Jaarrekening 2025 Totaaloverzicht algemeen

Jaarstukken 2025: financiën Informatiemarkt voor raadsleden 28 mei 2026

Agenda 1. Resultaat jaarrekening 2025 Gemeente Breda: o Toelichting resultaat op hoofdlijn; o Toelichting resultaatbestemming (incl. voorgaande jaren).

2. Realisatie strategisch investeringsplan (SIP). 3. Financiële positie Gemeente Breda; o Diverse financiële kengetallen.

Jaarrekeningresultaat 2025 Bedragen x € 1 miljoen

Resultaat 2025

Vitaal en sociaal Breda

0,2

Ondernemend Breda

5,9

Duurzaam wonen in Breda

5,9

Basis op orde in Breda

-1,4

Organisatie en financiën van Breda

18,8

Resultaat

29,4

Resultaatbestemming

-12,3

Toevoeging algemene reserve

17,1

Grootste afwijkingen positief 1. Decembercirculaire ‘25 gemeentefonds (€ 10 miljoen) 2. Herziening grondexploitatie (€ 5,7 miljoen)

3. Positief saldo meerjarenperspectief niet ingezet (€ 3,5 miljoen) 4. Vrijval voorziening NAC stadioncomplex (€ 2,9 miljoen) 5. Treasury-resultaat (€ 2,6 miljoen)

6. Beschermd wonen (€ 2,3 miljoen) 7. Licenties, contracten en software (€ 2,4 miljoen) 8. Bijdrage regio Vrouwenopvang (€ 1,9 miljoen)

9. Volkshuisvestingsfonds 1 en 2 (€ 1,8 miljoen) 10. Verenigingsloods Ulvenhout (€ 1,3 miljoen) 11. Realisatiestimulans woningbouw (€ 1,1 miljoen)

Grootste afwijkingen negatief 1. Jeugdhulp (€ 4,5 miljoen) 2. Bijstandsuitkering (€ 3,1 miljoen) 3. Onderhoud panden (€ 2,3 miljoen) 4. Salarissen en inhuur (€ 2,2 miljoen) 5. Evenementen (€ 1,9 miljoen) 6. Vennootschapsbelasting (€ 2,2 miljoen) 7. Afvalservice(€ 1,2 miljoen)

Resultaatbestemming

Resultaatbestemming Vervolg

Resultaatbestemming voorgaande jaren

Daarnaast vrijval van € 1,5 miljoen.

Strategisch Investeringsplan (SIP)

• Gepland investeringsbedrag over 2025 van € 119,1 miljoen; • In de bestuursrapportage bijgesteld naar € 88,6 miljoen. • De werkelijke uitgaven in 2025 bedragen € 68,8 miljoen. Lagere uitgaven met name bij: • Havenkwartier • Riolering • Parkeren • Wagenpark • Centrum Oost • Vastgoedbeheer • Wonen en MFA Bavel

• Restant wordt doorgeschoven naar 2026 en verder.

Kengetallen Financiële kengetallen geven samen de verhouding weer tussen de diverse onderdelen van de begroting, de balans en de exploitatie. Ze zijn een hulpmiddel om de financiële positie van de gemeente te beoordelen. We delen de kengetallen in op basis van • Weerbaarheid; • Stabiliteit; • Wendbaarheid; • Voldoen aan wettelijke kaders.

Deze moeten in gezamenlijkheid bekeken worden om een goed beeld te krijgen van onze financiële positie

Kengetallen: weerstandsvermogen (bedragen x € 1 miljoen) Totaal beschikbare weerstandscapaciteit Risicoprofiel Beschikbaar weerstandsvermogen Ratio weerstandsvermogen

2026 107,7

2027 117,3

2028 127,6

2029 139,0 60,7 78,3 2,3

• Weerstandscapaciteit = vrije ruimte algemene reserve + de jaarlijkse post onvoorzien van € 0,7 miljoen = € 139 miljoen • Financiële grens: • opgenomen in kadernota 2025 1,4 • Verschil tussen 2,3 en 1,4 > ruimte om tot maximaal € 40 miljoen aan risico’s toe te voegen

Kengetallen: solvabiliteit Solvabiliteit wordt uitgedrukt in een percentage van het eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen. Dit geeft inzicht in de mate waarin we in staat zijn om aan onze verplichtingen te voldoen. De geadviseerde ondergrens voor de solvabiliteitsratio is 20%. Alle waarden daarboven worden door de VNG aangemerkt als ‘goed’.

Kengetallen: netto schuldquote Geeft het niveau van de schuldenlast van de gemeente ten opzichte van de eigen middelen weer.

Als dit kengetal minder dan 90% bedraagt, dan wordt dit gezien als ‘uitstekend’.

Vragen?