Overzicht technische vragen 30 mei 2024

Technische vragen bij Raadsplein 30 mei 2024 Steller PvdA

Onderwerp Begrotingen gemeenschappelijk e regelingen

PvdA

Begrotingen gemeenschappelijk e regelingen

Vraag Gezien onze financiele positie is het zaak om vinger aan de pols te houden, zeker als het gaat om de kosten van de GR's. In de FUGR wordt o.a. bepaald hoe de indexatie berekend moet worden. Echter die gegevens zijn niet overal even duidelijk terug te vinden en zijn ook nog eens verschillend per GR. a. Kan er een overzicht gegeven worden van het gehanteerde indexatiecijfer van de kadernota 2025 per GR (die gegevens zijn niet bij alle nota's terug te vinden) b. Kan een uitleg gegeven worden waarom de beschikbare indexatie cijfers verschillen, terwijl de bron hetzelfde is (Cosensus 4.2%, GGD 3,9%, RHCA 4%, Omg. dienst 3.9%, rest niet te vinden) De gemeenten zijn uiteindelijk verantwoordelijk voor de tekorten die binnen de GR's ontstaan. Bij een aantal GR's is het weerstandvermogen laag tot onvoldoende. a. Kan er een overzicht gegeven worden van de financiele risico's die Castricum loopt vanwege het lage weerstandvermogen van de GR's; b. En daarin graag het feitelijke weerstandvermogen per GR.

Pagina 1 van 5

Antwoord Zie tabel 1 onderaan.

Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) schrijft een weerstandsvermogen voor als ratio tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en het totaal aan gekwantificeerde risico’s, waar geen beheersmaatregelen tegenover staan. De weerstandscapaciteit bestaat uit middelen en mogelijkheden waarover de organisatie beschikt om niet voorziene lasten te dekken, zonder dat de begroting en het beleid moeten worden aangepast. Het totaal aan gekwantificeerde risico’s wordt bepaald door het inventariseren van de risico's, waarvoor geen maatregelen

getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie. Vervolgens wordt per risico de kans dat een risico zich voordoet vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. In de FUGR staat onder 3.1 opgenomen dat het uitgangspunt is dat de weerstandscapaciteit bij de deelnemers is opgenomen en de gemeenschappelijke regeling alleen een beperkt weerstandsvermogen op de balans heeft. In onderstaande tabel een overzicht van de weerstandscapaciteit, totaal gekwantificeerde risico’s, niet gedekte risico’s en het aandeel van gemeente Castricum in de niet gedekte risico’s, voor zover opgenomen in de begroting 2025 van de GR-en. De GR Zaffier en de GR Werkorganisatie BUCH hebben specifiek in hun begroting het bedrag genoemd waarvoor de deelnemers risico dragen. Voor de andere GR-en is, indien sprake van een niet gedekt risico, dit bedrag bepaald door het procentuele aandeel van de gemeente in de totale bijdrage aan de GR.

PvdA

Begrotingen gemeenschappelijk e regelingen

In de voorgenomen besluiten staat meestal bij punt 4 dat de gemeente vraagt rekening houden met het opstellen van kadernota 2026 met de financiele situatie van de gemeenten inzake het zg Ravijnjaar. Gezien de huidige situatie, waarin de bezuinigingen een jaar naar voren worden gehaald, moet er dan niet 2025 staan i.p.v. 2026? Zijn er financiele redenen waarom toch gekozen is voor 2026?

Pagina 2 van 5

Zie tabel 2 onderaan. Er zijn geen financiële redenen waarom er is gekozen voor 2026. Er kan geen rekening meer worden gehouden bij het opstellen van de kadernota’s 2025 van de GR-en omdat die al in december 2023 zijn opgesteld en in maart 2024 vastgesteld. Ook kan er geen rekening meer worden gehouden bij het opstellen van de begrotingen 2025 van de GR-en omdat die in maart/april 2024 zijn opgesteld. De kadernota 2026 is het eerstvolgende P&C document waarin de GR-bij het opstellen rekening kunnen houden met de financiële situatie van de gemeenten. De concept kadernota

2026 van de GR-en moet uiterlijk 15 december 2024 worden vastgesteld en de definitieve kadernota 2026 in maart 2025 CDA

Commissie meerjarenbegroting

Pagina 20, 21 en 22 bijlage 1 bij de doelmatigheidsanalyse – welk bedrag is structureel en welk deel van dit bedrag is eenmalig in 2024 in februari uitgekeerd? Kunt u hier een overzicht van maken?

Zie de bijlage.

CDA

Zienwijze op jaarstukken 2023, begrotingswijziging 2024 en begroting 2025 van het RAUM

PB 2025. blz 5 Wat levert de verkoop van aandelen van uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland (RNH) op, specifiek voor het RAUM in financieel en organisatorisch opzicht?

CDA

Zienwijze op jaarstukken 2023, begrotingswijziging 2024 en begroting 2025 van het RAUM

PB-wijziging 2024 Verder worden drie projecten die tot meer inkomsten kunnen leiden verder uitgewerkt en de kosten voor de uitwerking zijn: reclamezuilen (€ 27.000), recreatie-arken (€ 22.000) en de recreatiekaart (€ 20.000)

Voor nu is het nog onduidelijk wat de verkoop van aandelen van uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland (RNH) specifiek voor het RAUM in financieel en organisatorisch opzicht zal opleveren. De onderhandelingen zijn momenteel nog gaande. Het zou kunnen dat de Provincie als onderhandelende partij hier meer duidelijkheid over kan geven. De kosten die tot nu toe zijn gemaakt, betreffen deels ambtelijke kosten in de vorm van projectleiding. Daarnaast komt een deel van de kosten voort uit het inwinnen van ruimtelijk advies met betrekking tot de te realiseren inkomstenbronnen.

Wat voor kosten zijn dat tot nu toe geweest? voor de ambtelijke capaciteit of meer? GroenLinks

Zienwijze op jaarstukken 2023 en begroting 2025 van de Werkorganisatie BUCH

Op pagina 3 van de begroting 2025 is sprake van een beperkte herwaardering van functies, deels te financieren door een (organisatorische) "taakstelling". Hoe is deze taakstelling ingevuld? Pagina 3 van 5

Deze taakstelling is een opdracht aan de werkorganisatie. Deze taakstelling is nog niet ingevuld, maar via strategisch personeelsmanagement gaat de BUCH hier invulling aan geven.

Tabel 1 : Overzicht van de gehanteerde indexatie met uitleg bij afwijking van de FUGR richtlijn. GR Indexatie Toelichting GGD VRNHN ODNHN RHCA Zaffier

RAUM VVI Cocensus

BUCH

Conform FUGR Conform FUGR Lichte afwijking, geen uitleg in de begroting opgenomen. Conform FUGR Conform FUGR Geen uitleg in de begroting opgenomen. Reactie van het RAUM: In de bestuur ronde van vorig jaar (AB 10-05-23) is het voorstel indexatie financiële stukken gepasseerd. Het bestuur heeft toen besloten om voortaan de CPI index als standaard te gebruiken voor de indexatie ingaande begrotingswijziging 2024 en programmabegroting 2025. Voor de programmabegroting 2025 is dat de gemiddelde CPI-index in de maanden jan-juni 2023. Deze wijziging was nodig 6,20 vanwege de forse inflatiepercentages. Indexatiecijfer niet specifiek genoemd, wel wordt aangegeven dat conform de FUGR is geïndexeerd. 4,20 Uitleg in de begroting opgenomen. Cocensus volgt in de begroting 2025 de door de Regietafel afgegeven indexering op basis van de cMEV 2024 maar heeft de correctie over 2022 niet opgenomen. Correcties op indexeringen van bijdragen worden door Cocensus (indien van toepassing) verwerkt in de jaarlijkse begrotingswijzigingen. In de kadernota 2025 van de GR Cocensus is bij de berekening van de bijdragen van de deelnemende gemeenten daarom uitgegaan van de prijsindex BBP van 2,4% en de prijsindex loonontwikkeling van 4,9% met een gewogen gemiddelde van 4,2%. Hierbij telt in de weging de looncomponent voor 70% mee en de materiële component voor 30%.

De toegepaste indexcijfers worden tussentijds getoetst en vergeleken met de werkelijke ontwikkelingen. 4,0 en 2,4 Reactie GR BUCH: De BUCH neemt in de kadernota altijd twee percentages op voor de indexatie, één percentage voor de lonen en één percentage voor de overige kosten. Bij de BUCH rekenen we, in tegenstelling tot de andere GR-en, altijd de werkelijke kosten af. Omdat de BUCH geen resultaat kan hebben (in verband met de koepelvrijstelling), vormen wij, ook in tegenstelling met andere GR-en, geen reserves. In de indexatie vanuit de FUGR zit ook een correctie op voorgaande jaren, iets wat wij elk jaar doen. Dat zijn de redenen waarom de BUCH voor de lonen altijd een ander percentage hanteert dan volgens de FUGR 3,90 3,90 3,95 3,90 3,90

Pagina 4 van 5

Tabel 2: GR GGD VRNHN ODNHN RHCA Zaffier RAUM VVI Cocensus BUCH Totaal

Niet gedekte risico’s Weerstandscapaciteit Gekwantificeerde risico’s Aandeel Castricum in het risico in Euro’s € 747.000 € 1.631.000 € 884.000 € 47.242 € 2.675.000 € 1.020.000 n.v.t. €0 € 455.000 € 505.000 € 50.000 € 2.784 € 69.302 € 65.000 n.v.t. €0 €0 € 1.212.500 € 1.212.500 € 97.485 € 59.018 € 720.000 € 660.982 Niet uit de begroting RAUM te herleiden € 24.000 Geen risico’s n.v.t. €0 € 225.000 € 425.000 € 200.000 € 7.471 €0 € 1.792.000 € 1.792.000 € 601.000 € 3.140.180 € 4.254.320 € 7.370.500 € 755.982

Pagina 5 van 5