GRDEBEVELANDEN Notitie resultaatbestemming 2025

Advies AB

Zaakkenmerk / Documentkenmerk Onderwerp

Z26.271018 / D26.715351 Bestemming resultaat Jaarrekening 2025

Afdeling

Bedrijfsvoering

Steller

Knol, Dennis

Toelichting advies Voorstel

Voorgesteld wordt om 1. Een deel van het resultaat van de jaarrekening 2025 te bestemmen; 2. Een nieuwe bestemmingsreserve 'Taakstelling formatie WIZ' te vormen; 3. Een bedrag van € 300.000 uit het rekeningresultaat van € 641.940 toe te voegen aan deze bestemmingsreserve; 4. Jaarlijks een bedrag van € 100.000 te onttrekken aan de bestemmingsreserve 'Taakstelling formatie WIZ' met ingang van 2026; 5. De komende drie jaar te gebruiken om op een andere manier deze uitgaven van € 100.000 structureel in te passen in de begroting.

Besluit

Er wordt besloten om: 1. Een deel van het resultaat van de jaarrekening 2025 te bestemmen; 2. Een nieuwe bestemmingsreserve 'Taakstelling formatie WIZ' te vormen; 3. Een bedrag van € 300.000 uit het rekeningresultaat van € 641.940 toe te voegen aan deze bestemmingsreserve; 4. Jaarlijks een bedrag van € 100.000 te onttrekken aan de bestemmingsreserve 'Taakstelling formatie WIZ' met ingang van 2026; 5. De komende drie jaar te gebruiken om op een andere manier deze uitgaven van € 100.000 structureel in te passen in de begroting.

Inleiding

Het Dagelijks Bestuur (DB) heeft in haar vergadering van 8 april 2026 de volgende adviezen behandeld: • Jaarstukken 2025 van GR de Bevelanden, • Advies aan het Algemeen Bestuur (AB) met betrekking tot de nadere invulling van de taakstelling 2026. De Jaarrekening 2025 van GR de Bevelanden laat een positief resultaat zien van € 641.940. Het DB is voorgesteld om in te stemmen met de teruggave van het rekeningresultaat 2025 tot een bedrag van € 641.940 aan de deelnemende gemeenten overeenkomstig de afspraken uit de Zeeuwse richtlijn. Overeenkomstig de geldende richtlijn van de Vereniging Zeeuwse Gemeenten (VZG) is in de Begroting 2026 een taakstelling opgenomen van € 564.834. Deze is in eerste instantie ten laste gebracht van de post 'nader in te delen lasten'. Het AB heeft GR de Bevelanden gevraagd om een voorstel op te stellen over de nadere invulling van de taakstelling van € 564.834 en deze te verwerken in de Bestuursrapportage 2026. Dit advies voorziet daarin.

Argumenten

Tijdens de behandeling van de Jaarstukken 2025 en het advies 'Invulling Taakstelling' heeft het DB de behoefte geuit om een extra scenario toe te voegen voor bestemming van het rekeningresultaat 2025. In het advies 'Invulling Taakstelling 2026' is een bezuiniging op personeel onderdeel Werk, Inkomen en Zorg voorgesteld. Concreet is een bezuiniging voorgesteld op formatie voor de uitvoering van Vroegsignalering. Het DB is van mening dat de bezuiniging op personeel op het onderdeel WIZ, met name het niet invullen van de formatie Vroegsignalering, de kwetsbare burgers raakt. Heel bewust is destijds gekozen voor preventie aan de voorkant. Dit bleek ook zeer succesvol. Het DB legt dan ook het volgende voorstel voor: • Vanuit het rekeningresultaat 2025 een bedrag van € 300.000 alsnog te bestemmen en dit bedrag toe te voegen aan een te vormen bestemmingsreserve; • Jaarlijks een bedrag van € 100.000 te onttrekken aan de bestemmingsreserve en in te zetten ter compensatie van de voorgenomen bezuiniging WIZ op Vroegsignalering en Handhaving. Met deze onttrekking uit het positieve rekeningresultaat 2025 ontstaat er voor 3 jaar financiële dekking voor deze voorgestelde bezuiniging. • Het resterende bedrag van het rekeningresultaat 2025 van € 341.940 terugbetalen aan de deelnemende gemeenten.

• De komende drie jaar wordt gebruikt om op een andere manier deze uitgaven van € 100.000 structureel in te passen in de begroting.

Communicatie

Financien

Niet van toepassing.

In geval van positieve besluitvorming op het voorstel tot bestemming van het rekeningresultaat 2025 wordt het volgende uitgevoerd: 1. Vormen van een bestemmingsreserve 'Taakstelling formatie WIZ'; 2. Vanuit het rekeningresultaat 2025 een bedrag van € 300.000 in 2026 toe te voegen aan de bestemmingsreserve 'Taakstelling formatie WIZ; 3. Jaarlijks een bedrag van € 100.000 te onttrekken aan de bestemmingsreserve en in te zetten ter compensatie van de voorgenomen bezuiniging WIZ met ingang van 2026; 4. Het resterende deel van het rekeningresultaat 2025, zijnde een bedrag van € 341.940, terug te betalen aan de deelnemende gemeenten.

Mogelijke risico's

Vervolg

Op basis van de Zeeuwse richtlijn wordt reservevorming uit een positief saldo van de jaarrekening beperkt toegestaan. De totale reservepositie mag maximaal een bedrag ter hoogte van 5% van alle baten van de gemeenschappelijke regeling bedragen. Hieronder valt het totaal van alle vormen van reservevorming. Door het vormen van de nieuw te vormen bestemmningsreserve wordt niet voldaan aan de Zeeuwse richtlijn.

Het voorstel van het DB wordt voor zienswijze voorgelegd aan de deelnemende gemeenten. Het Algemeen Bestuur (AB) zal op het voorstel, rekening houdend met de zienswijzen van de deelnemende gemeente, een besluit nemen.

Wijze van tot stand komen

Het voorstel van het DB met betrekking tot de resultaatbestemming is voorgelegd aan de Begeleidingscommissie GR de Bevelanden (BC). De BC heeft het volgende advies uitgebracht: 'Wij adviseren negatief over het voorstel voor het vormen van een nieuwe bestemmingsreserve ‘Taakstelling formatie WIZ’. De Zeeuwse richtlijn voor 5% reservevorming wordt hiermee overschreden. De BC is daarnaast van mening dat de huidige stand van de algemene reserve voldoende is om eventuele knelpunten in de bedrijfsvoering op te vangen.'