogen worden gesaldeerd in de jaarrekening opgenomen uitsluitend en indien voorzover: - een deugdelijk juridisch instrument beschikbaar is om het actief en de post van het vreemd vermogen gesaldeerd en simultaan af te wikkelen; - het stelllig voornemen bestaat om het saldo als zodanig of beide posten simultaan af te wikkelen.

Materiële vaste activa Materiële vaste activa in eigen gebruik De materiële vaste activa in eigen gebruik worden gewaardeerd tegen de kostprijs (verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs), minus eventuele investeringssubsidies, verminderd met cumulatieve afschrijvingen en eventuele cumulatieve bijzondere waardeverminderingsverliezen. In deze kostprijs worden vervangingsinvesteringen opgenomen zodra deze kosten zich voordoen en aan de activeringscriteria is voldaan. De boekwaarde van de te vervangen bestanddelen wordt dan als gedesinvesteerd beschouwd en ineens ten laste van de winst- en verliesrekening gebracht. Alle overige onderhoudskosten worden direct in de winst- en verliesrekening verwerkt. De afschrijving is lineair en gebaseerd op de verwachte gebruiksduur rekening houdend met de eventuele restwaarde. Indien de verwachting omtrent de afschrijvingsmethode, gebruiksduur en/of restwaarde in de loop van de tijd wijzigingen ondergaan, worden zij als een schattingswijziging verantwoord. Er zijn geen rentekosten in de tegen de kostprijs gewaardeerde materiële vaste activa opgenomen. Afschrijving Parkeergarages Installaties Kantoorinventaris en vervoermiddelen

% 0-10 2,5-20 10-20

De afschrijvingspercentages van de parkeergarages bedragen 2,5 - 4% van de kostprijs van de parkeergarages (voor meer dan 90% van de kostprijs van de garare), rekening houdend met een restwaarde (20%) Over het (oneindige) opstalrecht vindt geen afschrijving plaat. Afschrijving van parkeergarages vindt plaats tot de bodemwaarde, zijnde 100% van de WOZ-waarde. De erfpacht is eeuwigdurend afgekocht. ParkerenDelft heeft hierbij het 1e recht op koop bij vervreemding van het opstalrecht.

Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van mogelijke voorzieningen wegens oninbaarheid.

Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen die langer dan twaalf maanden niet ter beschikking staan van de vennootschap, worden als financiële vaste activa gerubriceerd.

Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien geen sprake is van agio of disagio of transactiekosten is de kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de schuld.

Jaarrekening PD 2021, 16 maart 2022

Jaarrekening 2021

9/18

Opbrengsten Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst uit levering van diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belasting. Indien het resultaat van een transactie aangaande het verlenen van een dienst betrouwbaar kan worden geschat en ontvangst van de opbrengst waarschijnlijk is, wordt de opbrengst met betrekking tot die dienst verwerkt naar rato van de verrichte prestaties.

Kosten Algemeen De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. (Voorzienbare) verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden en overigens wordt voldaan aan de voorwaarden voor het opnemen van voorzieningen.

Rente Rentebaten en -lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben.

Belastingen ParkerenDelft is vanaf 1 januari 2016 belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Bij aanvang van deze belastingplicht heeft ParkerenDelft een fiscale openingsbalans opgemaakt.

Personeelsbestand Bij de vennootschap waren in 2021 gemiddeld 26 werknemers in dienst (2020: 28).

Onderverdeeld naar: Administratie Uitvoering

2021 5 21 26

2020 4 24 28

Jaarrekening PD 2021, 16 maart 2022

Jaarrekening 2021

10/18

Toelichting op de balans Materiële vaste activa

Parkeergarages Installaties Parkeergarages in aankoop Kantoorinventaris en vervoermiddelen

parkeer garages

Installaties

€ 81.468.425 -22.943.837

Boekwaarde per 1 januari 2021 Mutaties Investeringen Afschrijvingen

Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Ontrekking Investeringen Onttrekking Afschrijvingen

2021

2020

€ 57.051.963 495.616

€ 58.524.588 652.998

198.300 57.745.879

158.695 59.336.281

€ 2.150.092 -1.497.094

Kantoor inventaris en vervoer middelen € 391.467 -232.772

€ 84.009.984 -24.673.703

58.524.588

652.998

158.695

59.336.281

-1.472.625

3.120 -160.502

98.922 -59.317

102.042 -1.692.444

-

-

-

Totaal

-

Totaal mutaties 2021

-1.472.625

-157.382

39.605

-1.590.402

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

81.468.425 -24.416.462

2.153.212 -1.657.596

490.389 -292.089

84.112.026 -26.366.147

57.051.963

495.616

198.300

57.745.879

Boekwaarde per 31 december 2021

Voor de parkeergarages is een eeuwigdurend opstalrecht van toepassing; de gronden van deze garages zijn in eigendom van de gemeente Delft Er is geen jaarlijkse vergoeding verschuldigd over het recht van opstal. De commerciële waarde van de materiële vaste activa bedraagt:

51.544.326

Jaarrekening PD 2021, 16 maart 2022

Jaarrekening 2021

11/18

2021

2020

Vorderingen

€

€

Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa

109.208 410.326 519.534

145.780 242.640 388.420

80.070 52.467 18.683 258.506 600 410.326

48.513 48.752 48.565 96.210 600 242.640

454.238 7.066 20.749 8.791 2.894 7.867 501.605

516.549 13 3.033 960 5.550 6.292 532.397

90.000

90.000

4.300.887 167.856 4.468.743

4.125.582 175.305 4.300.887

Stand per 1 januari Resultaatverdeling Stand per 31 december

-14.268.985 -1.633.507 -15.902.492

-11.975.632 -2.293.353 -14.268.985

Conform het voorstel resultaatbestemming is het negatief resultaat toegevoegd aan de overige reserves

-1.633.507

-2.293.353

Een voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid wordt niet nodig geacht.

Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Assurantiepremies Nog te ontvangen bedragen Vennootschapsbelasting Waarborgsommen Alle vorderingen hebben een resterende looptijd van hoogstens een jaar.

Liquide middelen BNG, rekening courant 338 BNG, rekening courant 546 ABN AMRO ondernemers rekening ABN AMRO_VSN Kas Gelden onderweg

Eigen vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal 90.000 gewone aandelen nominaal € 1

Agio Stand per 1 januari Informele kapitaalstorting rentepercentage leningen Stand per 31 december

Overige reserves

Jaarrekening PD 2021, 16 maart 2022

Jaarrekening 2021

12/18

Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen en aan de gemeente Delft, leningen o/g. Door ParkerenDelft is aan de gemeente Delft hypotheek verstrekt op de onroerende zaken. > 5 jaar >1 en <= 5 jaar Totaal

2021

2020

€

€

50.594.045 8.895.575 59.489.620

52.971.810 8.546.779 61.518.589

13.980.542 4.000.000 9.962.838 22.946.240 8.600.000 59.489.620

45.485 15.003.417 4.000.000 10.292.560 23.577.127 8.600.000 61.518.589

151.983 -106.498 45.485 -45.485 -

254.824 -102.841 151.983 -106.498 45.485

15.971.956 -968.539 15.003.417 -1.022.875 13.980.542

16.889.046 -917.090 15.971.956 -968.539 15.003.417

4.000.000 4.000.000

4.000.000 4.000.000

10.605.925 -313.365 10.292.560 -329.722 9.962.838

10.903.744 -297.819 10.605.925 -313.365 10.292.560

Leningen o/g Lening SVN 020 (Phoenixgarage) Lening BNG 686 (Zuidpoortgarage) Lening Gemeente Delft 320 (Phoenixgarage) Lening Gemeente Delft 390 (Marktgarage) Lening Gemeente Delft (Prinsenhofgarage) Lening Gemeente Delft 630180 (Kasgeldlening)

Lening SVN 020 (Phoenixgarage) Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting volgend boekjaar Langlopend deel per 31 december Deze lening heeft een looptijd tot 2022, rentepercentage is 3,5%

Lening BNG 686 (Zuidpoortgarage) Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting volgend boekjaar Langlopend deel per 31 december Deze lening heeft een looptijd tot 2032, rentepercentage is 5,61%

Lening Gemeente Delft 320 (Phoenixgarage) Stand per 1 januari Langlopend deel per 31 december Deze lening heeft een looptijd tot 2037, rentepercentage is 5,775%

Lening Gemeente Delft 390 (Marktgarage) Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting volgend boekjaar Langlopend deel per 31 december Deze lening heeft een looptijd tot 2040, rentepercentage is 5,22%

Jaarrekening PD 2021, 16 maart 2022

Jaarrekening 2021

13/18

Lening Gemeente Delft (Prinsenhof) Stand per 1 januari Opname Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting volgend boekjaar Langlopend deel per 31 december

2021

2020

€ 24.191.575

€ 24.790.012

-614.448 23.577.127 -630.887 22.946.240

-598.437 24.191.575 -614.448 23.577.127

8.600.000 8.600.000

8.600.000 8.600.000

9.228.969 177.551 29.073 39.717 931.113 214.724 10.621.147

7.002.851 181.209 18.235 48.908 1.218.114 212.737 8.682.054

Deze lening heeft een looptijd tot 2048, rentepercentage is 2,649%

Lening Gemeente Delft 630180 (Kasgeldlening) Stand per 1 januari (kortlopende schuld aan gemeente Delft) Langlopend deel per 31 december Deze lening heeft een looptijd tot 2032, rentepercentage is 2,47%

Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen op langlopende schulden Schulden aan leveranciers Omzetbelasting Loonheffing Vennootschapsbelasting Te betalen rente leningen Overige schulden

Jaarrekening PD 2021, 16 maart 2022

Jaarrekening 2021

14/18

Toelichting op de winst- en verliesrekening 2021

Netto-omzet

€

De netto omzet is ten opzichte van voorgaand jaar toegenomen met

2020

10,0%

€ -25,1%

3.411.101 2.110.000 492.947 10.656 107.425 6.132.129

3.094.304 1.907.025 474.568 10.333 88.791 5.575.021

3.299.375 163.372 -51.646 3.411.101

2.933.303 182.211 -21.210 3.094.304

152.862

248.249

1.085.615 181.087 108.154 29.754 1.404.610

1.138.358 209.956 103.131 65.254 1.516.699

17.834 -21.102 8.269 24.753 29.754

14.834 18.252 10.462 21.706 65.254

Netto-omzet Kortparkeren Straatparkeren (DVO GD) Abonnementen Doorberekende kosten Overige

Kortparkeren Kortparkeren Waardekaarten Kortingen Door aanhoudende maatregelen met betrekking tot Covid-19, is er nog geen volledig herstel.

Kosten van uitbesteed werk Ingehuurd personeel Minder inhuur werkzaamheden door beperkte inzet van externe in verband met Covid-19.

Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten

Overige personeelskosten Reiskostenvergoeding Ziekengeldverzekering inclusief ziekegeld uitkering Studie- en opleidingskosten Overige personeelskosten

Jaarrekening PD 2021, 16 maart 2022

Jaarrekening 2021

15/18

Afschrijvingen mva Afschrijvingen materiële vaste activa Parkeergarages Installaties Kantoorinventaris en vervoermiddelen

2021 €

2020 €

1.418.969 214.160 59.318 1.692.447

1.416.430 158.354 53.985 1.628.769

589.089 790.771 20.927 26.631 370.964 1.798.382

630.458 816.325 21.482 33.211 338.134 1.839.610

281.241 147.980 79.572 80.296 589.089

323.933 154.011 75.365 77.149 630.458

Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten

Huisvestingskosten Onroerend zaakbelasting Gas, water en elektra Onderhoud gebouwen Assurantie premie onroerende zaak

WOZ bedragen in lijn met de verwachting, een aanslag van 2019 is verwerkt in 2020 waardoor de kosten van 2020 wat hoger uitvallen. Exploitatiekosten Onderhoud apparatuur ICT kosten Schoonmaak

335.303 231.123 224.345 790.771

229.183 388.628 198.514 816.325

13.960 6.967 20.927

12.674 8.808 21.482

Verkoopkosten Reclame en advertenties

26.631

33.211

Algemene kosten Betalingsverkeer Inningskosten Accountants- en administratiekosten Advies- en juridische kosten

82.223 246.530 37.159 5.052

77.030 139.593 39.042 82.468

370.964

338.133

Er is een verschuiving tussen de kosten ICT en onderhoud apparatuur.

Kantoorkosten Telefoon Kantoorbehoeften

Inningskosten zijn aanzienlijk gestegen door de toenemende beroepen/bezwaren van de parkeerders.

Jaarrekening PD 2021, 16 maart 2022

Jaarrekening 2021

16/18

Financiële baten en lasten

2021

2020

€

€

3.622 864.319 231.000 542.291 633.408 167.856 263.696 349 2.706.541

7.280 917.452 231.000 558.400 649.454 175.305 257.815 2.796.706

10.794

-161.658

-1.633.507

-2.293.353

Rentelasten en soortgelijke kosten Lening SVN 020 inzake Phoenixgarage Lening BNG 686 inzake Zuidpoortgarage Lening Gemeente Delft 320 inzake Phoenixgarage Lening Gemeente Delft 390 inzake Marktgarage Lening Gemeente Delft inzake Prinsenhofgarage Kasgeldlening Gemeente Delft 502696 Kasgeldlening Gemeente Delft kort < 1 jaar Rente laste, Belastingen

Belastingen Vennootschapsbelasting

Voorstel verwerking winst Het resultaat staat ter beschikking van de algemene vergadering. Aan de algemene vergadering wordt voorgesteld het verlies verslagjaar toe te voegen aan de overige reserves. Dit is reeds in de jaarrekening verwerkt

Jaarrekening PD 2021, 16 maart 2022

Jaarrekening 2021

17/18

Belastingen

Fiscale positie Fiscaal resultaat (verlies- en winstrekening) Af: Investeringsaftrek Bij: Beperkte aftrekbare kosten Bij: Rente-aftrekbeperking Belastbaar bedrag

-1.622.713 16.568 4.700 1.706.541 71.960

Hierover is voor een bedrag van € 10.794 (15%) aan venootschapsbelasting verschuldigd. Balanspositie vennootschapsbelasting: Verschuldigd over het boekjaar Af: voorlopige aanslag(en) boekjaar Te vorderen over het boekjaar Carry-back 2020 naar 2019 Totale vordering per 31/12/2021

10.794 107.642 96.848 161.658 258.506

Jaarrekening PD 2021, 16 maart 2022

Jaarrekening 2021

18/18

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan de Raad van Commissarissen van ParkerenDelft B.V.

Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2021 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2021 van ParkerenDelft B.V. te Delft gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van ParkerenDelft B.V. per 31 december 2021 en van het resultaat over 2021 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening bestaat uit: de balans per 31 december 2021; 2. de winst- en verliesrekening over 2021; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. 1.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van ParkerenDelft B.V. zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Benadrukking van een bepaalde aangelegenheid inzake continuïteit Wij vestigen de aandacht op de continuïteitsparagraaf in de jaarrekening, waarin de situatie uiteengezet is met betrekking tot de continuïteit van de vennootschap. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel.

Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit de overige gegevens. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:

• met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; • alle informatie bevat die op grond van Titel 9 Boek 2 BW is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in Titel 9 Boek 2 BW en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de overige gegevens in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de vennootschap te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

• het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

• het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel

•

•

• •

controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Wij communiceren met de Raad van Commissarissen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Den Haag, 24 maart 2022

Ruitenburg Audit B.V.

drs. M.J.E.E.S. Dunsbergen RA