20170321 Rekenkamer financieeldashboard AMS v2
Tekst van het document
Financieel instrumentenpaneel voor raadsleden voorbeeld gemeente Amsterdam Prestaties
Risico’s
Mogelijkheden
Saldo van baten en lasten
Benodigde incidentele weerstandscapaciteit
Algemene reserve
Financieel beeld op korte termijn
2015
192
2015
mln.
Financieel beeld op lange termijn
357,1
mln.
Toekomst
Verleden
698,1
411,8
192
- 294,3 - 156,8 42
136
161
267
249
273
280
150
222,4
230,8
268,9
312,1
357,1
2012
2013
2014
2015
2016
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Verleden
2015
2017
2018
333,8
Verleden 272,8
Verleden
Benodigde structurele weerstandscapaciteit 2015
mln.
46,9
Belastingdruk 2015
mln.
Toekomst
333,8
261,6
90,7%
Verleden
- 10
93,6%
11
98,4%
97,4%
94,7%
94,6%
90,7% 100%
0% 2014
2015
2016
2017
2018
2010
Verbonden partijen: financieel resultaat 2015
Verbonden partijen
mln.
- 89,7
Structureel saldo
Verbonden partijen: blootstelling aan risico’s
152,8
2015
mln.
Verleden
72
2011
2012
2013
2015
2014
Verbonden partijen: eigen vermogen 2015
mln.
1.430
mln.
Verleden
97,8
111,4
152,8
1.228
1.292
1.430
2013
2014
2015
2013
2014
2015
Gerealiseerde doelen 2015
Geboden voorzieningen
280
2015
Gerealiseerde activiteiten
49,6%
2015
Verleden 37,6%
52%
2015
Verleden 44%
49,6%
100%
53%
2014
2015
94%
Verleden 62%
52%
0% 2013
Gerealiseerde bestedingen
100%
100% 103%
109%
94%
2013
2014
2015
0% 2013
2014
2015
0%
* Vanwege beperkte geschikte informatie is het weergegeven cijfer een grove benadering, zie voor meer informatie het rapport van de rekenkamer op www.rekenkamer.amsterdam.nl
Geboden voorzieningen
Verbonden partijen
Financieel beeld op lange termijn
Financieel beeld op korte termijn
Toelichting op financieel instrumentenpaneel voor raadsleden Prestaties
Risico’s
Mogelijkheden
Hoe hebben de gemeente en de verbonden
Welke financiële problemen kunnen zich
Hoe kunnen de gemeente en verbonden
partijen financieel gepresteerd?
in de toekomst mogelijk voordoen?
partijen problemen opvangen?
Saldo van baten en lasten
Benodigde incidentele weerstandscapaciteit
Algemene reserve
Dit kengetal geeft het ‘bedrijfseconomisch’
Dit kengetal geeft de omvang weer van de
Dit kengetal geeft weer hoeveel geld een
resultaat van een gemeente weer. Een
incidentele risico’s waaraan een gemeente
gemeente opzij heeft gezet om tegenval-
negatief saldo betekent dat de kosten
is blootgesteld. Dit zijn mogelijke
lers op te vangen. Dit is vooral geschikt
hoger waren dan de opbrengsten en er
eenmalige tegenvallers. Een daling
voor eenmalige tegenvallers. Een stijging
geld uit de reserves moet worden
hiervan is positief voor de financiële
betekent een verbetering van de financiële
bijgelegd. Dit hoeft niet erg te zijn als
positie.
positie.
Structureel saldo
Benodigde structurele weerstandscapaciteit
Belastingdruk
Dit kengetal geeft het lange termijn
Dit kengetal geeft de omvang weer van
Dit kengetal geeft de ruimte van een
financieel beeld weer. Een negatief
structurele risico’s waaraan een gemeente
gemeente weer om structurele tegenval-
structureel saldo betekent dat de
is blootgesteld. Dit zijn risico’s die een
lers op te vangen met lokale belastingen.
structurele (voortdurende) kosten hoger
voortdurend negatief effect kunnen
De belastingdruk is berekend ten opzichte
zijn dan de opbrengsten. Een daling is
hebben. Een daling hiervan is positief
van het gemiddelde van grote gemeenten
negatief voor de financiële positie.
voor de financiële positie.
en bestaat uit OZB, riool- en afvalstoffen-
hiervoor in voorgaande jaren geld apart is gezet.
heffing. Een percentage boven de 100% betekent dat de lokale belastingdruk hoger is dan het gemiddelde.
Verbonden partijen: financieel resultaat
Verbonden partijen: blootstelling aan risico’s
Verbonden partijen: eigen vermogen
Dit kengetal geeft het totaal financieel
Dit kengetal geeft de omvang van de
Dit kengetal geeft de totale middelen
resultaat van verbonden partijen weer
blootstelling aan risico’s door verbonden
weer van verbonden partijen om
(gewogen naar het belang van Amster-
partijen weer. Een daling hiervan betekent
tegenvallers op te vangen. Het eigen
dam). Positieve resultaten verkleinen de
een kleinere kans op tegenvallers.
vermogen is gewogen naar het belang
kans dat een gemeente financieel moet
van Amsterdam. Een stijging van het
bijspringen en zijn positief voor de
eigen vermogen is positief voor de
financiële positie.
financiële positie.
Gerealiseerde doelen
Gerealiseerde activiteiten
Gerealiseerde bestedingen
Dit kengetal laat zien of de gemeente de
Dit kengetal laat zien of de geplande
Dit kengetal laat zien of de voorgenomen
gewenste doelen heeft gerealiseerd. Het
activiteiten zijn gerealiseerd. Het
bestedingen ook echt zijn gedaan. Een
percentage geeft het aantal doelstellingen
percentage geeft het aantal activiteiten
percentage hoger dan 100% is een
weer dat volledig is behaald. Een daling
weer dat volledig is uitgevoerd. Een daling
overbesteding. Een onderbesteding
betekent mogelijk dat er meer voorzienin-
betekent mogelijk dat meer inspanningen
(minder dan 100%) kan een verklaring
gen moeten worden geboden.
nodig zijn om de voorgenomen activitei-
zijn voor achterblijvende realisatie van
ten te leveren.
doelen en activiteiten.
© Rekenkamer Amsterdam, www.rekenkamer.amsterdam.nl