04.3 Bijlage 3 Deloitte - Rapport van bevindingen

Digitally signed by Arjan Schutgens on 08 Dec 2025 Deloitte Accountants B.V. Audit Wilhelminakade 1 3072 AP Rotterdam Postbus 2031 3000 CA Rotterdam Nederland Tel: 088 288 2888 www.deloitte.nl

RAPPORT INZAKE OVEREENGEKOMEN SPECIFIEKE WERKZAAMHEDEN OP DE VERANTWOORDING VAN FRACTIEKOSTENVERGOEDINGEN VAN DE GEMEENTE DELFT Aan de gemeenteraaf van de gemeente Delft Ter attentie van de heer drs. J. Mimpen, raadsgriffier Doel van dit rapport inzake overeengekomen specifieke werkzaamheden Ons rapport is uitsluitend bedoeld om de raad van de gemeente Delft in staat te stellen om vast te stellen dat de tegemoetkoming fractieondersteuning in overeenstemming met de ‘Verordening voorzieningen, fracties, raads- en commissieleden 2019’ is en is mogelijk niet geschikt voor een ander doel. Dit rapport is uitsluitend bedoeld voor de raadsgriffier en de raad van de gemeente Delft (hierna aan te duiden met: “de beoogde gebruiker(s)”) en dient niet te worden verspreid aan of te worden gebruikt door anderen. Samenvatting bevindingen •

Ten aanzien van toets punt 1 hebben wij geen bevindingen geconstateerd.

•

Ten aanzien van toets punt 2 hebben wij geen bevindingen geconstateerd.

•

Ten aanzien van toets punt 3 hebben wij vastgesteld dat de SP geen bankafschriften heeft aangeleverd om het eigen vermogen per 31 december 2024 op aan te sluiten. Verder hebben wij vastgesteld dat het eigen vermogen per 31 december 2024 van Onafhankelijk Delft -/- € 8,48 bedraagt. Dit wijkt af van de € 0 die is opgenomen in het overzicht van fractieverantwoordingen. Bij de overige fracties hebben wij geen bevindingen geconstateerd.

•

Ten aanzien van toets punt 4 hebben wij vastgesteld dat de VVD, PvdA, SP, CDA en Volt binnen de 5 grootste declaraties de terugbetaling van de overtollige tegemoetkoming over 2023 hebben opgenomen. Dit betreft formeel geen uitgave welke ten laste van de tegemoetkoming 2024 moet worden gebracht en waarvan door ons vastgesteld kan worden dat deze binnen artikel 13 uit de verordening past. Bij de overige fracties hebben wij geen bevindingen geconstateerd.

•

Ten aanzien van toets punt 5 hebben wij vastgesteld dat de reserve van de VVD, PvdA, SP, CDA en Volt niet voldoen aan artikel 16 van de verordening, omdat de stand van de reserve per 31 december 2024 hoger is dan het verkregen budget voor 2024. Bij de overige fracties hebben wij geen bevindingen geconstateerd.

Het lezen van deze samenvatting is geen vervanging voor het lezen van het volledige rapport.

Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel onder nummer 24362853. Deloitte Accountants B.V. is een zogenoemde affiliate van Deloitte NSE LLP en maakt onderdeel uit van het internationale netwerk van Deloitte Touche Tohmatsu Limited.

2512A135AD/CP/1

Digitally signed by Arjan Schutgens on 08 Dec 2025

Verantwoordelijkheden van de raadsgriffier en de raad van de gemeente Delft De raadsgriffier en de raad hebben erkend dat de overeengekomen specifieke werkzaamheden geschikt zijn voor het doel van de opdracht. De raadsgriffier en de raad zijn verantwoordelijk voor het overzicht van fractieverantwoordingen en de daaraan ten grondslag liggende specificaties en documentatie, waarop de overeengekomen specifieke werkzaamheden zijn uitgevoerd. Van de raadsgriffier en de raad wordt verwacht dat zij een eigen afweging maken van de overeengekomen specifieke werkzaamheden en bevindingen die door ons zijn gerapporteerd en hun eigen conclusies trekken uit de door ons uitgevoerde werkzaamheden. Onze verantwoordelijkheden Een opdracht tot het verrichten van overeengekomen specifieke werkzaamheden houdt in dat wij de specifieke werkzaamheden uitvoeren die zijn overeengekomen met de raadsgriffier en de raad van de gemeente Delft en de bevindingen rapporteren, die de feitelijke uitkomsten zijn van de uitgevoerde overeengekomen specifieke werkzaamheden. Wij doen geen uitspraken over de geschiktheid van de overeengekomen specifieke werkzaamheden. Wij hebben de overeengekomen specifieke werkzaamheden uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 4400, ‘Opdrachten tot het verrichten van overeengekomen specifieke werkzaamheden’.

Deze opdracht tot het verrichten van overeengekomen specifieke werkzaamheden is geen assuranceopdracht. Derhalve brengen wij geen oordeel of assurance-conclusie tot uitdrukking. Indien wij aanvullende werkzaamheden hadden verricht, zouden mogelijk andere aangelegenheden onder onze aandacht zijn gekomen die gerapporteerd zouden zijn. Beroepsethiek en kwaliteitsmanagement Wij hebben de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA) nageleefd. Wij hebben de onafhankelijkheidsregels van de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) nageleefd. Wij passen de ‘Nadere voorschriften kwaliteitsmanagement’ (NVKM) toe. Op grond daarvan beschikken wij over een samenhangend stelsel van kwaliteitsmanagement inclusief vastgelegde richtlijnen en procedures inzake de naleving van ethische voorschriften, professionele standaarden en andere relevante wet- en regelgeving.

2512A135AD/CP/2

Digitally signed by Arjan Schutgens on 08 Dec 2025

Specifieke werkzaamheden en bevindingen Wij hebben de hieronder beschreven specifieke werkzaamheden, die wij met de raadsgriffier en de raad van de gemeente Delft zijn overeengekomen in de opdrachtvoorwaarden van 21 oktober 2025, uitgevoerd op de verantwoordingen van de door de raadsfracties van de gemeente Delft verkregen tegemoetkoming. Verder zijn hieronder onze bevindingen vermeld inclusief details over eventuele uitzonderingen. Nr.

Specifieke werkzaamheden

Bevindingen

1

Het aansluiten van de voor dit onderzoek opgeleverde specificatie van de uitgaven per fractie op het overzicht van fractieverantwoordingen.

Geen bevindingen geconstateerd.

2

Het vaststellen van de rekenkundige juistheid van de specificaties van de uitgaven per fractie, welke ten grondslag liggen aan het overzicht van fractieverantwoordingen.

Geen bevindingen geconstateerd.

3

Het aansluiten van het eigen vermogen per 31 december 2024 van de fracties, zoals opgenomen in het overzicht van fractieverantwoordingen, op de onderliggende bankafschriften.

Wij hebben vastgesteld dat de SP geen bankafschriften heeft aangeleverd om het eigen vermogen per 31 december 2024 op aan te sluiten. Wij hebben vastgesteld dat het eigen vermogen per 31 december 2024 van Onafhankelijk Delft -/- € 8,48 bedraagt. Dit wijkt af van de € 0 die is opgenomen in het overzicht van fractieverantwoordingen. Bij de overige fracties hebben wij geen bevindingen geconstateerd.

4

Per fractie van de vijf grootste in het overzicht van fractieverantwoordingen opgenomen declaraties vaststellen dat deze in omvang aansluiten met de onderliggende factuur/bon en passen binnen artikel 13 van de verordening.

Wij hebben vastgesteld dat de VVD, PvdA, SP, CDA en Volt binnen de vijf grootste declaraties de terugbetaling van de overtollige tegemoetkoming over 2023 hebben opgenomen. Dit betreft formeel geen uitgave welke ten laste van de tegemoetkoming 2024 moet worden gebracht en waarvan door ons vastgesteld kan worden dat deze binnen artikel 13 uit de verordening past.

2512A135AD/CP/3

Digitally signed by Arjan Schutgens on 08 Dec 2025

Bij de overige fracties hebben wij geen bevindingen geconstateerd. 5

Vaststellen dat de omvang van de reserve per 31 december 2024 van de fracties, zoals opgenomen in het overzicht van fractieverantwoordingen, voldoet aan artikel 16 van de verordening.

Wij hebben vastgesteld dat de reserve van de VVD, PvdA, SP, CDA en Volt niet voldoen aan artikel 16 van de verordening, omdat de stand van de reserve per 31 december 2024 hoger is dan het verkregen budget voor 2024. Bij de overige fracties hebben wij geen bevindingen geconstateerd.

Rotterdam, 9 december 2025 Deloitte Accountants B.V.

drs. A.J. Schutgens RA Partner

2512A135AD/CP/4