MZ Jaarstukken 2025
Tekst van het document
ALGEMEEN Hieronder is bij de diverse onderdelen van de vaste activa een toelichting gegeven.
Vaste activa Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa. Het BBV kent de volgende soorten materiële vaste activa: • Investeringen met een economisch nut; Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Alle investeringen met een economisch nut worden conform de financiële verordening geactiveerd. Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde objecten en voorzieningen. Afschrijvingen worden bepaald op basis van lineaire afschrijvingen tot restwaarde.
Afschrijvingen De volgende afschrijvingstermijnen zijn in de financiële verordening opgenomen. Huurinstrumenten (20%) Eigen instrumenten (10%) Huurdersinvesteringen (20%) Inventaris ICT (20%) Inventaris algemeen (20%) (Het gebruiksrecht voor onbepaalde duur op) Software is als afzonderlijk actief opgenomen onder de materiële vaste activa als investering met economisch nut. De lasten samenhangend met de uitvoering van klein en groot onderhoud zijn niet levensduur verlengend en zijn daarom niet geactiveerd, maar direct ten laste van de exploitatie of de gevormde voorziening gebracht.
Concept Jaarstukken | MZ
29
2025
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Eigen vermogen In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het Algemeen Bestuur. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het Algemeen bestuur aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd. Mutaties in reserves zijn enkel mogelijk op basis van een besluit van het Algemeen bestuur genomen voor het einde van het betreffende begrotingsjaar.
De reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Algemene Reserve De algemene reserve is een niet-bestemde buffer (het eigen vermogen) die dient om algemene financiële risico's en tegenvallers op te vangen, tekorten op de jaarrekening te dekken en beleidsreactie op nieuwe ontwikkelingen mogelijk te maken. Bestemming Reserve Een bestemmingsreserve is een deel van het eigen vermogen waaraan een specifieke bestemming is gegeven door het bestuur. De reden voor een bestemmingsreserve is om geld apart te zetten voor een toekomstig, concreet doel, zoals een specifieke investering of een project. Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
Concept Jaarstukken | MZ
30
2025
TOELICHTING OP DE POSTEN
Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut Verloopoverzicht vaste activa Boekwaarde
31/12/2024
Investeringen
Desinvesteringen
Afschrijvingen
Boekwaarde 31/12/2025
Investeringen met economisch nut Muziekinstrumenten
47.877
3.225
0
-20.445
30.657
Huurinstrumenten
14.676
7.962
0
-4.240
18.397
Inventaris algemeen
41.503
0
0
-3.785
39.969
Inventaris informatietechnologie
8.204
0
0
-9.825
-196
Huurdersinvesteringen
10.097
0
0
-2.790
7.306
Totaal investeringen met economisch nut
122.357
5.594
-555
-41.086
96.134
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De post uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar wordt onderscheiden in: Stand Voorziening Boekwaarde Boekwaarde 31/12/2025 oninbaarheid 31/12/2025 31/12/2024 Debiteuren lesgelden
73.485
0
459.617
459.617
58.983
0
62.210
62.210
0
0
0
0
6.236
0
8.756
8.756
138.703
0
530.583
530.583
Overige vorderingen: Handelsdebiteuren Vorderingen op openbare lichamen Overige posten Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
In 2025 is bij Muziekschool de maandelijkse incasso van het lesgeld verder ingevoerd. Hierdoor is de post debiteuren lesgeld lager. Liquide middelen De post liquide middelen wordt onderscheiden in: Boekwaarde 31/12/2025 Kassaldo Banksaldi Totaal liquide middelen
192 196.225 196.417
Boekwaarde 31/12/2024 396 299.635 300.031
Overlopende activa
Concept Jaarstukken | MZ
31
2025
De post overlopende activa wordt onderscheiden in: Boekwaarde 31/12/2025 Overige nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa
60 434
Boekwaarde 31/12/2024 14.190 38.495
494
52.685
Vaste passiva Eigen vermogen De post eigen vermogen wordt onderscheiden in: Reserves Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de reserves gedurende het jaar 2025: Naam reserve
Saldo 31/12/2024
Toevoegingen
Onttrekkingen
Verminderingen i.v.m. afsch. op activa
Saldo 31/2/2025
€
€
€
€
€
Algemene reserve
-61.722
0
0
0
-61.722
Totaal algemene reserve
-61.722
0
0
0
-61.722
Bestemmingsreserve KCE
14.146
0
0
0
14.146
Totaal bestemmingsreserve
14.146
0
0
0
14.146
Resultaat van de jaarrekening
20.752
0
121.595
0
-100.843
Totaal resultaat van de jaarrekening
20.752
0
121.595
0
-100.843
Totaal reserves
-26.824
0
121.595
0
-148.419
Uitsplitsing naar reserves Algemene reserves: reserve exploitatieresultaat
2025
2024
Saldo per 1 januari Foutherstel 2023 Storting\onttrekking Saldo per 31 december
-40.970 0 -121.595 -162.565
23.151 -84.873 20.752 -40.970
Bestemmingsreserves Saldo per 1 januari Storting\onttrekking Saldo per 31 december
2025 14.146 0 14.146
2024 14.146 0 14.146
-148.419
-26.824
Totaal
Concept Jaarstukken | MZ
32
2025
Algemene Reserve dient ter dekking van negatieve resultaten in de komende jaren. De reserve is negatief. De negatieve reserve zal z.s.m. omgezet worden in een positieve reserve. Bestemmingsreserve is een reserve ontstaan in 2023 en deze dient ter dekking van negatieve resultaten voor de komende jaren binnen KCE.
4.4.
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
2025
Programma 1. Academie Begroting na wijziging 2025
Jaarstukken 2025
Jaarstukken t.o.v. begroting na wijziging
€
€
€
Baten Academie
1.480.519
1.477.305
-3.214
Lasten Academie
-1.557.510
-1.477.305
80.205
Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves
-76.991
0
76.991
0
0
0
Onttrekkingen aan reserves
0
0
0
Het geraamde, gerealiseerde respectievelijk geanalyseerde resultaat
-76.991
0
76.991
Het verschil tussen de begroting en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 76.991 voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende: Academie
Bedrag
Voordeel/Nadeel
Toelichting
Baten
162.886
Voordeel
Netto lesgeld, meer leerlingen
Baten
-109.079
Nadeel
Minder gem. bijdragen
Lasten
73.925
Voordeel
Doorbel.aan SD en MZ Edu
Lasten
-42.606
Nadeel
Meer sal. ivm extra productie
Lasten
-8.135
Nadeel
Extra bijscholing personeel
76.991
Voordeel
In 2025 zien we bij het Programma Academie een groei van het aantal leerlingen. Dit is in de lijn van 2024. Voor een aantal instrumenten heeft dit zelfs geleid tot wachtlijsten. De lesgelden laten dan ook een kleine groei zien ten opzichte van 2024. Voor de begroting 2025 waren deze nog gebaseerd op lesgeldinkomsten van eerdere jaren. Hierdoor zien we een voordeel van 162K. De stijging van de leerlingenaantallen heeft geresulteerd in een nadeel van de personeelslasten van 42K.
Concept Jaarstukken | MZ
33
2025
Aangezien er in 2025 meer projecten zijn uitgevoerd binnen het Sociaal Domein en MZ Educatie zijn er meer docenten ingezet voor deze programma's. Hierdoor ontstaat er een voordeel binnen de Academie van 74K. Programma 2. Sociaal Domein Begroting na wijziging 2025
Jaarstukken 2025
Jaarstukken t.o.v. begroting na wijziging
€
€
€
Baten Sociaal Domein
120.347
217.573
97.226
Lasten Sociaal Domein
-188.225
-217.573
-29.348
Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves
-67.878
0
67.878
0
0
0
Onttrekkingen aan reserves
0
0
0
Het geraamde, gerealiseerde respectievelijk geanalyseerde resultaat
-67.878
0
67.878
Het verschil tussen de begroting en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 67.878 voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende: Sociaal Domein
Bedrag
Voordeel/Nadeel
Toelichting
Baten
58.576
Voordeel
Meer org. baten RG 3.0
Baten
27.855
Voordeel
Meer project baten RG 3.0
Lasten
-18.553
Nadeel
Meer sal.kst. ivm prod.
67.878
Voordeel
In 2025 zien we bij het Programma Sociaal Domein op het Project Radio Geluk een forse inzet op de organisatiebaten, door het inzetten van een ambassadeur Radio Geluk als aanjager van het project. Dit heeft geresulteerd in meer projecten Radio Geluk 3.0. Voor organisatiebaten (ondersteuning) geeft dit een voordeel van 59K en voor projectbaten (de uren van de docenten) een voordeel van 28K. Hierdoor is een veel kleinere gemeentelijke bijdrage nodig geweest. We zien dit in vergelijking terugkomen met de realisatie 2024.
Concept Jaarstukken | MZ
34
2025
Programma 3. MZ Educatie Begroting na wijziging 2025
Jaarstukken 2025
Jaarstukken t.o.v. begroting na wijziging
€
€
€
Baten Muziekschool Educatie
77.925
297.932
220.007
Lasten Muziekschool Educatie
-194.686
-297.932
-103.246
Totaal saldo van baten en lasten
-116.761
0
116.761
Toevoegingen aan reserves
0
0
0
Onttrekkingen aan reserves
0
0
0
Het geraamde, gerealiseerde respectievelijk geanalyseerde resultaat
-116.761
0
116.761
Het verschil tussen de begroting en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 116.761 voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende: Muziekschool Educatie
Bedrag
Voordeel/ Nadeel
Toelichting
Baten
48.204
Voordeel
Omzet hoger meer scholen
Baten
30.371
Voordeel
Extra subsidies Veere en NB
Baten
84.356
Voordeel
Meer deelnemersbijdrage
Baten
48.000
Voordeel
Muziekspeelplaats extra
Baten
9.077
Voordeel
Meer evenementen subsidies
Lasten
-103.246
Nadeel
Meer kosten ivm productie
116.761
Voordeel
In 2025 zien we bij het Programma MZ Educatie een voordeel op baten van de schoolprojecten van 48K, omdat er meer projecten op de scholen zijn uitgevoerd. Daarnaast zijn er in 2025 extra subsidies (30K) ontvangen van de gemeenten Noord-Beveland en Veere voor de projecten Heel Het Eiland Speelt en Heel Veere Speelt. In 2025 is er ook een extra subsidie van 48K ontvangen voor het project Muziekspeelplaats in de gemeente Vlissingen. Door de extra projecten bij scholen zien we dat de uitvoeringskosten (waaronder salariskosten) in dezelfde verhouding zijn gestegen. Hierdoor zien we op de uitvoeringskosten een nadeel van 103K. De gemeentelijke bijdrage op dit Programma komt in 2025 uit op 84K. In de begroting 2025 was hier geen bedrag voor opgenomen, maar was het saldo -116K. Als we deze met elkaar salderen zien we een voordeel van 33K.
Concept Jaarstukken | MZ
35
2025
Programma 4. Kunst en Cultuur Educatie (KCE) Begroting na wijziging 2025 €
Jaarstukken 2025
€
Jaarstukken t.o.v. begroting na wijziging €
Baten Kunst en Cultuur Educatie
462.722
380.474
-82.248
Lasten Kunst en Cultuur Educatie
-469.612
-447.352
22.260
Totaal saldo van baten en lasten
-6.890
-66.879
-59.989
Toevoegingen aan reserves
0
0
0
Onttrekkingen aan reserves
0
0
0
Het geraamde, gerealiseerde respectievelijk geanalyseerde resultaat
-6.890
-66.879
-59.989
Het verschil tussen de begroting en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 59.989 nadelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende: KCE
Bedrag
Voordeel/Nadeel
Toelichting
Baten
22.500
Voordeel
Meer over. sub. evenementen
Baten
-20.232
Nadeel
Adviseursbaten CMK4
Baten
-50.684
Nadeel
Projectbaten CMK4
Baten
-15.474
Nadeel
Projectbaten Scholen
Lasten
58.609
Voordeel
Minder kst. ivm lagere prod.
Lasten
-54.708
Nadeel
Extra kosten ivm langd. zieke
-59.989
Nadeel
In 2025 zien we bij het Programma Kunst en Cultuur Educatie een nadeel van 60K. Dit wordt veroorzaakt door de lager uitgevallen adviseursbaten voor het project CMK4 voor een bedrag van 20K. De begroting 2025 was nog gebaseerd op CMK3. Met het aanvragen van de nieuwe regeling CMK4 zijn de adviseursbaten naar beneden gegaan. Door de langdurige uitval van een medewerker zijn er fors minder projecten uitgezet met betrekking tot CMK4. Hierdoor zien we een nadeel van 51K. De projectbaten van de scholen zijn in 2025 15K achtergebleven op de begroting, omdat er minder projecten op scholen zijn uitgezet. Deze laatste vallen echter weg tegen de lagere uitvoeringskosten voor deze projecten. In 2025 heeft KCE wel een tweetaal extra subsidies binnen gehaald voor een bedrag van 23K. In 2025 zijn de salariskosten per saldo 60K hoger dan begroot, omdat een langdurig zieke medewerker is vervangen.
Concept Jaarstukken | MZ
36
2025
Programma 5. Organisatie Begroting na wijziging 2025
Jaarstukken 2025
Jaarstukken t.o.v. begroting na wijziging
€
€
€
Baten Organisatie
1.177.330
1.249.363
72.033
Lasten Organisatie
-1.384.875
-1.304.082
80.793
-207.545
-54.720
152.825
Toevoegingen aan reserves
0
0
0
Onttrekkingen aan reserves
0
0
0
Het geraamde, gerealiseerde respectievelijk geanalyseerde resultaat
-207.545
-54.720
152.825
Totaal saldo van baten en lasten
Het verschil tussen de begroting en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 152.828 voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende: Organisatie
Bedrag Voordeel/Nadeel
Toelichting
Baten
68.393 Voordeel
Deelnemersbijdragen
Baten
22.645 Voordeel
Opbr. huursintstr. veel hoger
Lasten
37.252 Voordeel
Besparing op overhead kst.
Lasten
115.870 Voordeel
Contract i.p.v. inhuur
Lasten
54.730 Voordeel
Overhead kosten besparing
Lasten
-83.450 Nadeel
Contract i.p.v. inhuur
Lasten
-62.617 Nadeel
Meer accountantskosten
152.825 Voordeel In 2025 zien we voor het Programma organisatie een voordeel van 153K. De salariskosten zijn per saldo 32K lager dan begroot, doordat in 2025 nagenoeg alle inhuur in vaste dienst is overgaan of afscheid van is genomen. Hierdoor is per saldo een voordeel gerealiseerd. Voor de accountantskosten zien we een nadeel van 63K, omdat in 2025 een nieuwe accountant is gestart en alle verantwoordingstukken omgezet zijn naar een model conform de huidige BBV wetgeving. In 2025 zijn de opbrengsten van de verhuur van instrumenten 22K hoger dan begroot. Door voordeel op overige personeelskosten en doorbelasting van salariskosten naar het Sociaal Domein zien we een voordeel van 55K.
Concept Jaarstukken | MZ
37
2025
Programma 6. Gebouwen Begroting na wijziging 2025
Jaarstukken 2025
€
€
Jaarstukken t.o.v. begroting na wijziging €
Baten Gebouwen
381.094
328.580
-52.514
Lasten Gebouwen
-351.798
-328.580
23.218
29.296
0
-29.296
Toevoegingen aan reserves
0
0
0
Onttrekkingen aan reserves
0
0
0
Het geraamde, gerealiseerde respectievelijk geanalyseerde resultaat
29.296
0
-29.296
Totaal saldo van baten en lasten
Het verschil tussen de begroting en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 29.296 nadelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende: Gebouwen
Bedrag
Voordeel/Nadeel
Toelichting
Baten
-52.514
Nadeel
Deelnemersbijdragen
Lasten
20.509
Voordeel
Besparing op huurkosten
Lasten
13.508
Voordeel
Besparing op energie kosten
Lasten
-10.799
Nadeel
Meer huisvesting kosten
-29.296
Nadeel
In 2025 zien we voor het Programma Gebouwen een nadeel van 29K. Op de huurkosten zien we een voordeel van 21K en op de energiekosten zien we een voordeel van 14K. Echter omdat er in de begroting van 2025 een saldo van 29K was opgenomen, zien we nu in de realisatie een nadeel op de deelnemersbijdragen van 53K. Algemene dekkingsmiddelen In 2025 zijn de Algemene dekkingsmiddelen begroot en verantwoord per programma en in de bijlagen gespecificeerd. Onvoorzien In 2025 zijn er geen posten onvoorzien begroot en\of verantwoord. Incidentele baten en lasten In 2025 zijn er geen incidentele baten en lasten begroot en\of verantwoord.
Concept Jaarstukken | MZ
38
2025
Informatie in het kader van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De WNT is van toepassing op Muziekschool Zeeland. Het voor Muziekschool Zeeland toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025 € 246.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2016 voor de eerste twaalf kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Gegevens 2025 bedragen x € 1
R. Vroegindeweij
Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2024
1/1 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?
1.0 ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
124.550 17.940
Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
142.940 246.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t 142.940 N.v.t.
N.v.t. N.v.t.
Gegevens 2024 bedragen x € 1
R. Vroegindeweij
Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2024
1/1 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?
1.0 ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
116.056 17.918
Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
133.974 233.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
Concept Jaarstukken | MZ
N.v.t 133.974 N.v.t.
N.v.t. N.v.t.
39
2025
1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder. NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
M.C.J. van der Plasse-Nagelkerke (Borsele)
Bestuurslid AB
J. de Goffau (Goes)
Bestuurslid AB en DB
L. Mangnus (Hulst)
Bestuurslid AB en DB
A. Evertz (Kapelle)
Bestuurslid AB
C.J. Doorn-Roosenburg (Middelburg)
Voorzitter AB en DB
S. van Belzen (Noord-Beveland)
Bestuurslid AB
M. van Overloop (Reimerswaal)
Bestuurslid AB
A.M.J. van Burg (Schouwen-Duiveland)
Bestuurslid AB
H. Moerland (Tholen)
Bestuurslid AB
B. Tuk (Veere)
Bestuurslid AB
4.5 TAAKSTELLING PER PROGRAMMA Programma
Mutatie Baten
Mutatie Lasten
Invulling taakstelling 2025
Extra uitgaven
Academie
-3.214 N
80.205 V
Sociaal Domein
97.226 V
-29.348 N
67.878 V
MZ Educatie
220.007 V
-103.246 N
116.761 V
Kunst en Cultuur Educatie
-82.248 N
22.260 V
-59.989 N
-58.982 N
Organisatie
72.033 V
80.793 V
152.825 V
-62.617 N
Gebouwen
-52.514 N
23.218 V
-29.296 N
251.290 V
73.881 V
325.171 V
TOTAAL
Taakstelling 2025
76.991 V
-121.598 N
446.769
Bovenstaande tabel laat de verwerking van de taakstelling zien per programma. Bij de Academie zien we dat we met minder mensen meer hebben kunnen produceren. Dit is ook terug te zien in de gestegen lesgeldinkomsten. Voor het Sociaal Domein is het een succesvol jaar geweest, met meer productie, waardoor we hogere baten hebben kunnen inzetten. In verhouding zijn hiervoor minder kosten gemaakt door inzet van eigen personeel. Bij MZ Educatie hebben we een veel hogere productie gedraaid en in verhouding minder kosten gemaakt. De afdeling heeft een nieuwe teamleider die nieuwe projecten heeft binnengehaald en daardoor een goed resultaat heeft neergezet. Binnen dit resultaat zitten de projecten ‘Heel het Eiland speelt’, ‘Heel Veere speelt’ en de Muziekspeelplaats. Bij KCE zien we de baten achterblijven door het wegvallen van project- en adviseursbaten C2 voor het programma CMK4. Hierdoor is er een tekort ontstaan van €58k als gevolg van vervanging van een zieke werknemer. Bij de organisatie zien we een voordeel bij de baten en de lasten, voornamelijk op de PNIL lasten. Door de extra accountantskosten is er een tekort ontstaan van €62k Bij de gebouwen is er een nadeel ontstaan van €30k door minder dekking vanuit de deelnemersbijdrage. In zijn totaliteit zien we een invulling van de taakstelling van €325k.
Hierdoor hebben we, door de extra incidentele uitgaven van €121k, de taakstelling niet volledig kunnen invullen.
Concept Jaarstukken | MZ
40
2025
4.6 RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING VERANTWOORDELIJKHEID DAGELIJKS BESTUUR De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met de door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 122.184. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.
Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag -€ 121.696 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 122.184.
Concept Jaarstukken | MZ
41
2025
Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s
121.696
1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)
0
2. Ongeautoriseerde reservemutaties p.s.
0
3.Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het Algemeen bestuur zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels).
0
Totaal begrotingsonrechtmatigheden
0
4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid. 5.Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering))
0 0
Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed
0
M&O criterium Geen bevindingen
0
Totaal van onrechtmatigheden Waarvan acceptabel
0
Waarvan niet-acceptabel
0
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2024 van de commissie BBV (oktober 2024), en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie het onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. Gebeurtenissen na balansdatum Na de balansdatum wordt er op verzoek van de deelnemende gemeenten een verdiepend onderzoek uitgevoerd naar de best passende governancevorm van de Zeeuwse Muziekschool. Verder hebben er zich na de balansdatum geen gunstige of ongunstige gebeurtenissen voorgedaan die onontbeerlijk zijn voor het inzicht van het algemeen bestuur bij de vaststelling van de programmarekening.
Concept Jaarstukken | MZ
42
2025
4.7 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Accountantsverklaring is afgegeven op 30 april 2026.
Concept Jaarstukken | MZ
43
2025
5 Paragrafen 5.1 WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING 5.1.1
WEERSTANDSVERMOGEN
Definitie en belang Het weerstandsvermogen van de Muziekschool Zeeland geeft aan in hoeverre de organisatie in staat is om financiële tegenvallers op te vangen zonder de continuïteit in gevaar te brengen. Dit wordt bepaald door de verhouding tussen beschikbare weerstandscapaciteit en de risico’s waaraan de organisatie blootstaat. Beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit: • Algemene reserve • Mogelijkheden tot aanvullende subsidies of inkomsten Benodigde weerstandscapaciteit De benodigde weerstandscapaciteit wordt bepaald op basis van de geïdentificeerde risico’s en de financiële impact daarvan. Op basis van een risicosimulatie wordt een inschatting gemaakt van de mogelijke financiële tegenvallers. Eigen vermogen Voor de MZ geldt dat het eigen vermogen als weerstandsvermogen dient. Het eigen vermogen bestaat uit de saldireserves (en eventueel de bestemmingsreserves). Hieronder is een weergave opgenomen van het Eigen Vermogen Algemene reserves: reserve exploitatieresultaat
2025
Saldo per 1 januari Foutherstel 2023 Storting\onttrekking Saldo per 31 december
-40.970 0 -121.595 -162.565
Bestemmingsreserve Bestemmingsreserves Saldo per 1 januari Storting\onttrekking Saldo per 31 december
2025 14.146 0 14.146
Totaal
-148.419
Het maximaal toegestane eigen vermogen van de instelling biedt op zichzelf onvoldoende weerstandscapaciteit ten opzichte van de financiële risico’s. De risico’s die samenhangen met de keus van de VZG om de toegestane algemene reserve te beperken tot 5% van alle baten wordt echter afgedekt door de deelnemende gemeenten.
Concept Jaarstukken | MZ
44
2025
In figuur 1 is zichtbaar gemaakt welke weerstandscapaciteit tegenover de financiële risico’s staat. Weerstandsvermogen MZ
Figuur 1
Risico’s ➢ ➢ ➢ ➢ ➢
Weerstandscapaciteit
VZG-richtlijn asynchroon WW en ziektekosten Nieuw beleid Garantieverplichtingen Bezuinigingen
➢ ➢ ➢
Samenloop risico’s
Algemene reserve Langlopende voorzieningen Gemeenten (via GR)
Flexibiliteit
Weerstandsvermogen
De conclusie is dat de weerstandscapaciteit met de huidige regelgeving voor een gemeenschappelijke regeling onvoldoende is om de risico’s het hoofd te bieden. De gemeenschappelijke regeling voorziet in risicodekking onder artikel 29.1.e, waarin de belangrijkste, specifieke financiële risico’s door de deelnemende gemeenten worden afgedekt. Conclusie Het weerstandsvermogen is onvoldoende als gevolg van een negatief reserve. 5.1.2 RISICOBEHEERSING Deze paragraaf beschrijft de belangrijkste risico s voor Muziekschool Zeeland en de wijze waarop het bestuur deze risico s beheerst. De GR werkte in 2025 volgens een programmatische indeling die aansluit op de feitelijke werkzaamheden, met de programma s Academie, Sociaal domein, Muziekeducatie en KCE, aangevuld met de programma s Organisatie en Vaste kosten De begroting 2025 is opgesteld met een indexering van 3,9%. Afwijkingen in loon- en prijsontwikkelingen vormden daarmee één van de relevante onzekerheden voor 2025. Muziekschool Zeeland beheerst risico s via: - periodieke monitoring van realisatie versus begroting op programmaniveau; - tijdige bijsturing op inzet van personeel (formatie/flex) en activiteitenvolume; - contract- en subsidiebeheer (voorwaarden, looptijden, verantwoording); - actief debiteurenbeheer op lesgelden en projectfacturatie; - afstemming met deelnemende gemeenten over structurele en incidentele ontwikkelingen.
Belangrijkste risico
’s in 2025
Financiële risico s 1) Loon- en prijsontwikkelingen (indexatierisico) - Omschrijving: De begroting 2025 is gebaseerd op 3,9% indexering. Hogere cao-loonstijgingen, pensioenpremies, inhuurkosten of huisvestings-/energiekosten kunnen leiden tot overschrijdingen. - Effect: Druk op exploitatieresultaat en (indien aanwezig) reserves/weerstandscapaciteit.
Concept Jaarstukken | MZ
45
2025
-
Beheersing: strakke formatie- en urensturing, tijdige tarief- en bijdrageherijking, scenario s in meerjarenraming, prioritering van activiteiten.
2) Volumerisico lesgelden/leerlingaantallen (Programma Academie) - Omschrijving: Fluctuaties in deelname aan vrijetijdsonderwijs (opzeggingen, instroom, concurrentie, betaalbaarheid) beïnvloeden lesgeldbaten. - Effect: Lagere eigen inkomsten; bij vaste personele lasten kan dit snel doorwerken in resultaat. - Beheersing: marketing/instroombeleid, passend aanbod, flexibilisering inzet docenten en waar mogelijk tussentijdse bijsturing op groepen/roosters. 3) Subsidie- en projectrisico (Sociaal domein/MZ educatie/KCE) - Omschrijving: Projecten zijn vaak afhankelijk van tijdelijke subsidies of gemeentelijke opdrachten; risico op niet-verlenging, gewijzigde voorwaarden of lagere toekenningen. - Effect: omzetdaling, frictiekosten personeel, mogelijk afbouwkosten. - Beheersing: tijdige verlengingsgesprekken, spreiding van opdrachtgevers, heldere kostprijsberekening, afspraken over afbouw/exit in opdrachtvoorwaarden. Ondanks gevoerde gesprekken en actieplannen zijn we eind 2025 toch geconfronteerd met het wegvallen van een subsidie per 1 januari 2026. 4) Kostprijs- en tariefstelling (kostendekkendheid) - Omschrijving: Onvoldoende aansluiting tussen kostprijs (met name personeelskosten) en tarieven/ bijdragen kan leiden tot structurele tekorten. - Effect: structurele druk op exploitatie en reserves.
- Beheersing: periodieke kostprijsanalyse, transparante tariefsystematiek, indexatie-afspraken met deelnemers. Lesgeldtarieven konden de afgelopen jaren niet gelijke trend houden met de salarisontwikkelingen. Het lesgeld wordt in de begroting door het algemeen bestuur vastgesteld. Toegankelijkheid speelt een belangrijke rol in de besluitvorming rond de stijging van de lesgelden. 5) Debiteurenrisico (lesgelden en facturatie) - Omschrijving: Wanbetaling of vertraagde betaling door particulieren of opdrachtgevers. - Effect: liquiditeitsdruk en mogelijk afboekingen. - Beheersing: actief debiteurenbeheer, automatische incasso waar mogelijk, betalingsregelingen, tijdige herinneringen en voorzieningenbeleid. Leerlingen worden in de gelegenheid gesteld om zowel per incasso, als op aanvraag de factuur in één keer volledig te betalen. 6) Risico terugbetaling factuur C2 - Omschrijving: terugvordering van al gedeclareerde adviseursuren ihkv CMK4 door C2 - Effect: een oplopen van het tekort op de jaarrekening 2025 - Beheersing: de factuur is aangehouden door het dagelijks bestuur totdat er meer juridische duidelijkheid is. Voor deze vordering is geen juridische basis. Operationele en organisatorische risico s 7) Personeelsrisico (krapte, ziekteverzuim, inzetbaarheid) - Omschrijving: Beschikbaarheid van gekwalificeerde docenten, (langdurig) verzuim, vervangbaarheid en werkdruk.
- Effect: uitval lessen/projecten, kwaliteitsverlies, hogere inhuurkosten. - Beheersing: inzet flexibele schil, verzuimbeleid, professionalisering, rooster- en capaciteitsplanning. Onderzoeken of het rendabel is om het eigenrisico bij langdurig ziekteverzuim via een verzekering af te dekken.
Concept Jaarstukken | MZ
46
2025
NB Muziekschool Zeeland is eigenrisicodrager voor de werkloosheidswet en de binnen de cao Sgo opgenomen aanvullende uitkeringen. Dat wil zeggen dat het risico van werkloosheid voor rekening van de gemeenschappelijke regeling de Zeeuwse Muziekschool komt. Bovendien is MZ eigenrisicodrager in het kader van de Ziektewet (ZW). Binnen de afspraken van de cao betekent dit een verplichting om het salaris bij ziekte tot 52 weken volledig en vanaf 52 weken voor 70% door te betalen. Hiervoor is geen specifieke financiële voorziening getroffen. Voor het risico bij arbeidsongeschiktheid (WGA) is Muziekschool Zeeland wel door een verzekering afgedekt. Hiervoor is premiedifferentiatie afgesproken op basis van 50% ten laste van de werkgever en 50% ten laste van de werknemer. 7) Kwaliteits- en continuïteitsrisico dienstverlening - Omschrijving: Afhankelijkheid van sleutelfunctionarissen en kwaliteit van uitvoering in meerdere programma s. - Effect: reputatieschade, verlies leerlingen/opdrachten. - Beheersing: kwaliteitsborging in de vorm van bijscholing en intervisie (zowel in- als extern), evaluaties met scholen/gemeenten en klanttevredenheidsonderzoek onder leerlingen, standaardisatie processen, borging kennis.
8) Huisvesting en vaste lasten (Programma Vaste kosten) - Omschrijving: Onzekerheden rond huur, onderhoud, energie en gebruik van locaties (hoofdvestigingen als Middelburg en andere leslocaties). - Effect: kostenstijgingen of beperkingen in capaciteit. - Beheersing: contractbeheer, energie-/duurzaamheidsmaatregelen, meerjarige afspraken en monitoring bezettingsgraad. Lesaanbod op locatie vindt alleen plaats bij voldoende vraag voor een specifiek vak. Juridische en compliance risico s 9) Rechtmatigheid, aanbesteding en privacy (AVG) - Omschrijving: Niet-naleving van aanbestedingsregels, privacyregels (leerlingen/medewerkers) of subsidieverantwoording. - Effect: correcties, terugvorderingen, boetes of reputatieschade. - Beheersing: interne controles, vastlegging processen, FG/AVG-procedures, tijdige subsidieafrekeningen. 5.1.3 ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN De voor de hand liggende kapitaalgoederen zoals genoemd in de BBV zijn er niet. 5.1.4
FINANCIERING
Algemene ontwikkeling De treasuryfunctie is als volgt te definiëren: de treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. De treasuryfunctie bestaat uit vier deelfuncties: risicobeheer, gemeentefinanciering, kasbeheer en debiteuren- en crediteurenbeheer. Het treasurystatuut geeft de infrastructuur voor de treasuryfunctie. Er zijn geen bijzondere risico’s op het gebied van treasury. De Zeeuwse Muziekschool heeft geen langlopende leningen en dus geen renterisico. Concept Jaarstukken | MZ
47
2025
De belangrijkste doelstellingen zijn: 1.
Indien relevant, verzekeren van toegang tot de financiële markten bij financiële instellingen met een hoge kredietwaardigheid.
2.
Beheersbaar houden van financiële risico’s (te denken valt aan rente-, liquiditeits- en kredietrisico).
3.
Minimaliseren van rentekosten dan wel, met inachtneming van het bovenstaande, het optimaliseren van het rendement van beschikbare liquiditeiten c.q. langlopend uitgezette middelen zoals leningen u/g.
Binnen het treasurybeleid en in relatie tot de op te stellen meerjarenbegroting hebben wij ons voornemen gerealiseerd om een liquiditeitsprognoses op te zetten en deze periodiek te actualiseren. De begrote rentebaten voor uitstaande liquiditeiten zijn afhankelijk van de tarieven op de geldmarkt en kunnen daarom zowel positief als negatief worden beïnvloed. De opbrengst is mede afhankelijk van de rentestand, aangezien de middelen risicoloos worden uitgezet in rekening-courant bij de bank. 5.1.5 BEDRIJFSVOERING Verantwoording op het paragraaf bedrijfsvoering heeft plaatsgevonden bij de toelichting op de programma’s ‘5. Organisatie’ en ‘6. Vaste kosten’ in dit jaarverslag.
Concept Jaarstukken | MZ
48
2025
6 Bijlagen 6.1 BIJLAGEN FINANCIEEL BIJLAGE 1 BATEN EN LASTEN 202
5 PER KOSTENSOORT Realisatie 2024
Vastgestelde begroting 2025
Realisatie 2025
Baten Gemeentelijke bijdrage
2.412.564
2.168.785
2.168.785
Overige bijdragen
21.522
0
13.527
Netto lesgeld totaal
927.527
803.250
966.136
17.635
10.390
12.341
0
0
30.371
Subsidie Radio Geluk organisatie baten
73.768
44.677
103.253
Subsidie SWVO tbv cultuur
167.432
162.432
144.074
Subsidie SWVO tbv materiele kosten
10.000
15.000
15.000
Adviseurs baten C2
57.198
96.000
75.768
Sub totaal
326.033
328.499
380.806
19.719
0
31.577
0
0
48.000
Subsidie Radio Geluk project baten
33.233
0
93.135
Project baten scholen MZ Educatie
147.574
69.833
126.129
Project baten C2
130.184
114.290
24.316
Project baten scholen KCE
110.153
75.000
98.816
Projectbaten organisatie: Subsidie Spuk gemeente Hulst Subsidie gemeenten MZ Educatie
Projectbaten activiteiten: Overige project baten Muziek Speelplaats
Correctie naar 2026 Scholen
0
Sub totaal
440.863
259.123
421.972
Totaal Project Baten
766.896
587.622
802.779
4.128.509
3.559.657
3.951.227
Salariskosten
1.897.681
2.062.773
2.162.136
Sociale lasten
355.963
318.372
380.196
Pensioen lasten
276.259
282.415
295.201
Salariskosten naar projectkosten
0
0
-89.380
Vervangingskosten
0
0
10.897
Personeel niet in dienst
257.351
248.880
136.797
Reiskosten
126.520
134.465
125.047
Rechtspositionele verplichtingen
22.270
0
18.027
Overige personeelskosten
92.117
133.046
109.245
Totaal personeelskosten
3.028.161
3.179.951
3.148.166
Totaal Baten Lasten
Concept Jaarstukken | MZ
49
2025
Realisatie 2024
Vastgestelde begroting 2025
Realisatie 2025
Projectkosten: Uitvoeringskosten Projecten
36.279
10.965
34.449
Project kosten Radio Geluk tbv Salaris
33.233
0
0
Project kosten scholen MZ Educatie
109.762
51.000
129.627
Project kosten C2
123.904
110.000
15.712
Project kosten scholen KCE
102.721
76.500
112.326
Sub totaal
405.899
171.965
292.114
4.196
4.590
5.002
Inventaris
552
2.040
605
Examens
246
2.040
348
2.610
5.100
-678
0
20.400
19.649
Totaal uitvoeringskosten
413.503
206.135
317.041
Informatie- en com.
136.845
132.090
120.475
Algemene kosten
178.815
136.453
158.560
Gebouwen
350.433
351.797
328.580
Totaal Lasten
4.107.757
4.006.426
4.072.823
20.752
-446.769
-121.596
0
446.769
0
20.752
0
-121.596
Uitvoeringskosten: Leermiddelen
Muziekinstrumenten/depot Algemene kosten
Saldo Taakstelling Gerealiseerd resultaat
Concept Jaarstukken | MZ
50
2025
BIJLAGE 2
BATEN EN LASTEN 2025 PER KOSTENSOORT PER PROGRAMMA
Programma
1. Academie
2. Sociaal Domein
3. MZ Educatie
4. Kunst en Cultuur Educatie
5. Organisatie
6. Gebouwen
Totaal
Realisatie 2024
Vastgestelde begroting 2025
Realisatie 2025
Baten
1.526.497
1.480.519
1.477.305
Lasten
-1.564.262
-1.557.510
-1.477.305
Sado
-37.765
-76.991
0
Baten
190.067
120.347
217.573
Lasten
-184.724
-188.225
-217.573
Sado
5.343
-67.878
0
Baten
264.936
77.925
297.932
Lasten
-227.778
-194.686
-297.932
Sado
37.158
-116.761
0
Baten
490.654
462.722
380.474
Lasten
-490.654
-469.612
-447.352
Sado
0
-6.890
-66.879
Baten
1.311.455
1.177.330
1.249.363
Lasten
-1.289.906
-1.384.875
-1.304.080
Sado
21.549
-207.545
-54.718
Baten
344.900
381.094
328.580
Lasten
-350.433
-351.798
-328.580
Sado
-5.533
29.296
0
Baten
4.128.509
3.699.937
3.951.227
Lasten
-4.107.757
-4.146.706
-4.072.823
20.752
-446.769
-121.596
0
446.769
0
20.752
0
-121.596
Sado Taakstelling Gerealiseerd resultaat
Concept Jaarstukken | MZ
51
2025
Realisatie 2024
Vastgestelde begroting 2025
Realisatie 2025
927.527
803.250
966.136
9.822
0
9.888
Pers. Uitgeleend aan SD
0
66.908
0
Gemeentelijke bijdrage
589.148
610.361
501.282
1.526.497
1.480.519
1.477.305
Salariskosten
1.050.283
1.030.148
1.041.796
Sociale lasten
191.177
159.021
190.539
Pensioen lasten
147.515
139.606
139.046
Salariskosten naar Educatie
-97.334
0
-89.380
Salariskosten naar Sociaal D
-33.233
0
-51.453
Vervanginskosten
15.639
0
10.897
Personeel niet in loondienst
178.955
132.600
117.316
Reiskosten
81.854
71.400
79.657
Bijscholing
0
9.050
Personeelskosten WKR
0
260
Academie BATEN Netto lesgeld totaal Overige baten
TOTAAL BATEN
LASTEN
Overige personeelskosten
14.128
0
16.012
Totaal personeelskosten
1.548.984
1.532.775
1.463.742
Uitvoeringen
7.799
10.965
8.285
Leermiddelen
4.070
4.590
5.002
Inventaris
552
2.040
605
Examens
246
2.040
348
Muziekinstrumenten/depot
2.611
5.100
-678
Totaal uitvoeringskosten
15.278
24.735
13.562
1.564.262
1.557.510
1.477.305
-37.765
-76.991
0
Uitvoeringskosten:
TOTAAL LASTEN SALDO
Concept Jaarstukken | MZ
52
2025
Realisatie 2024
Vastgestelde begroting 2025
Realisatie 2025
Organisatie baten Radio Geluk
73.768
44.677
103.253
Project baten Radio Geluk
33.233
65.280
93.135
Overige baten\Spuk gemeente Hulst
17.635
10.390
12.341
Gemeentelijke bijdrage
65.431
0
8.844
190.067
120.347
217.573
94.108
88.039
90.664
Doorbelast van ACA
65.280
51.453
Doorbelast van ORG
0
23.822
Sociaal Domein BATEN
TOTAAL BATEN LASTEN Personeelskosten: Salariskosten
Sociale lasten
15.293
16.922
15.605
Pensioen lasten
12.147
12.374
12.484
296
0
254
5.528
5.610
6.757
Personeel niet in Loondienst Reiskosten
524
Overige personeelskosten Personeelskosten overig en WKR Uitvoeringen Salariskosten tbv Project Radio Geluk 3.0 Totaal personeelskosten SALDO
Concept Jaarstukken | MZ
53
23.131
0
240
987
0
15.770
33.234
0
0
184.724
188.225
217.573
5.343
-67.878
0
2025
Realisatie 2024
Vastgestelde begroting 2025
Realisatie 2025
147.574
77.925
126.129
Extra subsidie gemeente Noord Beveland
0
0
15.257
Middelen voor Heel Veere Speelt
0
0
15.114
Muziekspeelplaats
0
0
48.000
4.033
0
9.077
Gemeentelijke bijdrage
113.329
0
84.356
TOTAAL BATEN
264.936
77.925
297.932
Salariskosten
81.514
115.222
112.346
Sociale lasten
13.805
13.024
19.386
Pensioen lasten
10.977
13.400
15.119
Reiskosten
1.951
0
2.641
Bijscholing
0
0
6.719
Personeelskosten WKR
0
0
270
1.161
2.040
1.430
109.408
143.686
157.911
8.517
0
10.394
91
0
0
8.608
0
10.394
Doorbelasting docent uren
97.334
51.000
89.380
Personeel niet in dienst
12.428
0
15.138
0
0
25.109
Totaal Uitvoeringskosten
109.762
51.000
129.627
TOTAAL LASTEN
227.778
194.686
297.932
37.158
-116.761
0
Muziekschool Educatie BATEN Project baten scholen
Overige baten
LASTEN Personeelskosten:
Overige persoeneelskosten Totaal personeelskosten Uitvoeringen
Overige kosten Totaal overige kosten Projectkosten:
Muziekspeelplaats
SALDO
Concept Jaarstukken | MZ
54
2025
Realisatie 2024
Vastgestelde begroting 2025
Realisatie 2025
Subsidie SWVO tbv cultuur
167.432
162.432
144.074
Subsidie SWVO tbv mat kst
10.000
15.000
15.000
0
0
25.835
Adviseurs baten CMK via C2
57.198
96.000
49.933
Project baten scholen a la carte
130.184
114.290
73.137
0
0
25.679
Project baten C2 CMK
110.154
75.000
24.316
Overig subsidies
15.686
0
22.500
TOTAAL BATEN
490.654
462.722
380.474
Salariskosten
166.262
174.684
202.153
Sociale lasten
29.043
29.246
36.541
Pensioen lasten
22.387
26.356
26.515
732
0
18.817
11.663
6.926
11.746
KCE BATEN
Adviseurs baten CMK via SWVO
Projectbaten scholen cultuurpaketten
LASTEN Personeelskosten:
Personeel niet in dienst Reiskosten Bijscholing
514
Personeelskosten WKR
454
Doorbelaste personeelskosten
16.198
0
0
Overige personeelskosten
3.451
25.500
2.927
Totaal personeelskosten
249.736
262.712
299.667
Project kosten C2 CMK
123.904
110.000
15.712
Overige kosten
14.293
20.400
19.648
Project kosten scholen a la carte
102.721
76.500
86.646
0
0
25.679
Totaal uitvoeringskosten
240.918
206.900
147.686
TOTAAL LASTEN
490.654
469.612
447.352
0
-6.890
-66.879
Uitvoeringskosten:
Project kosten scholen cultuurpaketten
SALDO
Concept Jaarstukken | MZ
55
2025
Realisatie 2024
Vastgestelde begroting 2025
Realisatie 2025
1.299.755 11.700 1.311.455
1.177.330 0 1.177.330
1.245.723 3.640 1.249.363
115.679 13.093 18.337 147.109
117.100 14.084 18.675 149.859
123.162 13.807 19.261 156.231
1.616 888 2.504 149.613
4.080 1.020 5.100 154.959
426 961 1.387 157.618
520.401 93.551 64.897 61.728 23.909 3.945 0 27.255 22.270 -16.198 801.758
537.581 86.076 72.003 116.280 44.409 5.100 0 70.825 30.599 0 962.873
592.015 104.318 82.776 410 23.819 9.323 8.075 17.151 18.027 -23.822 832.092
Subtotaal overige personeelkosten
0 0 24.582 696 11.890 37.168
0 0 0 0 0 0
0 0 21.293 329 13.714 35.337
Totaal Overhead kosten
838.926
962.873
867.429
1.337 7.284 1.468 17.127 10.998 8.805 7.076 82.750 136.845
2.040 8.160 2.550 14.280 25.500 8.160 10.200 61.200 132.090
1.051 7.434 520 9.581 15.624 5.846 7.530 72.889 120.475
Afschrijving inventaris
54.104 3.767 0 1.263 1.677 0 -1.967 55.240 0 -5.915 12.304 44.047
28.560 4.080 1.020 1.020 3.060 0 2.040 25.500 0 -17.340 42.133 44.880
91.177 6.890 657 740 2.058 19.087 -1.084 20.745 16.226 -39.343 4.881 36.526
Totaal algemene kosten
164.520
134.953
158.560
Totaal organisatie kosten
149.613 838.926 136.845 164.521 1.289.905
154.959 962.873 132.090 134.953 1.384.875
157.618 867.429 120.475 158.560 1.304.082
Saldo
21.550
-207.545
-54.720
Organisatie BATEN Bijdragen deelnemende gemeenten Externe subsidies
LASTEN 1. Directie Salariskosten: Salarissen Sociale lasten Pensioen lasten Overige kosten: Reiskosten en dienstreizen Overige personeelskosten Subtotaal overige kosten Totaal directie
2. OVERHEADKOSTEN Salariskosten: Salarissen Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in loondienst Reiskosten Bijscholing Personeelskosten WKR Overige personeelskosten Rechtspositionele verplichtingen Doorbelaste personeelskosten Totaal persoeneelskosten Overige personeelskosten Kosten BHV Kosten Jubilea/gratificaties Kosten salarisadministratie Wervingskosten personeel Ov.personeelskosten
3. INFORMATIE- EN COMMUNICATIEKOSTEN Porti Telefoon- en internetkosten Kantoormiddelen Druk- en kopiëerwerk Public relations & Communicatie Lidmaatschappen of vakliteratuur VKV en Kunstconnectie (brancheorg.) Kosten informatietechnologie Totaal informatie- en com.kosten
4. Algemene kosten Accountant kosten Verzekering Representatiekosten Incassokosten Kosten betalingsverkeer Kosten financiele administratie Rente lasten/baten Advieskosten Kosten Muziekdepot Huuropbrengst instrumenten Diverse lasten
Recapitulatie 1. Directie 2. Overhead 3. Informatie- en communicatiekosten 4. Algemene kosten
Concept Jaarstukken | MZ
56
2025
Realisatie 2024
Vastgestelde begroting 2025
Realisatie 2025
91.457 -1.285 0 37.611 4.786 0 55.297 2.527 190.393
93.330 0 204 37.740 5.100 0 51.000 5.100 192.474
94.734 0 0 29.580 4.915 523 57.987 9.080 196.821
32.601 7.485 12.433
34.680 2.040 17.340
31.510 84.029
25.500 79.560
32.490 6.850 16.957 2.130 25.951 84.377
10.658
10.200
10.658
10.200
7.844 3.880 11.724
11.841 4.582 5.812 22.235
15.300 0 5.100 20.400
8.270 3.190 5.054 16.514
Huur Baudeloocomplex Huur nieuwe locaties Kosten energie Gemeentelijke en overige heffingen Overige huisvestingskosten Klein onderhoud Sub Totaal af: gemeentelijke subsidie Totaal
55.749 0 11.956 0 5.113 341 73.159 -30.041 43.118
57.120 0 15.300 1.224 6.120 0 79.764 -30.600 49.164
38.220 4.735 7.145 1.169 3.135 0 54.402 -35.257 19.145
Totaal Lasten
350.433
351.798
328.580
Hulst
190.393 84.029 10.658 22.235 43.118
192.474 79.560 10.200 20.400 49.164
196.821 84.377 11.724 16.514 19.145
TOTAAL
350.433
351.798
328.580
Gemeentelijke bijdragen
344.900
381.094
328.580
TOTAAL
344.900
381.094
328.580
Saldo
-5.533
29.296
0
Gebouwen Lasten MIDDELBURG Huur complex Kuiperspoort Onderverhuur Huur dependances Kosten energie Gemeentelijke en overige heffingen Kosten kleine inventaris Overige huisvestingskosten Overige kosten Totaal
GOES Huur De Mythe Huur dependances Kosten energie Gemeentelijke en overige heffingen Overige huisvestingskosten Totaal
THOLEN Huur Meulvliet Huur dependances Totaal
ZIERIKZEE Huur gebouw Kosten energie Overige huisvestingskosten Totaal
HULST
Samenvatting: Middelburg Goes Tholen Zierikzee
Baten
Concept Jaarstukken | MZ
57
2025
BIJLAGE
3 GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN 202
Gemeente
5
Realisatie 2025
Borsele
129.367
Goes
322.865
Hulst
258.740
Kapelle
125.660
Middelburg
505.161
Noord-Beveland
73.531
Reimerswaal
91.510
Schouwen-Duiveland
278.378
Tholen
179.282
Veere
204.293
Totaal
2.168.785
Concept Jaarstukken | MZ
58
2025
6.2 BIJLAGEN INHOUDELIJK
BIJLAGE
4 PER GEMEENTE
/PROGRAMMA
UITGELICHT
Muziekoriëntatie
Instrumentaal
Verenigingsopleiding (hafabra)
Cursus hafabra
cursus
samenspel
proefles
Borsele
2
165
22
9
8
20
28
254
270
Goes
21
503
14
26
45
51
98
758
792
Hulst
-
133
114
69
16
6
32
370
360
Totaal 2025
Totaal 2024
gemeente
ACADEMIE IN CIJFERS Leerlingenaantallen per gemeente en per product over het kalenderjaar 2025
Kapelle
5
79
60
5
3
9
20
181
215
Middelburg
34
671
41
-
81
145
131
1.103
1.141
Noord-Beveland
-
40
50
1
11
-
21
123
100
Reimerswaal
2
111
7
6
2
4
18
150
150
Schouwen-Duiveland
-
163
83
-
40
18
72
376
335
Tholen
-
117
72
-
-
-
24
213
249
Veere
6
176
32
-
20
25
35
294
297
Vlissingen
27
133
3
-
31
21
38
253
247
Overig
-
37
13
-
12
2
15
79
Totaal
97
2.328
511
116
269
301
532
4.154
4.156
Leslocaties academie Leslocaties academie
Gebruikt door leerlingen uit de gemeenten:
Aagtekerke
Middelburg
Basisschool De Wingerd, Goes
Goes
Basisschool Het Kompas, Oost-Souburg
Vlissingen
Clubgebouw Jonge Kracht, Kapelle
Kapelle, Reimerswaal
Clubgebouw Ons Genoegen Kapelle
Kapelle, Reimerswaal
De Aquamarijn, Middelburg
Middelburg
De Bombardon, Sint Jansteen
Hulst
De Meulvliet, Tholen
Reimerswaal, Tholen
De Wellevaete, St. Annaland
Tholen
Den Dullaert, Hulst
Hulst, Sluis, Terneuzen
Dorphuis De Meiboom, Krabbendijke
Reimerswaal
Dorpshuis De Pomweie, Kortgene
Noord Beveland
Dorpshuis De Schutse, Burgh-Haamstede
Schouwen-Duiveland
Ds Pieter van Dijkeschool, Bruinisse
Schouwen-Duiveland
Halve Maan, Oostkapelle
Veere
Concept Jaarstukken | MZ
59
2025
Leslocaties academie
Gebruikt door leerlingen uit de gemeenten:
Hof Mondriaan, Middelburg
Veere
Muziekschool Goes
Goes, Kapelle, Middelburg, Noord-Beveland, Reimerswaal, Schouwen-Duiveland, Terneuzen, Veere, Vlissingen
Muziekschool Middelburg
Goes, Hulst, Kapelle, Middelburg, Noord-Beveland, Overig, Reimerswaal, Schouwen-Duiveland, Sluis, Veere, Vlissingen, onbekend
Muziekschool Zierikzee
Kapelle, Middelburg, Noord-Beveland, Overig, Reimerswaal, Schouwen-Duiveland, Tholen
Verenigingsgebouw OKK, Wemeldinge
Reimerswaal
Ons Dorpshuis, Kruiningen
Reimerswaal
RKBS De Nobelhorst, Hulst
Hulst
Verenigingsgebouw The Young Ones, Hulst
Hulst
Verenigingsgebouw Euterpe, Heinkenszand
Borsele
Jacobskerk, Vlissingen
Vlissingen
De Uitkomst, Wissenkerke
Noord Beveland
Muziekdepot Middelburg (huurinstrumenten)
Goes, Hulst, Kapelle, Middelburg, Noord-Beveland, Overig, Reimerswaal, Schouwen-Duiveland, Terneuzen, Tholen, Veere, Vlissingen
MZ EDUCATIE IN CIJFERS Januari t/m juli 2025 gemeente
scholen
Aantal lessen
Aantal leerlingen
Borsele
1
12
84
Goes
8
113
520
Kapelle
2
46
344
Middelburg
9
76
1.059
Noord-Beveland
3
145
424
Reimerswaal
4
73
425
Schouwen-Duiveland
3
22
148
Totaal
30
487
3.004
Concept Jaarstukken | MZ
60
2025
Augustus – december 2025 gemeente
scholen
Aantal lessen
Aantal leerlingen
Borsele
2
74
104
Goes
7
75
323
Hulst
6
43
300
Kapelle
2
91
94
Middelburg
6 2
211
514
Noord-Beveland Schouwen-Duiveland
6
45 15
81 326
Veere
4
184
169
Vlissingen
3
41
431
Overig
24
106
819
Totaal
62
885
3.161
Gemeente
Scholen
Borsele
Don Bosco (’s-Heerenhoek); Ds. G.H. Kerstenschool (Borssele); De Rank (’sGravenpolder)
Goes
Deltaschool; Odyzeeschool (Kloetinge); Dr. C. Steenblokschool; Albero Scholengroep; Koelmanschool; De Poeljeugd (’s-Heer Hendrikskinderen)
Hulst
Nobelhorst, Inghelosenberghe-school (St. Jansteen); De Schakel (Vogelwaarde); De Oostvogel (Lamswaarde); St. Bernardus (Clinge); St. Jozef (Nieuw Namen)
Kapelle
’t Honk; Juliana van Stolbergschool; Colon scholengroep; De Linge
Middelburg
‘t Lokaaltje; ZB; TEC Walcheren; Asteria College; Herman Faukelius; Petrus Immens; Het Element; Acaciahof; Palmenhof; Regenboogschool; Cypressenhof; Magistraal;
Noord-Beveland
Stelleplan (Colijnsplaat); Kamperschouw; Vliete; Zuidvliet
Reimerswaal
Kompas (Yerseke); Voorhoute (Kruiningen); Comrieschool (Kruiningen); Zandbaan (Rilland);
Schouwen-Duiveland
’t Kofschip; De Schoener (Brouwershaven); Onder de Wieken (BurghHaamstede); Helchersee (Scharendijke); JL de Jonge; JW van der Doel; St. Willibrordus; Op Dreef (Bruinisse)
Veere
De Lichtboei (Westkapelle); De Sprong (Koudekerke); JHR Willem Versluijsschool (Aagtekerke); De Bergpadschool (Grijpskerke); De Lichtstraal (Westkapelle); Eben Haezer (Ooskapelle); De Magdalon (Veere); Onderdak (Biggekerke)
Concept Jaarstukken | MZ
61
2025
SOCIAAL DOMEIN IN CIJFERS (URENINZET) Partners Sociaal domein
Totaal aantal ingezette uren (2025)
SVRZ
547,0
Zorggroep Ter Weel
254,5
MZ
78,0
Eilandzorg
32,0
Philadelphia
18,0
Lions Schouwen-Duiveland
6,0
Totaal
935,50
KCE OOSTERSCHELDE IN CIJFERS Kennismakingsmenu (proeven & kennismaken) – meestal workshops Aantal Aantal scholen contactmomenten 2025
Aantal scholen 2024
Gemeente
Aantal unieke leerlingen
Borsele
2.623
3.217
17
7
Goes
4.970
5.922
23
23
Kapelle
1.648
1.879
5
5
Noord-Beveland
42
42
2
0
Reimerswaal
2.814
4.031
16
13
Schouwen-Duiveland
1.566
1.768
10
15
Tholen
2.860
3.879
14
13
Totaal
16.523
20.738
87
76
Aantal unieke Aantal Aantal Scholen leerlingen contactmomenten 2025
Aantal scholen 2024
CmK Ateliers (specialiseren & verdiepen) Gemeente
Aantal ateliers
Borsele
1
34
34
1
4
Goes
3
255
651
6
5
Kapelle
0
0
0
0
2
Noord-Beveland
0
0
0
0
4
Reimerswaal
3
89
829
3
4
Schouwen-Duiveland
3
163
728
3
6
Tholen
2
62
221
2
8
Totaal
12
603
2.463
15
33
*In deze aantallen kan een stukje dubbeling zitten als het om muziekprojecten gaat
Concept Jaarstukken | MZ
62
2025
Scholen die het cultuurpakket hebben ingezet Cultuurpakket Borsele
CBS De Wegwijzer; EC De Regenboog (N); IKC De Leeuwerik; OBS De Linden; OBS De Reiger OKC ´t Opstapje; OKC De Meidoorn; OKC De Schakel; OKC Franck van Borssele; OKC De Regenboog; RKO Don Bosco; RKO Mgr. Heyligersschool
Cultuurpakket Goes/Kapelle/Reimerswaal
CBS ´t Honk; CBS ´t Noorderlicht; CBS De Poeljeugd; CBS Het Kompas; IKC De Horizon; IKC Wemeldinge; MOS Montessorischool De Basis; OBS De Moolhoek; OBS De Reigersberg; OBS Parelmoer; OBS Prof. Dr. Kohnstammschool; RKO Schuttevaer
Cultuurpakket Tholen
OBS De Casembroot; OBS De Eevliet; OBS De Luyster; OBS De Rieburch; OBS De Schalm; OBS Oosterschelde; OBS Ter Tolne
Cultuurpakket Schouwen-Duiveland
CBS Op Dreef; OBS De Meerpaal Bruinisse; OBS Stapelhof; OBS Theo Thijssenschool
Cultuurpakket reformatorische scholen
De Zandbaan; Dr. A. Comrieschool; Ds. Pieter van Dijkeschool; Eben-Haëzerschool Tholen; Koningin Julianaschool
Concept Jaarstukken | MZ
63
2025
BIJLAGE
5 BREDE TOEGANKELIJKHEID
BREDE TOEGANKELIJKHEID Vanuit onderstaande gemeenten hebben leerlingen gebruik gemaakt van de kortingsregeling MZ en/of van het Jeugd- en volwassenenfonds Sport en Cultuur. gemeente
2025 Regeling MZ
Jeugdfonds Sport & Cultuur
Volwassenenfonds Sport & Cultuur
Borsele
-
1
1
Goes
12
12
1
Hulst
5
6
Kapelle
-
-
-
Middelburg
19
9
2
Reimerswaal
-
-
-
Schouwen-Duiveland
2
-
-
Tholen
3
1
-
Veere
5
4
-
Totaal
46
33
4
Concept Jaarstukken | MZ
64
2025
BIJLAGE
6 EVENEMENTEN/OPTREDENS
MZ 2025
Januari 06 jan | start projectkoor Disco, Goes 16 jan | start stemvorming, Zierikzee 21 jan | start Muziek en Plezier, Hulst & Middelburg 23 jan | start Muziek en Plezier, Goes 25 jan | optreden Cello Ensemble, Grote kerk Goes Februari 08 feb | Optreden Klezz tijdens open dag Watersnoodmuseum 14 feb | Voorspeelavond piano, Goes 19 feb | Voorspeelavond harp, Middelburg 20 feb | Gratis workshop ukelele, Zierikzee 20 feb | Gratis workshop gitaar, Zierikzee 20 feb | Voorspeelavond harp, Goes 25 feb | Voorspeelavond piano, Hulst Maart 06 maart | Optreden Parkinsonkoor bij Parkinsoncafé, Ter Weel Goes 08 maart | Optreden harp t.g.v.
Internationale vrouwendag, Heinkenszand 22 maart | Voorspeelochtend cello, Goes April 01 apr | start Muziek en Plezier, Middelburg en Hulst 03 apr | start Muziek en Plezier, Goes 06 apr | Miniconcert Madrigaalkoor, Drvkkery Middelburg 10 apr | Voorspeelavond cello, Middelburg 15 apr | Voorspeelavond viool, Gasthuiskapel Tholen 19 apr | Voorstelling Operakwartier en zangleerlingen, Zeeuwse Concertzaal Middelburg Mei 10 mei | Open dag, Goes 23 mei | Gratis workshop zang, Zierikzee 24 mei | Open dag, Middelburg 24 mei | Optreden talentleerlingen, De Cultuurakker Zoutelande Juni 01 jun | Concert Sunny Coast Bigband, Manhuistuin Goes 12 jun | Sunny Coast Bigbang tijdens Lady’s run (Run for the roses), Markt Goes 13 jun | Optredens Klezz, DJ’s tijdens Ladies Run, Bevelanden 13 jun | Talentenconcert, De Mythe Goes
Concept Jaarstukken | MZ
65
2025
14 jun | Concert Con Legno, Hof ter Veste Middelburg 14 jun | Concert Sunny Coast Bigband, Stadsfeesten Middelburg 16 jun | Voorzingavond, Hulst 18 jun | Voorspeelavond drum, Hulst 23-28 jun | Examenweek 28 jun | Zaterdagmiddagconcert Zoutelande (oud)leerlingen Talentenklas, Catharinakerk Zoutelande 30 jun | Slotpresentatie slagwerk, Sint-Annaland 30 jun | Voorspeelavond (alt)viool | Middelburg Juli 01 jul | Slotpresentatie slagwerk, Zierikzee 01 jul | Slotpresentatie slagwerk, Oostkapelle 01 jul | Uitvoering leerlingen op diverse instrumenten, Tholen 02 jul | Open repetitie cello ensemble, Middelburg 02 jul | Burenconcert Sunny Coast Bigband, tuin muziekschool Middelburg 03 jul | Slotpresentatie slagwerk, Kapelle 03 jul | Voorspeelavond (alt)viool, Goes 04 jul | Slotpresentatie slagwerk, Oost-Souburg 04 jul | Voorspeelavond piano, Goes 05 jul | Zaterdagmiddagconcert Zoutelande (oud)leerlingen Talentenklas, Catharinakerk Zoutelande 06 jul | Optreden Sunny coast Bigband, EEF Kortgene Augustus 21 aug | Zomeravondconcert Klezz, Renesse 30 aug | Zaterdagmiddagconcert Zoutelande (oud)leerlingen Talentenklas, Catharinakerk Zoutelande September 01 sept | Start cursus stemvorming, Goes 03 sept | Optreden leerlingen talentenklas tijdens installatie CdK Hugo de Jonge, Nieuwe Kerk Middelburg 05 sept | Kennismakingsworkshop gitaar, Zierikzee 06 sept | Open dag, Middelburg 06 sept |
Zaterdagmiddagconcert Zoutelande (oud)leerlingen Talentenklas, Catharinakerk Zoutelande 06 sept | Zeeuws Cello ensemble, appartementcomplex Goes 10 sept | Gratis proefles Muziek en Plezier, Middelburg 10 sept | Inlooprepetitie kinderkoor, Middelburg 11 sept | Gratis workshop klarinet, Goes 17 sept | Muziek en Plezier bij Babysoos, Hulst 17 sept | Open repetitie dwarsfluitensemble, Goes 19 sept | Gratis workshop klarinet, Zierikzee 23 sept | Open repetitie klarinetensemble, Middelburg 24 sept | Eerste repetitie Muziek Overdag 25 sept | Start Vocal Group, Middelburg 26 sept | Lancering Muziekspeelplaats, Vlissingen 27 sept | Optreden Sunny Coast Bigband, Jazz festival Zonnemaire 30 sept | Start AMV 1 en AMV 2, Middelburg Oktober 02 okt | Start AMV 1 en AMV 2, Goes
Concept Jaarstukken | MZ
66
2025
07 okt | Start Muziek op Recept, Hulst 22 okt | Start cursus stemvorming, Zierikzee 24 okt | Start cursus Operakwartier, Middelburg 29 okt | Gratis workshop hobo, Middelburg November 05 nov | Herdenkingsconcert docenten MZ, Watersnoodmuseum Ouwerkerk 14 nov | Talentenconcert, Zeeuwse Concertzaal Middelburg 16 nov | Concert Cello Ensemble, Waterlandkerkje December 06 dec | Gastconcert Sunny Coast Big Band i.s.m. Ons Klein Orkest, Den Dullaert Hulst 09 dec | Kerstconcert Klarinetensemble, Middelburg 12 dec | Voorspeelavond piano, Goes 13 dec | Winterconcert met o.a. kinderkoor en Con Legno, Vlissingen 16 dec | Snertconcert, Middelburg 16 dec | Optreden Sunny Coast Bigband tijdens kerstfeest Lonneboot, CCXL Vlissingen 16 dec | Kerstconcert, Tholen 16 dec | Kerstconcert Klezz, Eilandzorg Zierikzee 16 dec | Kerstconcert leerlingen, Meulvliet Tholen 17 dec | Kerstconcert met o.a. leerlingen Muziekschool Zeeland, Kerk Hof ter Zande Kloosterzande
Concept Jaarstukken | MZ
67
2025