Presentatie 21052026 Financiën en Paragrafen begroting 2026 inwerkprogramma raad

Begroting 2026 Programma Financiën & Paragrafen

Agenda 1. Opbouw begroting 2. Thema Solide financiën: Financiële positie

3. Paragrafen

Opbouw begroting Programma’s: 1. Vitaal en sociaal Breda 2. Ondernemend Breda 3. Duurzaam wonen in Breda 4. Basis op orde in Breda 5. Organisatie en financiën van Breda 6. Paragrafen

De 3 W-vragen (per thema): - Wat willen we bereiken? - Wat gaan we daarvoor doen? - Wat mag het kosten?

Programma 5: Organisatie en financiën van Breda 2 Thema’s: 1. Thema Een toekomstbestendige organisatie: Organisatie ➢ Toelichting volgt na deze presentatie door de gemeentesecretaris

2. Thema Solide Financiën: ➢ ➢

Financiële positie Producten

Thema Solide financiën: 3 W-vragen 1. Wat willen we bereiken? ➢ Sluitende begroting ➢ Buffer voor het opvangen van financiële risico’s

2. Wat gaan we daarvoor doen? ➢ Financieel solide ➢ Voorspelbare lastendruk ➢ Transparante verantwoording

3. Wat mag het kosten? ➢ Thema Solide financiën: o lasten ca € 6 miljoen o baten ca € 550 miljoen

Thema Solide financiën: Financiële positie 1. Meerjarenperspectief 2. Investeringen: toelichting vorige week

3. Structureel begrotingssaldo 4. Weerstandsvermogen

5. Kengetallen

Financiële positie: Meerjarenperspectief Bedragen x € 1 miljoen Primitieve begroting 2026 voor amendementen Amendementen begroting 2026 September- en decembercirculaire 2025 Actueel saldo na decembercirculaire 2025

2026 0,94 -0,37 4,53 5,09

2027 1,29 -0,27 3,96 4,98

• Het meerjarenperspectief voor 2026 – 2030 is positief.

2028 0,92 3,14 4,07

2029 0,90 2,52 3,42

Financiële positie: Structureel begrotingssaldo STRUCTUREEL BEGROTINGSSALDO Bedragen x € 1.000 Saldo baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen reserves* Saldo na bestemming Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)* Structureel begrotingssaldo c.q. exploitatiesaldo

2026 4.973 116 5.089 15.454 20.543

2027 16.927 -11.946 4.981 15.968 20.949

2028 17.658 -13.591 4.067 14.747 18.814

2029 20.493 -17.078 3.415 14.498 17.913

* saldo conform begroting 2026, wordt geactualiseerd bij begroting 2027

• De begroting is structureel sluitend in 2026 en verder. Dit wil zeggen dat we structurele lasten ook met structurele middelen kunnen dekken, zoals het hoort bij solide financiën. • Voorwaarde toezichthouder.

Financiële positie: Weerstandsvermogen WEERSTANDSVERMOGEN begroting 2026 (bedragen x € 1 miljoen) Totaal beschikbare weerstandscapaciteit Risicoprofiel Beschikbaar weerstandsvermogen

2026 97,8

2027 107,6

2028 118,5

Ratio weerstandsvermogen

•

2029 130,9 66,5 64,4 2,0

Financiële grens: • Opgenomen in kadernota 2025 1,4 • Signaleringswaarde in nota ‘Risicobereidheid en weerstandsvermogen’ is 1

•

Verschil tussen 2,0 en 1,4 > ruimte om tot maximaal € 30 miljoen aan risico’s toe te voegen

•

Deel van deze ruimte benodigd voor ‘t Zoet/ grote gebiedsontwikkelingen

Financiële positie: Kengetallen FINANCIËLE KENGETALLEN Begroting 2026* Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Solvabiliteitsratio 19,66% 18,14% 16,99% 17,25% 17,91% 18,97% Solvabiliteitsratio exclusief doorleningen 23,69% 21,48% 19,81% 19,83% 20,37% 21,37% Netto Schuldquote Gecorrigeerde netto schuldquote

49,81% 36,07%

58,58% 45,14%

64,80% 52,00%

72,26% 59,51%

* ratio's conform begroting 2026, wordt geactualiseerd bij de jaarrekening 2025

• Solvabiliteit: eigen vermogen tov totaal vermogen • Netto Schuldquote: schuldenlast tov eigen middelen • Kengetallen integraal bekijken • Kengetallen (grotendeels) binnen signaleringswaarde

75,61% 63,25%

76,35% 64,62%

Signaleringswaarde < 20% < 20% > 130% > 130%

Thema Solide financiën: Producten - Algemene uitkering (gemeentefonds) ➢ Ca € 500 miljoen, is ca 50% van de inkomsten begroting ➢ Gemeentefondscirculaires: 3 per jaar

- Onroerendezaakbelasting (ozb) ➢ Ca € 43 miljoen ➢ % toename / afname in bestuursakkoord

- Toeristenbelasting ➢ Ca € 1,5 miljoen ➢ % toename / afname in bestuursakkoord

Thema Solide financiën: Producten - Dividend ➢ € 0,5 miljoen: Enexis en BNG

- Post onvoorzien ➢ € 0,7 miljoen structureel

- Te betalen vennootschapsbelasting (vpb) ➢ Vpb plichtig: parkeren, grondexploitaties en reclameopbrengst

- Overige algemene dekkingsmiddelen ➢ Reserveringen: meerjarenperspectief en loonprijsontwikkeling 2,9%

Paragrafen Verplichte paragrafen: - Lokale heffingen - Weerstandsvermogen en risicobeheersing - Grondbeleid - Kapitaalgoederen - Verbonden partijen - Financiering - Openbaarheid (Wet Open Overheid) - Bedrijfsvoering

Paragraaf Lokale heffingen Uitgangspunten voor lokale heffingen afgelopen vier jaar: ➢ ozb woningen en niet-woningen blijft gelijk ➢ toeristenbelasting stijgt ➢ afvalstoffenheffing is 100% kostendekkend voor alle kosten rondom afval, jaarlijkse indexering van 2% ➢ rioolheffing is 100% kostendekkend voor alle kosten rondom riool, jaarlijkse indexering van 2% ➢ overige lokale heffingen, jaarlijkse indexering van 2,9%

Vervolg paragrafen - Weerstandsvermogen en risicobeheersing ➢ Toelichting bij financiële positie

- Grondbeleid ➢ Toelichting bij programma 2 en 3 ➢ Gemeentelijk grondbeleid obv Omgevingsvisie 2040

- Kapitaalgoederen ➢ Toelichting bij programma 4 ➢ Beheer en onderhoud openbare ruimte

Vervolg paragrafen - Verbonden partijen ➢ Bestuurlijk en financieel belang ➢ Voordeel: schaalvergroting en regionale aanpak

- Financiering ➢ Financiering, cashmanagement en renterisicobeheer ➢ Renteomslagpercentage 2026 1,5%

- Openbaarheid (Wet Open Overheid) ➢ Informatie transparant en goed vindbaar

- Bedrijfsvoering ➢ Organisatieontwikkelingen

Vragen?