Presentatie financiën nieuwe raadsleden 2023

Ambtelijke toelichting voor raadsleden over P&C:

Introductie financiën

Agenda Onderwerpen ■ Opening ■ Presentatie Financiën ■ Vragenronde ■ Sluiting

Inhoud presentatie ■ P&C-cyclus

Kadernota ■ Begroting ■ Programmarapportage (Prorap) ■ Jaarstukken ■

■ Functies/rol van de raad in de P&C-cyclus ■ Baten

Belastingen ■ Heffingen ■ Gemeentefonds ■

■ Lasten

Structureel ■ Incidenteel ■

Planning & Control cyclus ▪ Kadernota ▪ Begroting ▪ Programmarapportage ▪ Jaarverantwoording

Kadernota Eerste schets beleids- en financiële ontwikkelingen voor begroting Algemene beleidsuitgangspunten Financieel meerjarenperspectief Financiële effecten ▪ Autonome ontwikkelingen ▪ Positieve financiële effecten ▪ Negatieve financiële effecten

Rol raad → financiële kaders bepalen

Programmabegroting Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 Beleidsbegroting: ▪ Programma’s: 3W-vragen ▪ Paragrafen Financiële begroting: ▪ Overzicht baten en lasten ▪ Uiteenzetting financiële positie Rol raad → autorisatie/allocatie

Programmarapportage (Prorap) ▪ 1 oktober ▪ Uitvoering van programma’s uit de programmabegroting ▪ Voortgang projecten en investeringen ▪ Rapportage Sociaal Domein

Jaarstukken Jaarverslag Jaarrekening Wat willen we bereiken?

Wat gaan we ervoor doen?

Wat hebben we ervoor gedaan?

+ Resultaatbestemming

Baten - Opbrengsten De gemeente ontvangt en genereert baten uit verschillende bronnen. Veruit het grootste deel hiervan is afkomstig van het Rijk. Inkomsten Rijksgelden Onroerendezaakbelasting (OZB) Hondenbelasting Rioolheffing Afvalstoffenheffing en reinigingsrechten Leges Forensenbelasting Lijkbezorging Overig

43.500.000 8.696.000 141.000 1.782.000 3.344.000 521.000 32.500 325.000 5.600.000

Bijv. verkoop gronden en gebouwen, rente en dividend en bijdragen aan reserves

Totale inkomsten

63.906.000

Belastingen Algemene belastingen → algemene middelen ▪ Onroerendezaakbelasting (OZB) ▪ Forensenbelasting ▪ Precariobelasting ▪ Hondenbelasting ▪ Toeristenbelasting* ▪ Parkeerbelasting* ▪ Reclamebelasting* ▪ Baatbelasting*

Heffingen Rechten Tarieven Leges

▪ Afvalstoffenheffing ▪ Reinigingsrechten ▪ Rioolheffing ▪ Lijkbezorgingsrechten ▪ Reisdocumenten ▪ Rijbewijs

100% kostendekkend

Gemeentefonds Algemene uitkering Kenmerken (maatstaven) en belastingcapaciteit Meicirculaire Septembercirculaire Decembercirculaire

▪ Decentralisatie Uitkering (DU) ▪ Integratie Uitkering (IU) ▪ Specifieke Uitkering (SPUK)

Lasten - Uitgaven De lasten van de gemeente zijn verdeeld in programma’s. Uitgaven (per programma) Bestuur, dienstverlening en veiligheid Verkeer en openbare ruimte Lokale economie Leefbaarheid, Onderwijs, Cultuur en Sport Werk en inkomen Zorg Milieu Ruimtelijke ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering

5.442.000 6.083.000 2.955.000 6.783.000 7.058.000 18.029.000 4.771.000 1.570.000 2.061.000 9.144.000

Totale uitgaven

63.896.000

Lasten – Structureel en Incidenteel Reëel en structureel in evenwicht

“Structurele lasten zijn de regel, incidentele lasten zijn de uitzondering” - BBV

Vragenronde