Presentatie 23052024 Informatiemarkt-Financiën

Jaarstukken ‘23: financiën Informatiemarkt voor raadsleden 23 mei 2024

Indeling presentatie • Resultaat jaarrekening ‘23 gemeente Breda: o Toelichting resultaat op hoofdlijn; o Toelichting resultaatbestemming (incl. voorgaande jaren).

• Realisatie strategische investeringsplanning (SIP). • Financiële positie gemeente Breda: o Diverse financiële kengetallen.

• Vragen? (en die mogen uiteraard ook tussendoor)

Jaarrekeningresultaat 2023

Grootste afwijkingen (positief) Positief: 1. Positief saldo meerjarenperspectief na decembercirculaire ‘23 niet ingezet (€ 9,1 miljoen) 2. Decembercirculaire ’23 gemeentefonds (€ 4,7 miljoen) 3. Opvang Oekraïners (€ 3,0 miljoen) 4. Beschermd wonen (€ 2,9 miljoen) 5. Parkeren (€ 2,0 miljoen)

Grootste afwijkingen (negatief) Negatief: 1. Jeugdhulp (€ -11,8 miljoen)

2. Voorziening achterstallig onderhoud wegverhardingen (€ -5,8 miljoen) 3. Wmo voorzieningen (€ -2,4 miljoen) 4. Werk en inkomen (€ -2,1 miljoen)

5. Personele kosten Wmo HV (i.v.m. abonnementstarief) € -1,5 miljoen)

Resultaatbestemming

Resultaatbestemming voorgaande jaren

Resultaatbestemming voorgaande jaren Vervolg

Daarnaast vrijval van € 3,3 miljoen.

Strategische Investeringsplanning (SIP)

• Gepland investeringsbedrag over 2023 van € 100,7 miljoen; • In de bestuursrapportage bijgesteld naar € 88,2 miljoen. • De werkelijke uitgaven in 2023 bedragen € 67,8 miljoen.

Restant wordt doorgeschoven naar 2024 en 2025.

Kengetallen Financiële kengetallen geven samen de verhouding weer tussen de diverse onderdelen van de begroting, de balans en de exploitatie. Ze zijn een hulpmiddel om de financiële positie van de gemeente te beoordelen. We delen de kengetallen in op basis van • Weerbaarheid;

• Stabiliteit; • Wendbaarheid; • Voldoen aan wettelijke kaders. Deze moeten in gezamenlijkheid bekeken worden om een goed beeld te krijgen van onze financiële positie.

Kengetallen: weerstandsvermogen

• Weerstandscapaciteit = vrije ruimte algemene reserve + de jaarlijkse post onvoorzien van € 1 miljoen = € 88,2 miljoen • Risicoprofiel: € 55,6 miljoen • Weerstandsvermogen: € 32,6 miljoen

Kengetallen: netto schuldquote Geeft het niveau van de schuldenlast van de gemeente ten opzichte van de eigen middelen weer. Als dit kengetal minder dan 90% bedraagt, dan wordt dit gezien als ‘uitstekend’.

Kengetallen: solvabiliteit Solvabiliteit wordt uitgedrukt in een percentage van het eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen.

De geadviseerde ondergrens voor de solvabiliteitsratio is 20%. Alle waarden daarboven worden door de VNG aangemerkt als ‘goed’.