Document · PDF

Het MPG 2024.pdf

Gemeenteraad 22 mei 2025, gemeente BunschotenBij agendapunt: RV 1222660 Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) rekening 20247.322 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Niet gevonden in dit document.

Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) 2024

Inhoudsopgave Samenvatting ..................................................................................................................................................................................................... 5 1.

Inleiding ....................................................................................................................................................................................................... 9

Systematiek ............................................................................................................................................................................................... 11

Grondexploitaties ..................................................................................................................................................................................... 15 3.1

Plan De Kronkels-Zuid

Complex 4 .............................................................................................................................................. 16

3.2

Plan Rengerswetering; Zuiderland (eiland 4)

3.3

Plan Rengerswetering; Zuidelijke Hoven (eiland 5) Complex 46 ........................................................................................................ 20

3.4

Plan Rengerswetering; (eiland 6)

3.5

Overige complexen in exploitatie ......................................................................................................................................................... 25

3.6

Vrijkomende schoollocaties (niet zijnde grondexploitaties) ................................................................................................................... 27

Complex 45 ................................................................................................................ 18

Complex 47 .............................................................................................................................. 22

Totaaloverzicht gronden in exploitatie .................................................................................................................................................... 28

Totale cumulatieve kasstroom ................................................................................................................................................................. 31

Risicoanalyse ............................................................................................................................................................................................ 32

Samenvatting Dit is het tweede lustrum van het Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) oftewel het tiende MPG. Het MPG 2024 staat net zoals voorgaande jaren los van de jaarrekening. In het jaar 2024 zijn er weer veel ontwikkelingen geweest en de aankomende jaren blijven we doorgaan met plannen maken en het uitvoeren daarvan. We hebben duidelijk gemerkt dat er een behoorlijke hoogconjunctuur is geweest de afgelopen jaren. Door deze hoogconjunctuur zijn de opbrengsten gestegen en worden de kosten die gemaakt moeten worden niet minder. Hieronder volgt een samenvatting van de grondexploitaties. Verkopen De verkopen zijn in 2024, zoals verwacht hoger dan de afgelopen jaren. In 2023 was de waarde van de verkopen ruim € 2,3 miljoen. In 2024 is er bijna voor € 8,1 miljoen verkocht aan gronden op Zuidelijke Hoven (eiland 5). In 2024 zijn er in totaal 159 woningbouwkavels overgedragen. De verwachting is dat deze lijn volgend jaar (2025) doorzet en vervolgens weer afzwakt, tenzij er op de markt of elders aspecten zich voor doen welke zich buiten onze invloedsfeer bevinden. De eerste volgende woningbouw percelen welke verkocht gaan worden, zijn verder gepland in 2025 op de Zuidelijke Hoven (eiland 5). Lopende grondexploitaties De lopende grondexploitaties zijn bijgesteld aan de hand van de werkelijke uitgaven en inkomsten in 2024 en waar nodig zijn de prognoses bijgesteld.

De raming van de opbrengst grondverkopen is gebaseerd op de huidige ontwikkeling, er is zo veel mogelijk rekening gehouden met de motie “Bouwen, Bouwen, Bouwen”, van 27 mei 2021. We dienen ook rekening te houden met andere stakeholders, waardoor het proces soms langer duurt. De risico’s zijn opnieuw geïnventariseerd en uiteengezet in hoofdstuk zes van dit MPG: Risicoanalyse. Bedrijventerrein De Kronkels-Zuid Door de raad is op 10 december 2020 de grondexploitatie van De Kronkels-Zuid vastgesteld. Op 19 oktober 2022 is het exploitatieplan en het bestemmingsplan vastgesteld. Volgens het MPG 2023 werd er een voordelig resultaat verwacht van € 9.264,-. Dit is met de vaststelling van het MPG 2024 veranderd in een positief resultaat van € 13.260,-. Er is zoveel als mogelijk uitgegaan van de huidige kaders van het exploitatieplan, met dien verstande dat tegen het vastgestelde bestemmings- en exploitatieplan beroep is ingediend en het ter beoordeling ligt bij de Raad van State. De doorlooptijd van dit complex zal hierdoor enige vertraging oplopen wat mogelijke financiële implicatie kan hebben. In dit MPG is hier nog geen rekening mee gehouden, Woningbouwontwikkeling Rengerswetering Op Rengerswetering Zuiderland (eiland 4) is in 2024 doorgegaan met het woonrijp maken van het eiland.

Er kan voor 2024 een tussentijdse winst worden genomen van € 516.483,- welke voor circa 75% ten goede komt van het rekeningresultaat van 2024. De overige 25% zal worden gereserveerd voor de vennootschapsbelasting. Het totaal verwacht resultaat voor dit complex, inclusief tussentijdse winstneming, is nu ingeschat op € 2.917.162,-. Daarnaast zit in deze grondexploitatie nog een risicoreservering van € 250.000,-, die in mindering is gebracht op de winstneming. Dus in de € 2.917.162,- zit geen extra buffer van € 250.000,-, maar is voor de tussentijdse winstneming als risico meegenomen, waardoor er minder tussentijdse winst is genomen.

De grondexploitatie Zuidelijke Hoven (eiland 5) is in de raad van 13 april 2023 vastgesteld. Na vaststelling van de raad is er snel van start gegaan met de voorbereidingen van het bouwrijp maken van het eiland, begin 2024 is dit ook gestart. Begin 2024 zijn de eerste vergunningen verleend en zijn de eerste woningen in verkoop gegaan. Het verwachte resultaat in het MPG 2023 was nog berekend op € - 45.904,-. Er wordt nu een positief resultaat verwacht van € 369.479,-. Dit komt mede doordat de verkopen gunstiger uitvallen dan van tevoren is ingeschat. Ook houden we rekening met de prijsstijgingen van de afgelopen jaren. Per 01-01-2024 zat er nog € 1.000.000,- in de reserve grondexploitatie. Per 01-01-2025 zal dit € 250.000,- zijn, wat voldoende is om het risico af te dekken. Dit levert een voordeel van € 750.000,- op. Bovendien zit in deze grondexploitatie nog een risicoreservering van het volledige positieve resultaat van € 369.479,-, dit is in mindering gebracht op de winstneming. Dus in het verwacht positief resultaat van € 369.479,-. zit geen extra buffer van € 369.479,-. maar is voor de tussentijdse winstneming als risico meegenomen, waardoor er geen tussentijdse winst is genomen. De grondexploitatie van eiland 6 is in de raad van 27 mei 2021 vastgesteld. Er is een samenwerkingsovereenkomst gesloten met twee projectontwikkelaars.

Gelet op de voortgang van eiland 5, is in 2024 een start gemaakt met de stedenbouwkundige uitwerking van eiland 6. De huidige grondexploitatieberekening houdt er rekening mee dat in 2025 wordt gestart met het bouwrijp maken van het eiland. De eerste uitgifte van de kavels wordt in 2026 verwacht. Doordat we onder meer sterk afhankelijk zijn van nutspartijen en het verkrijgen van de benodigde natuurvergunningen is er een risico dat dit later wordt of dat extra kosten gemaakt moeten worden. Om die reden is de risicoreservering ook bijgesteld naar € 2.000.000,-. Het verwacht resultaat wordt in het MPG 2024 geschat op € 1.470.422,-, waarvan de helft € 735.211,- het gemeentelijke aandeel is. In het MPG 2023 was het verwachte resultaat € 85.210,-. In 2024 is duidelijk geworden wat het programma gaat worden, zodoende is de grondexploitatie voor de verwachte kosten en opbrengsten geactualiseerd waarbij rekening is gehouden met de huidige marktomstandigheden. Deze actualisatie heeft een positief effect gehad op het eindresultaat. Overige complexen We hebben het hierover gronden die in 2024 verkocht (gaan) worden of zijn, niet zijnde grondexploitatie, maar ook niet onder het project grondgebruik/snippergroen vallen. Er is in 2024 grond verkocht bij de Anthon van der Horstlaan, ook zijn er voorbereidingskosten gemaakt voor de verkoop Tiny Houses.

In totaal gaat dit om een bedrag van € 37.454,- voor de Tiny Houses wat geactiveerd is op de balans als voorbereidingskosten, dit is meegenomen in de jaarrekening 2024. Deze ontwikkeling heeft geen effect op de jaarrekening. De kosten van de Tiny Houses worden volledig gedekt uit de opbrengsten. De opbrengsten van de Anthon van der Horstlaan zijn begrotingstechnisch al verwerkt in 2024 en ingeschat op € 650.000,-. Door de kosten te beperken is het totale resultaat uitgekomen op € 688.621,- Het verschil van € 38.621,- komt ten gunste van het rekeningresultaat. Scholen (niet zijnde grondexploitaties) Het gaat hier over de oude locaties van de Calvijnschool (Margrietstraat 17), Groen van Prinstererschool (Vivaldiweg 1) en Het Talent (Jan van Riebeeckstraat 27). De Calvijnschool wordt op het moment van schrijven nog gebruikt voor de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne. De totale boekwaarde van de Margrietstraat 17 per 31-12-2024 bedraagt € 228.747,-. De Groen van Prinstererschool is in 2023 vrijkomen als schoolgebouw en zal verkocht worden. Dit traject is eind 2023 opgepakt en de commissie Ruimte is door middel van een opiniërende bespreking op 14 februari 2024 hierover geïnformeerd. De totale boekwaarde van Vivaldiweg 1 per 31-12-2024 bedraagt € 391.850,-.

De school Het Talent (Jan van Riebeeckstraat 27) is in 2024 niet vrijkomen als schoolgebouw, wat van te voren was aangegeven. Op het moment van schrijven is dit inmiddels wel zo, er zal verder worden gekeken wat we met deze locatie gaan doen. Dit traject zal verder in 2025 opgepakt gaan worden. Het Talent heeft geen boekwaarde meer.

Voorziening verlieslatende complexen Voor toekomstige risico’s en ontwikkelingen in de lopende en de nog niet actieve grondexploitaties kan een voorziening verlieslatende complexen worden gevormd. De stand van deze voorziening bedraagt op 31 december 2023 € 45.904,-. Per 31 december 2024 is dit € 0,-. Dit komt door het verwachte positieve resultaat van het complex Zuidelijke Hoven (eiland 5). Dit komt mede doordat de verkopen gunstiger uitvallen dan van tevoren is ingeschat. Ook houden we rekening met de prijsstijgingen van de afgelopen jaren. Boekwaarde De totale boekwaarde is in 2024 afgenomen met € 3.453.016,- naar een bedrag van € 7.836.688,- (zonder voorziening verlieslatende complexen).

1. Inleiding De raad en het college worden in een apart voorstel geïnformeerd over het MPG 2024. In dit MPG zijn alle mutaties tot en met 2024 verwerkt en is, voor zover mogelijk, een herziening gemaakt van de verwachte uitgaven en inkomsten voor de komende jaren. Alle projecten worden op dezelfde manier inzichtelijk gemaakt. Hierdoor wordt er voor meer efficiëntie in de besluitvorming gezorgd. Dit komt tot uiting doordat alle exploitaties op één moment worden geactualiseerd en vastgesteld. Grondexploitatie Een grondexploitatie is een begroting waarin de beleidsuitgangspunten voor een bepaald grondbeleid project zijn opgenomen. De uitgangspunten zijn onder andere het woningbouwprogramma, de verwachte aankoopprijs voor de grond, de gronduitgifteprijs en de planning van de werkzaamheden. Een grondexploitatie moet door de gemeenteraad worden vastgesteld. In de bouwrekening staan de volgende posten aan de kostenkant: aankoop van grond, bouwrijp maken van de grond, inrichten van de openbare ruimte, overhead (maken van het plan en de begeleiding van de uitvoering van het plan) en eventuele tussentijdse winstneming. Aan de opbrengstenkant staat de verkoop van bouwrijpe grond en eventuele subsidies en bijdragen.

2. Systematiek Aanpak Bij het maken van dit MPG is gebruik gemaakt van actuele cijfers per project per 31 december 2024. Dit betreft voor de lopende projecten de gemaakte kosten en opbrengsten en de fasering van de nog te maken kosten en de te realiseren opbrengsten. De financiële gegevens, aantal woningen en vierkante meters, die zijn opgenomen in het MPG zijn gebaseerd op: ▪ Gerealiseerde uitgaven en inkomsten per 31 december 2024 (boekwaarden) ▪ Vastgestelde grondexploitaties ▪ Prognose woningaantallen lopende en toekomstige projecten Er wordt gerekend met de werkelijke rekenrente van 1,65%. Voor het meerjarig perspectief is er uitgegaan van een percentage van 1,0%. Dit is een inschatting van de gemiddelde rente over de looptijd van de grondexploitatieprojecten en is gebaseerd op de programmabegroting 2025 - 2028. Bij het complex eiland 6 is gerekend met een rente van 1,0%. Dit is een gezamenlijke grondexploitatie en hier kan niet van het percentage worden afgeweken vanwege gemaakte afspraken. Berekensystematiek Bij de gemeente Bunschoten werd er in het verleden voornamelijk een actief grondbeleid gevoerd. Dit hield in dat alle fases voor rekening en risico van de gemeente kwamen. De fases zijn: aankoop van gronden, sloop en/of bouwrijp maken en de uitgifte/verkoop van bouwgrond. Daarnaast legde de gemeente ook de publieke voorzieningen aan (in de openbare ruimte).

De productiekosten konden doorberekend worden in de gronduitgifteprijzen, mits de marktprijs niet werd overschreden. Sinds 2012 voert de gemeente Bunschoten een faciliterend grondbeleid, doormiddel van een beslisboom. In sommige gevallen blijft dit een actief grondbeleid. De gemeentelijke sturingsrol blijft beperkt tot het publiekrecht. De tabellen met bijbehorende inkomsten en uitgaven over de projecten die in hoofdstuk drie worden vermeld, zijn ook opgebouwd als faciliterend grondbeleid. IFLO-norm Er bestaat geen eenduidige rekenmethode om de risico’s te berekenen, risico’s hangen af van veel factoren. Vanuit het Ministerie van Binnenlandse Zaken is de IFLO-norm opgesteld. Dit betekent: Inspectie Financiën Lagere Overheden. De gemeente Bunschoten gebruikt deze norm alleen als er geen andere risicoanalyse is uitgevoerd. De IFLO-norm zet de hoogte van de benodigde weerstandscapaciteit af tegen de boekwaarden van de complexen in exploitatie en de nog te maken kosten. De norm bestaat daardoor uit twee elementen: ▪ x% van de boekwaarden van de exploitaties ▪ x% van de nog te maken kosten in deze exploitaties De IFLO-norm is een snelle en eenvoudige manier om het risico te berekenen, maar geeft slechts een indicatieve en minimale schatting. Er zijn enkele nadelen aan het volgen van de IFLO-norm. De methode levert geen maatwerk ten opzichte van de risico’s die worden gelopen.

Daarnaast houdt de IFLOnorm onvoldoende rekening met jaarlijkse fluctuaties in de twee gebruikte grootheden, het resultaat is slechts een momentopname.

Daarbij worden de risico’s van aankomende exploitaties niet meegenomen. De gemeente Bunschoten heeft de IFLO-norm niet toegepast op de grondexploitaties, maar hanteert eigen inventarisaties. Per project wordt een analyse gemaakt van mogelijke risico’s (mix van generieke en projectgebonden risico’s). Generieke risico’s Om de generieke economische risico’s binnen de grondexploitaties te kwantificeren wordt gepleit voor het toepassen van een planmatig en cyclisch risicomodel. Dit risicomodel kenmerkt zich door het financieel vertalen van een situatie waar sprake is van een (geringe) verslechtering van de economische situatie of stagnatie op de vastgoedmarkt. Om tot een kwantificering van deze risico’s te komen, kan dan een zogenaamd ‘slecht weer’ scenario worden doorgerekend voor alle projecten, waarbij rekening kan worden gehouden met bijvoorbeeld: ▪ Stagnatie in de gronduitgifte ▪ Uitfaseren van de kosten bouw- en woonrijp maken rekening houden de stagnatie in de gronduitgifte ▪ De kostenstijging van bouw- en woonrijp maken ▪ De opbrengstenstijging Projectgebonden risico‘s Projectgebonden risico’s zijn risico’s die specifiek voor een bepaald project gelden. Bijvoorbeeld verplichtingen in contracten met ontwikkelaars of grondeigenaren, locatiekenmerken, vervuiling, planschade etc. Per project wordt geïnventariseerd of er sprake is van project specifieke risico’s.

Deze risico’s worden zo mogelijk gekwantificeerd. Hierbij krijgen we, naast de generieke risico’s, meer inzicht in de project specifieke risico’s per grondexploitatie en de daarbij behorende beheersmaatregelen. Tussentijdse winstneming Er wordt in sommige grondexploitaties tussentijdse winst genomen. Het is volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) sinds 1 januari 2017 verplicht om tussentijds volgens de Percentage Of Completion methode (POC-methode) winst te nemen. Voorziening De voorziening correctie boekwaarde is opgenomen in de voorziening verlieslatende complexen. Deze voorziening is niet apart zichtbaar, zoals een voorziening onderhoud gebouwen, omdat deze direct in mindering gebracht wordt op de boekwaarde van het betreffende complex. De hoogte van de voorziening is opgebouwd uit: ▪ Het verschil tussen de boekwaarde de taxatiewaarde/marktwaarde bij nog niet actieve grondexploitaties; ▪ Verwachte verliezen bij afsluiting bij lopende grondexploitaties. Mandatering Een grondexploitatiebegroting maakt deel uit van een grondexploitatieplan. Deze begroting bestaat uit een grote verzameling van geplande uitgaven en inkomsten die gezamenlijk de budgetten vormen voor de diverse taken die nodig zijn voor het realiseren van het plan. Dit zijn bijvoorbeeld budgetten voor aankopen, bouw- en woonrijp maken, plankosten en inkomsten door verkoop.

Deze budgetten zijn continu in beweging en ook vindt er uitwisseling plaats tussen het ene budget en het andere. Het is onmogelijk om bij elke wijziging een nieuwe grondexploitatiebegroting aan de raad voor te leggen. Daarom is de afgelopen jaren gewerkt met onderstaande kaders.

Autorisatieniveau raad bij grondexploitaties: ▪ De raad stelt bij een nieuw plan ook expliciet de grondexploitatie vast ▪ Door het vaststellen van de grondexploitatie mandateert de raad het college om binnen de kaders uitgaven te doen voor dit plan De raad stelt vast: ▪ Het (resterende) krediet ▪ De prognose eindstand, (de prognose eindstand geeft weer hoe we verwachten dat we het project financieel gaan afsluiten) ▪ De einddatum van het project ▪ Het bedrag dat gemoeid is met risico’s Wijzigingen in lopende grondexploitaties die niet leiden tot wijzigingen van één van de bovenstaande variabelen vallen onder de bevoegdheid van het college. Zodra er ontwikkelingen zijn die wel tot wijziging leiden van één van bovenstaande kaders wordt de raad om toestemming gevraagd en een nieuwe grondexploitatie aan haar voorgelegd. Het MPG In het MPG wordt melding gemaakt van de voortgang van de lopende grondexploitaties. In deze grondexploitaties zijn voor (bijna) alle lopende complexen (geactualiseerde) bouwrekeningen opgenomen. Door vaststelling van dit document worden deze geactualiseerde grondexploitaties vastgesteld. Door het vaststellen van het MPG 2024 geeft de gemeenteraad het college toestemming om binnen de gestelde kaders uitgaven te doen.

3. Grondexploitaties In de gemeente Bunschoten zijn verschillende grondexploitaties in uitvoering. In de volgende paragrafen worden deze kort genoemd. Er staat een projectomschrijving, hier staat in om hoeveel oppervlakte het gaat. De tekening geeft een beeld hoe het project er uit ziet/gaat zien. Na elke projectomschrijving staat een bouwrekening met daarin onderstaande verdeling. Naast de boekwaarde per 31 december 2024 wordt ook een prognose gegeven van de uitgaven en inkomsten voor de komende jaren. De bouwrekening is als volgt opgebouwd: Uitgaven:

Grondverwerving Bouw- en woonrijp maken Plan kosten Bouwrente Overige kosten Tussentijdse winstneming Reserves en voorzieningen

Inkomsten:

Bijdragen Verkopen Reserves en voorzieningen

Eerst komt de grondverwerving aan bod: dit zijn uitgaven met betrekking tot de grond. Hier vallen ook eventuele kosten voor bodemvervuiling, archeologie en planschade onder. Dan komt het bouw- en woonrijp maken van de grond. Dit zijn bijvoorbeeld sloopkosten, kosten voor het aanbrengen van rioleringen, groenaanleg en het aanleggen van (bouw)straten en voetpaden. Plankosten zijn voornamelijk kosten van externen over planbegeleiding en onderzoek. Onder de bouwrente wordt de omslag en directe rente verstaan. Overige kosten zijn bijvoorbeeld kosten voor onvoorzien en kosten die onder een andere noemer kunnen vallen. Daarnaast wordt in sommige grondexploitaties tussentijdse winst genomen. Nutsvoorzieningen en afdrachten voorzieningen vallen onder de reserves en voorzieningen. Bij de inkomsten zijn bijdragen vaak toevoegingen van andere partijen, bijvoorbeeld ten behoeve van de sanering of subsidies. Verkopen zijn de tot dan toe verkochte woningen of verwachte verkopen (gronduitgifte). Reserves en voorzieningen zijn meestal interne boekingen.

3.1 Plan De Kronkels-Zuid

Complex 4

Projectomschrijving In 2018 zijn de voorbereidingen begonnen om een nieuw bedrijventerrein te realiseren. Waardoor in de raad van 10 december 2020 de grondexploitatie van De Kronkels-Zuid is vastgesteld. Volgens het MPG 2023 wordt er een voordelig resultaat verwacht van € 9.264,-. Dit is echter met de vaststelling van het MPG 2024 veranderd in een positief resultaat van € 13.260,-. Er is zoveel als mogelijk uitgegaan van de huidige kaders van het exploitatieplan met dien verstande dat tegen het vastgestelde bestemmings- en exploitatieplan beroep is ingediend en het ter beoordeling ligt bij de Raad van State. Eind 2024 is de tweede aankoop een feit geworden. Verslaggeving technisch nemen we dit nog niet op in de grondexploitatie De Kronkels-Zuid en ook niet in dit MPG. Dit komt, omdat de daadwerkelijke levering van de grond niet in 2024 heeft plaats gevonden. In de risicoparagraaf wordt rekening gehouden met eventuele financiële risico's, mede omdat we nog aan het begin van het traject zitten en het eigenaarschap is versnipperd.

Ruimtegebruik De totale oppervlakte van het plangebied is afgerond 131.000 m², totaal is er afgerond 75.000 m² uitgeefbaar.

Omschrijving

Concept exploitatie opzet

Mutaties t/m 31-12-2023

Totaal mutaties 2024

Mutaties t/m 31-12-2024

Planjaar 2025

Planjaar 2026

Planjaar 2027

Planjaar 2028

Planjaar na 2028

Totaal nog te verwachten mutaties

Verwacht resultaat bij afsluiting complex

E t/m I

D t/m I

De Kronkels-Zuid Uitgaven Grondverwerving

11.166.426

860.773

4.004.300

4.003.580

8.007.880

8.868.653

Bouw en woonrijp maken

5.995.108

116.337

2.430

118.767

4.252.913

2.927.417

406.167

1.624.670

9.617.333

9.736.100

Plankosten

2.259.688

981.748

195.506

1.177.254

293.889

277.020

170.444

242.166

1.153.964

2.331.218

Bouwrente

507.855

31.637

32.843

64.480

22.213

111.237

154.553

106.704

53.468

448.174

512.654

Uitgavenstijgingen

715.356

329.085

306.707

56.922

69.174

372.601

1.134.488

20.644.433

1.990.495

230.780

2.221.275

8.902.399

7.625.960

788.086

752.489

2.292.905

20.361.839

22.583.114

Verkopen

19.496.800

3.103.907

5.173.178

7.242.449

20.692.710

Inkomstenstijgingen

1.169.020

190.467

399.804

483.399

829.995

1.903.664

20.665.820

3.294.373

5.572.981

5.656.576

8.072.443

22.596.374

21.386

-1.990.495

-230.780

-2.221.275

-8.902.399

-4.331.586

4.784.895

4.904.087

5.779.538

2.234.535

13.260

-2.221.275

-11.123.674

-15.455.260

-10.670.365

-5.766.278

13.260

1,00%

Reserves en voorzieningen Totale uitgaven Inkomsten

Reserves en voorzieningen Totale inkomsten Saldo inkomsten -/uitgaven Boekwaarde einde planjaar Rentepercentage

-1.990.495 1,65%

Verwacht resultaat

Risico's

Eindwaarde na 2031 € 13.260 (Voordelig resultaat) Totaal verwacht resultaat inclusief (mogelijke) tussentijdse winstneming € 13.260 positief Eindwaarde is het bedrag aan winst of verlies dat bij de afsluiting van het project wordt behaald.

Boekwaarde per 1 januari 2025

€ -2.221.275

Prognose eindresultaat

€

Risicoanalyse

€ 2.500.000

Looptijd grondexploitatie van 2020 t/m 2031

13.260

3.2 Plan Rengerswetering; Zuiderland (eiland 4)

Complex 45

Projectomschrijving In de gemeenteraad van 5 maart 2020 is de grondexploitatie Zuiderland (eiland 4) vastgesteld. Alle verkooptransacties hebben plaats gevonden. Was het verwachte resultaat in 2023 nog berekend op € 1.101.270,- er wordt nu een positief saldo verwacht van € 564.414,- waarbij gezegd moet worden dat er een tussentijdse winstneming heeft plaatsgevonden van € 516.483,- in 2024, wat ten gunste komt van het resultaat van de jaarrekening 2024. In totaal is er nu voor € 2.352.748,aan tussentijdse winst genomen.

Ruimtegebruik

m²

Oppervlakte eiland 4

Ongeveer

71.261

Totaaloppervlakte

Ongeveer

71.261

Concept exploitatie opzet

Mutaties t/m 31-12-2023

Totaal mutaties 2024

Mutaties t/m 31-12-2024

Planjaar 2025 Planjaar 2026

Totaal nog te verwachten mutaties

Verwacht resultaat bij afsluiting complex

D t/m F

4.906.426

6.129.256

3.367.955

1.716.779

5.084.734

1.018.750

6.103.484

1.072.588

1.315.326

200.000

1.515.326

200.000

150.000

350.000

1.865.326

1.676.296

1.590.477

-74.685

1.515.792

-18.481

-5.432

-23.913

1.491.879

41.447

154.533

30.116

184.650

30.000

25.000

55.000

239.650

1.836.265

516.483

2.352.748

Omschrijving Complex 45 Zuiderland, eiland 4 Uitgaven Grondverwerving Bouw en woonrijp maken Plankosten Bouwrente Overige kosten Tussentijdse winstneming Reserves en voorzieningen Totale uitgaven Inkomsten Bijdragen Verkopen Reserves en voorzieningen Totale inkomsten Saldo inkomsten -/- uitgaven Boekwaarde einde planjaar Rentepercentage

738.169

875.997

289.592

1.165.589

265.408

1.430.997

14.564.183

14.046.981

2.678.284

16.725.265

1.495.677

169.568

1.665.245

18.390.510

3.409.060

3.027.506

190.777

381.554

3.409.060

10.591.042

15.545.865

14.000.101

18.573.370

190.777

-564.082

4.526.389

-2.678.284

1.848.105 1.848.105

4.526.389 1,65%

Resultaat Eindwaarde na 2026 € 564.414 (Voordelig resultaat) Totaal verwacht resultaat inclusief tussentijdse winstneming € 2.917.162 positief Eindwaarde is het bedrag aan winst of verlies dat bij de afsluiting van het project wordt behaald.

190.777

381.554

18.954.924

-1.304.900

21.209

-1.283.691

564.414

543.205

564.414

1,00%

Risico's

Looptijd exploitatieplan van 2018 t/m 2026 Boekwaarde per 1 januari 2025 € 1.848.105 Prognose eindresultaat € 564.414 Risicoanalyse € -

3.3 Plan Rengerswetering; Zuidelijke Hoven (eiland 5)

Complex 46

Projectomschrijving In de raad van 13 april 2023 is de grondexploitatie Zuidelijke Hoven vastgesteld en is er vrij snel gestart met het bouwrijp maken van het eiland. Was het verwachte resultaat in het MPG 2023 nog berekend op € - 45.904,-. Er wordt nu een positief resultaat verwacht van € 369.479,-. Dit komt mede doordat de verkopen gunstiger uitvallen dan van tevoren is ingeschat. In 2024 zijn er in totaal 159 woningbouwkavels overgedragen. Aangezien de grondexploitatie aanzienlijk positiever is geworden. Zijn de risico's ook kleiner geworden. Per 01-01-2024 zat er nog € 1.000.000,- in de reserve grondexploitatie. Per 01-01-2025 zal dit € 250.000,- zijn, wat voldoende is om de risico af te dekken. Dit levert een voordeel van € 750.000,- op.

Ruimtegebruik

m²

Oppervlakte eiland 5

Ongeveer

61.898

Totaal oppervlak

Ongeveer

61.898

Concept exploitatie opzet

Mutaties t/m 31-122023

Mutaties 2024

Mutaties t/m 31-122024

Planjaar 2025

Planjaar 2026

Planjaar 2027

Planjaar 2028

Planjaar na 2028

4.041.489

4.031.489

2.500

6.897.279

159.713

1.351.954

1.511.667

1.857.737

1.430.860

1.330.754

1.146.946

505.087

288.845

793.931

207.707

182.707

125.000

2.402.142

2.313.050

128.324

2.441.373

12.633

-50.908

150.985

58.615

29.250

87.865

35.000

327.765

98.730

1.041.082

709.246

-250.000

459.246

90.871

16.007.686

7.777.200

1.548.372

9.325.572

Verkopen

16.008.818

8.062.311

Totale inkomsten

16.008.818

1.131

-7.777.200

Totaal nog te Verwacht verwachten resultaat bij mutaties afsluiting complex E t/m I D t/m I

Omschrijving Complex 46 Zuidelijke Hoven, eiland 5 Uitgaven Grondverwerving Bouw en woonrijp maken Plankosten Bouwrente Overige kosten Uitgavenstijgingen Reserves en voorzieningen Totale uitgaven

10.000

4.041.489

619.817

5.239.169

6.750.836

100.000

715.414

1.509.346

-30.331

-12.955

-15.755

-97.317

2.344.057

30.000

25.000

20.000

130.000

217.865

121.617

134.640

77.261

15.139

447.388

340.871

150.094

581.836

1.041.082

2.305.178

2.057.647

1.737.657

806.623

119.385

7.026.490

16.352.062

8.062.311

8.659.230

16.721.541

8.062.311

8.659.230

16.721.541

6.513.939

-1.263.260

6.354.052

-2.057.647

-1.737.657

-806.623

-119.385

1.632.740

369.479

-1.263.260

5.090.791

3.033.144

1.295.487

488.864

369.479

1,00%

Inkomsten

Saldo inkomsten -/- uitgaven Boekwaarde einde planjaar Rentepercentage

1,65%

1,00%

Resultaat

Risico's

Eindwaarde per 31 december 2032 € 369.479 (positief resultaat) Totaal verwacht resultaat inclusief (mogelijke) tussentijdse winstneming € 369.479 positief Eindwaarde is het bedrag aan winst of verlies dat bij de afsluiting van het project wordt behaald.

Prognose boekwaarde eind 2032 Risicoanalyse

Looptijd exploitatieplan van 2023 t/m 2032 Boekwaarde per 1 januari 2025 € -1.263.260 € €

369.479 250.000

3.4 Plan Rengerswetering; (eiland 6)

Complex 47

Projectomschrijving In de raad van 27 mei 2021 is de grondexploitatie vastgesteld waarbij tegelijkertijd contracten zijn gesloten met een aantal marktpartijen. De huidige grondexploitatieberekening houdt er rekening mee dat in 2025 wordt gestart met het bouwrijp maken van het eiland. De eerste uitgifte van de kavels wordt in 2026 verwacht. Doordat we onder meer sterk afhankelijk zijn van nutspartijen en het verkrijgen van de benodigde natuurvergunningen is er een risico dat dit later wordt of dat extra kosten gemaakt moeten worden. Om die reden is de risicoreservering ook bijgesteld naar € 2.000.000,-. Het verwacht resultaat wordt nu geschat op € 1.470.422,-, waarvan de helft € 735.211,- het gemeentelijke aandeel is. In het MPG 2023 was het verwachte resultaat € 85.210,-. In 2024 is duidelijk geworden wat het programma gaat worden, zodoende is de grondexploitatie voor de verwachte kosten en opbrengsten geactualiseerd waarbij rekening is gehouden met de huidige marktomstandigheden. Deze actualisatie heeft een positief effect gehad op het eindresultaat.

Ruimtegebruik

m²

Oppervlakte eiland 6

Ongeveer

64.155

Totaal oppervlak

Ongeveer

64.155

Concept exploitatie opzet

Mutaties t/m 31-12-2023

Mutaties 2024

Mutaties t/m 31-12-2024

Planjaar 2025

Planjaar 2026

Planjaar 2027

Planjaar 2028

Planjaar na 2028

Omschrijving Complex 47, Eiland 6 Uitgaven Grondverwerving Bouw en woonrijp maken Plankosten Bouwrente Overige kosten Uitgavenstijgingen Reserves en voorzieningen Totale uitgaven Inkomsten Bijdragen Verkopen Inkomstenstijgingen Reserves en voorzieningen Totale inkomsten Saldo inkomsten -/uitgaven Boekwaarde einde planjaar Rentepercentage

Totaal nog te verwachten mutaties E t/m I

Verwacht resultaat bij afsluiting complex D t/m I

5.887.458

5.839.317

413

5.839.731

10.923

21.845

5.861.576

6.111.670

3.132.640

767.910

1.049.951

7.050.402

852.031

101.737

90.962

192.699

135.447

83.808

625.596

818.296

376.093

107.343

60.484

167.827

62.003

99.202

-1.222

-44.389

-81.936

33.658

201.485

892.815

378.965

168.425

239.776

274.424

235.291

1.296.881

2.171.631

307.210

2.000.000

2.921.631

16.291.698

6.048.398

151.860

6.200.258

3.719.977

1.489.117

1.731.162

1.722.643

3.287.114

11.950.013

18.150.271

15.125.685

11.389.206

5.899.433

1.966.607

19.255.246

1.171.312

142.365

148.408

74.673

365.446

16.296.997

11.531.571

6.047.841

2.041.280

19.620.693

5.299

-6.048.398

-151.860

-6.200.258

-3.719.977

10.042.454

4.316.679

318.637

-3.287.114

7.670.679

1.470.422

-6.200.258

-9.920.235

122.219

4.438.898

4.757.536

1.470.422

1,00%

Looptijd exploitatieplan van 2021 t/m 2030 Boekwaarde per 1 januari 2025 €

-6.200.258

Prognose boekwaarde eind 2030

€

1.470.422

Risico reservering

€

2.000.000

1,00%

Resultaat Eindwaarde per 31 december 2030 € 1.470.422 (Positief resultaat) Totaal verwacht resultaat gemeente inclusief (mogelijke) tussentijdse winstneming € 735.211 positief Eindwaarde is het bedrag aan winst of verlies dat bij de afsluiting van het project wordt behaald.

Risico's

3.5 Overige complexen in exploitatie Enkele complexen zijn nog niet in uitvoering. De onderstaande locaties zijn in exploitatie. Deze complexen zijn echter niet opgenomen in de bouwrekeningen, omdat deze exploitaties of door projectontwikkelaars worden uitgevoerd of dat dit tot nadeel voor de gemeente kan zorgen als de onderbouwing openbaar wordt, omdat er nog geringe kosten/inkomsten gerealiseerd moeten worden.

Overige complexen Er is in 2024 grond verkocht aan de Anthon van der Horstlaan, ook zijn er voorbereidingskosten gemaakt voor de verkoop Tiny Houses. In totaal gaat dit om een bedrag van € 37.454,- voor de Tiny Houses wat geactiveerd is op de balans als voorbereidingskosten, dit is meegenomen in de jaarrekening 2024. Deze ontwikkeling heeft geen effect op de jaarrekening. De kosten van de Tiny Houses worden volledig gedekt uit de opbrengsten. De opbrengsten van de Anthon van der Horstlaan zijn begrotingstechnisch al verwerkt in 2024 en ingeschat op € 650.000,-. Door de kosten te beperken is het totale resultaat uitgekomen op € 688.621,- Het verschil van € 38.621,- komt ten gunste van het rekeningresultaat.

3.6 Vrijkomende schoollocaties (niet zijnde grondexploitaties) De onderstaande drie locaties zijn geen grondexploitaties. Dit moet puur gezien worden als (mogelijke) verkoop van eigen bezittingen. Calvijnschool We zijn inmiddels drie jaar verder en de Calvijnschool (Margrietstraat 17) is een plek waar vluchtelingen verblijven. Doordat de verkoop nu on hold staat, maakt dit de verwachte inkomst onzeker en komt de verkoop verder in de toekomst te liggen. Om speculatie tegen te gaan is er nu voor gekozen om geen verwachte inkomst te schetsen. De huidige boekwaarde van het pand 31-12-2024 bedraagt € 228.747,-.

School Het Talent De school Het Talent (Jan van Riebeeckstraat 27) is in 2024 niet vrijkomen als schoolgebouw, wat van te voren is aangegeven. Op het moment van schrijven is dit inmiddels wel zo, er zal verder worden gekeken wat we met deze locatie gaan doen. Dit traject zal verder in 2025 opgepakt gaan worden. Het Talent heeft geen boekwaarde meer.

Groen van Prinstererschool De Groen van Prinstererschool is in 2023 vrijgekomen als schoolgebouw en zal verkocht worden. Dit traject is eind 2023 opgepakt en de commissie Ruimte is middels een opiniërende bespreking op 14 februari 2024 hierover geïnformeerd. De totale boekwaarde van Vivaldiweg 1 per 31-12-2024 bedraagt € 391.850,-.

4. Totaaloverzicht gronden in exploitatie In het totaaloverzicht grondexploitaties worden de rekeningcijfers van 2024 weergegeven en voor de jaren vanaf 2025 een prognose van de uitgaven en inkomsten. Complexen

B/E

Algemeen beheer

De Kronkels-Zuid

Afwikkeling (positief) resultaat

Zuiderland (eiland 4)

Afwikkeling (positief) resultaat

Zuidelijke Hoven (eiland 5)

Afwikkeling (positief) resultaat

Vrijval verliesvoorziening

Eiland 6 Afwikkeling (positief) resultaat

Uitgaven rekening 2024

Inkomsten Saldo rekening Boekwaarde 2024 per 31-12-2024

Saldo Boekwaarde per 31-12-2023

Prognose Uitgaven 2025

Prognose Prognose Inkomsten Boekwaarde 2025 per 31-12-2025

Prognose Uitgaven 2026

Prognose Inkomsten 2026

Prognose Boekwaarde per 31-12-2026

-1.990.495

230.780

-2.221.275

8.902.399

-11.123.674

7.625.960

3.294.373

-15.455.260

4.526.389

2.678.284

1.848.105

1.495.677

190.777

543.205

169.568

190.777

-7.777.200

1.548.372

8.062.311

-1.263.260

2.305.178

8.659.230

5.090.791

2.057.647

3.033.144

-6.048.398

151.860

-6.200.258

3.719.977

-9.920.235

1.489.117

11.531.571

122.219

-11.289.703

4.609.296

8.108.216

-7.836.688

16.423.231

8.850.007

-15.409.912

11.906.706

15.016.722

-12.299.896

45.904

TOTAAL COMPLEXEN AF: voorziening verlieslatend

564.414

45.904

-11.243.799

Balanswaarde:

-7.836.688

-15.409.912

-12.299.896

Algemeen beheer

Bedrijventerreinen

-1.990.495

230.780

-2.221.275

8.902.399

-11.123.674

7.625.960

3.294.373

-15.455.260

Gronden in exploitatie

-9.299.208

4.378.516

8.062.311

-5.615.413

7.520.832

8.850.007

-4.286.238

4.280.746

11.722.348

3.155.364

16.423.231

8.850.007

-15.409.912

11.906.706

15.016.722

-12.299.896

Verliesvoorziening toevoeging

45.904

-11.243.799

4.655.200

8.062.311

-7.836.688

Prognose Boekwaarde B/E per 31-12-2026

Complexen

0 4 4 45 45 46 46 46 47 47

Algemeen beheer De Kronkels-Zuid Afwikkeling (positief) resultaat Zuiderland (eiland 4) Afwikkeling (positief) resultaat Zuidelijke Hoven (eiland 5) Afwikkeling (positief) resultaat Vrijval verliesvoorziening Eiland 6 Afwikkeling (positief) resultaat TOTAAL COMPLEXEN

B B E E E E E E E

Grijs vlak

Prognose Inkomsten 2027

788.086

5.572.981

3.033.144

1.737.657

122.219 -12.299.896

-15.455.260

Prognose Boekwaarde per 31-12-2027

Prognose Uitgaven 2028

Prognose Inkomsten 2028

-10.670.365

752.489

5.656.576

-5.766.278

B E

Prognose Boekwaarde per 31-12-2028

Prognose Uitgaven na 2028

Prognose Prognose Inkomsten Boekwaarde na 2028 na 31-12-2028

2.292.905 13.260

8.072.443

1.295.487

806.623

488.864

119.385 369.479

1.731.162

6.047.841

4.438.898

1.722.643

2.041.280

4.757.536

4.256.905

11.620.822

-4.935.980

3.281.756

7.697.856

-519.879

4.022.325 735.211 7.552.564

-12.299.896

AF: voorziening verlieslatend Balanswaarde: Algemeen beheer Bedrijventerreinen Gronden in exploitatie Verliesvoorziening vrijval

Prognose Uitgaven 2027

-15.455.260 3.155.364 -12.299.896

-4.935.980 788.086 3.468.819

5.572.981 6.047.841

4.256.905

11.620.822

-10.670.365 5.734.385 -4.935.980

8.072.443

-519.879 752.489 2.529.266

5.656.576 2.041.280

3.281.756

7.697.856

-5.766.278 5.246.399 -519.879

2.306.165 5.246.399 7.552.564

8.072.443 8.072.443

Exploitatie resultaat

5. Totale cumulatieve kasstroom Onderstaande tabel geeft de cumulatieve kasstroom voor de komende jaren weer. Hierin staan de geldelijke stromen die nodig zijn voor de grondexploitatie. Daarnaast staan ook de inkomsten. In deze kasstroom zijn alleen de projecten meegenomen die ook in hoofdstuk drie zijn genoemd. Tot en met 31-12-2023

Mutaties 2024

Tot en met 31-12-2024

Planjaar 2025

Planjaar 2026

Planjaar 2027

Planjaar 2028

Planjaren na 2028

Totaal

Uitgaven Grondverwerving Bouw en woonrijp maken Overige kosten Totale uitgaven

15.638.006 3.644.005 213.148 19.495.160

413 3.071.163 59.366 3.130.942

15.638.419 6.715.168 272.515 22.626.102

4.017.723 11.068.820 65.000 15.151.543

4.017.002 5.601.318 55.000 9.673.320

2.500 3.083.570 25.000 3.111.070

2.500 2.419.533 20.000 2.442.033

3.282.512 20.000 3.302.512

23.678.144 32.170.921 457.515 56.306.580

Inkomsten Verkopen Totale inkomsten

15.545.865 15.545.865

8.062.311 8.062.311

23.608.176 23.608.176

7.941.524 7.941.524

14.825.945 14.825.945

11.620.822 11.620.822

7.697.856 7.697.856

8.072.443 8.072.443

73.766.766 73.766.766

Saldo inkomsten -/- uitgaven

-3.949.295

4.931.369

982.074

-7.210.019

5.152.624

8.509.752

5.255.823

4.769.931

17.460.186

Omschrijving

6. Risicoanalyse Algemene reserve grondexploitatie De algemene reserve grondexploitatie dient onder andere voor het opvangen van verliezen en risico’s van complexen binnen het grondbedrijf. Wanneer een complex financieel wordt afgewikkeld wordt het voor- of nadelig saldo in principe ten gunste of ten laste van deze reserve geboekt. Ook is het mogelijk éénmalige kosten (opbrengsten) ten laste (ten gunste) van deze reserve te brengen. De algemene reserve grondexploitatie moet voldoende groot zijn om de berekende risico’s op te kunnen vangen. De algemene reserve grondexploitatie is een beklemde reserve, dat betekent dat deze reserve niet vrij te bestemmen is door de raad, anders dan door een herziening van de risicoanalyse. De minimale stand van de reserve is bepaald op één miljoen euro plus de berekende risico’s voor zover deze niet kunnen worden opgevangen binnen het complex zelf. Dit wordt hieronder verder uiteengezet. Risicoanalyse Voor alle complexen in uitvoering is een risicoanalyse gemaakt. Een risicoanalyse heeft tot doel het vergroten van het inzicht in de bandbreedte van het saldo van de grondexploitaties. Daarnaast heeft zij ook tot doel het noemen van maatregelen om negatieve risico’s te beperken en positieve risico’s te benutten. Om dit inzicht te krijgen worden de positieve en negatieve risico’s geïnventariseerd en gekwantificeerd.

De reserve grondexploitatie dient minimaal als buffer voor het totaal van geïnventariseerde risico’s plus één miljoen euro. De stand van de reserve grondexploitatie is per 31-12-2024 € 4.549.500,-. Hieronder worden per grondexploitatie de risico’s op hoofdlijnen uiteengezet, om een totaalbeeld te schetsen. Risicoanalyse per grondexploitatie Complex Risico’s De Kronkels-Zuid Het resultaat van dit complex is minimaal en staat aan de start van de uitwerking. Risico op hogere verwervingskosten, lasten ontsluiting, netcongestie, doorlooptijd en lagere inkomsten qua verkoop. Inschatting van € 2.500.000,-. Zuiderland (eiland 4)

Zuidelijke Hoven (eiland 5)

Door de huidige marktontwikkeling is het verwacht resultaat van dit complex ruim € 2,9 miljoen. Hierin is ook een risicobuffer van € 250.000,- opgenomen, bij de winstneming. Het risico dat zich kan voordoen, is dat kosten voor het woonrijp maken tegen vallen. Gezien de status van de planvorming wordt dit risico laag ingeschat en kan dit zeer waarschijnlijk door de grondexploitatie gedekt worden. Dit is sinds de raad van 13 april 2023 een actieve grondexploitatie. Het huidige verwachte positieve resultaat bedraagt € 369.479,-. In het besluit van de raad op 13 april 2023 is € 1,0 miljoen toegevoegd aan de reserve grondexploitatie voor dit complex. Aan de volgende risico’s is

Gedekt in de grondexploitatie? Nee, dit is niet mogelijk, want bedragen zijn niet definitief en onzeker. Ja, de risico’s zijn afgedekt in de grondexploitatie en in beeld.

Gedeeltelijk, want dit laat het saldo van de grondexploitatie gedeeltelijk toe.

Dekkingsmiddel Het bedrag van € 2,5 miljoen dient als buffer in de reserve grondexploitatie aanwezig te zijn. Er hoeft geen buffer in de reserve grondexploitatie voor dit complex aanwezig te zijn.

Het bedrag van € 250.000,- dient als buffer in de reserve grondexploitatie aanwezig te zijn.

Complex

Eiland 6

Risico’s gedacht: Stijgende kosten van het bouw- en woonrijp maken, vertraging van het project en een stijgend rentetarief. Aangezien de risico’s beperkt worden en er voorzichtigheidshalve er nog geen tussentijdse winst is genomen, kan het risico in de reserve grondexploitatie dalen naar € 250.000,-. Dit is een gezamenlijke grondexploitatie. De gemeente loopt maximaal 50% risico als er een negatief resultaat is. Het huidige verwachte resultaat bedraagt € 1.470.422,-, met daarin een risicoreservering van € 2,0 miljoen. Op dit moment zijn de eventuele risico’s voldoende afgedekt. Daarnaast heeft de gemeente uit deze grondexploitatie nog ongeveer € 67.000,- beschikbaar voor plankosten. Dit bedrag is toegevoegd aan de reserve grondexploitatie om als buffer te dienen voor kosten van het ambtelijk apparaat.

Gedekt in de grondexploitatie?

Dekkingsmiddel

Ja, de risico’s zijn afgedekt in de grondexploitatie en in beeld.

Er hoeft geen extra buffer in de reserve grondexploitatie voor dit complex aanwezig te zijn.

Overige factoren In de commissie Ruimte van 6 juni 2021 is de schriftelijke mededeling (1158655): Bijzondere verkoopbepalingen starterswoningen vierde eiland Rengerswetering behandeld. In deze memo staat o.a. dat indien er als gevolg van de winstafdrachtregeling inkomsten voor de gemeente komen, deze in een afzonderlijk fonds worden opgenomen dat ingezet kan worden voor sociale nieuwbouwprogrammering. De gelden worden in de tussentijd toegevoegd aan de reserve grondexploitatie en zullen jaarlijks in het MPG worden verantwoord. Nu is het geval dat er in 2024 voor het eerst gelden zijn binnengekomen. Namelijk, voor de zelfbewoningsplicht een bedrag van € 25.000,- en voor het anti-speculatiebeding een bedrag van € 6.000,- gezamenlijk € 31.000,-. Dit bedrag is aan de reserve grondexploitatie toegevoegd. De huidige reserve grondexploitatie zal per 31-12-2024 € 4.549.500,-. bedragen. Door bovenstaande analyse en de minimale buffer van één miljoen euro, zal het minimale bedrag van de reserve grondexploitatie € 3.848.000,- dienen te bedragen. Dit is een verschil van € 701.500,-. Gelet op de grote ontwikkelingen in de verschillende grondexploitaties wordt voorgesteld om niet het volledige bedrag te onttrekken uit de reserve grondexploitatie, maar een bedrag van € 549.500,-. Zodat de stand van de reserve grondexploitatie € 4.000.000,- wordt.

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15455487/1