6.8 VRZ Advies begeleidingscommissie

Advies Begeleidingscommissie Gemeenschappelijke Regeling (GR) Veiligheidsregio Zeeland Datum: 12 mei 2025

Inhoudsopgave Jaarstukken 2024 ................................................................................................................ 3 Begroting 2026 .................................................................................................................... 6 Tussentijdse rapportage <jaartal>............................ Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. Tussentijdse begrotingswijziging 2024 (los van tussentijdse rapportage) ................. 11

2

Jaarstukken 2024 Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Advies Begeleidingscommissie Akkoord

Resultaat GR

Positief € 686.511

Speerpunten gerealiseerd: ja of nee?

Ja

Analyseresultaat duidelijk: ja of nee?

Ja

Zie tabel 1 Toelichting rekeningresultaat Rechtmatigheidsverantwoording dagelijks bestuur: staan er fouten, onduidelijkheden, overschrijdingen, ongeautoriseerde reservemutaties en overige afwijkingen in?

Nee, Het totaal van de geconstateerde afwijkingen in de over 2024 uitgevoerde (verbijzonderde) interne controles blijft ruimschoots onder de vastgestelde verantwoordings- en rapporteringsgrens.

Ja? Dan uitleggen. Inhoud controleverklaring accountant: - goedkeurend - met beperking - oordeelonthouding - afkeurend

De accountant heeft een goedkeurende controleverklaring afgegeven.

Met beperking, oordeelonthouding of afkeurend? Dan uitleggen. Wat is de hoogte van de algemene reserve?

€ 1.043.235 na toevoeging van het positief resultaat van € 686.511.

Voldoet aan VZG-richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

Ja, de algemene reserve is € 1.043.235. De omvang van de bestemmingsreserves is € 724.453. Na correctie van de reserve dekking afschrijving van € 224.800 zijn de bestemmingsreserves € 499.653. De totale omvang van de reserves is € 1.542.888. (€ 1.043.235 + € 499.653). Dit is 4.01% van de totale baten.

Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen. Zie tabel 2 Onderbouwing VZG-richtlijn reservevorming Bestemming resultaat: toevoeging aan algemene reserve? Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen.

Ja, toevoeging aan de algemene reserve. De bovengrens voor de algemene reserve wordt hierdoor niet overschreden. Er is hiervoor geen zienswijze nodig.

3

Onderwerp Jaarstukken aangeboden voor zienswijze of ter kennisname?

Advies Begeleidingscommissie Ter kennisname

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

Akkoord met de jaarstukken 2024.

Niet akkoord? Dan uitleggen.

Tabel 1 Toelichting rekeningresultaat Omschrijving Regulier resultaat:

Gerealiseerd resultaat

Bedrag € 686.511 € € € € € € € € € 686.511

Toelichting

4

Tabel 2 Onderbouwing VZG-richtlijn reservevorming VZG-richtlijn reservevorming VZG-richtlijn in percentage van de baten Totale baten jaarrekening (Blz 38.) Maximale reservevorming op basis van VZG-richtlijn

5% € 44.053.894 € 2.202.695

Algemene reserve in jaarrekening Algemene reserve in jaarrekening in percentage Bestemmingsreserves Reserve dekking afschrijving Totaal bestemmingsreserves Bestemmingsreserves in jaarrekening in percentage

€ 1.043.235 2,37% € 724.453 € -224.800 € 499.653 1,13%

Totaal algemene en bestemmingsreserves Totaal reserves in jaarrekening in percentage

€ 1.542.688 3,50%

5

Begroting 2026 Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Advies Begeleidingscommissie Akkoord

Wat zijn belangrijke beleidsafspraken, ontwikkelingen en/of speerpunten in deze begroting?

De belangrijkste ontwikkeling in 2026.

Bijdrage deelnemers lopende jaar (na wijziging)

€ 35.838.689

Bijdrage deelnemers voor het jaar waarvoor de begroting voorligt

€ 35.015.579 minus maatwerk van € 23.219 (Sluis en Veere) plus maatwerk van 11.000 Schouwen-Duiveland is € 35.051.017. Ja

Financieel en beleidsmatig onderbouwde meerjarenraming: ja of nee? Voldoet aan VZG-richtlijn indexering: ja of nee? Zie tabel 1 VZG-richtlijn

Ja, met dien verstande dat er daardoor geen sluitende begroting wordt aangeboden. Voorgesteld wordt om wel te indexeren en niet te bezuinigen om dit gat te dichten. Beslist niet!

Is de maximale VZG-richtlijn indexering nodig om een sluitende begroting aan te bieden: ja of nee?

Door vast te houden aan de VZG-richtlijn ontstaat er een gat in de begroting. Dit moet gedicht worden d.m.v. ombuigingen.

Nee? Waarom niet? Gemeenschappelijke regelingen waarbij sprake is van een significante afwijking van de verhouding tussen lonen en materialen kunnen om een aanpassing van de toegepaste verhouding tussen lonen en materialen vragen. Voorwaarde is dat dit ook nodig is. Het gaat hier om de Zeeuwse Muziekschool, RUD en GGD.

Niet van toepassing

Hebben zij gevraagd om aanpassing van de toegepaste verhouding? Voldoet aan VZG-richtlijn bezuiniging: ja, nee of niet van toepassing?

Nee

Voldoet aan VZG-richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

Ja, uitgaande van een algemene reserve van € 1.043.235 eind 2026 en totale baten van € 46.756.930 (blz. 45) is de reservepositie 2,23%. Ja,

Risicoanalyse aanwezig: ja of nee?

6

Onderwerp Welke risico’s vragen volgens de Begeleidingscommissie de meeste aandacht? Benoem eventueel de grootste risico’s in omschrijving en bedrag.

Advies Begeleidingscommissie Schadeclaims PFAS: Naast de voorziening van € 575.000 is nog een resterend risico van € 500.000 opgenomen. Loonstijging door nieuwe cao, € 247.500 Prijsstijgingen door inflatie, exploitatie € 200.000 en investeringen € 175.000. De financiering vanuit de deelnemende gemeenten staat onder druk. De VZG-richtlijn houdt een bezuiniging in van 2,2%. Daardoor ontstaat er een gat in de begroting dat vraagt om bestuurlijke keuzes. VRZ heeft zich ingespannen om dit gat zo beperkt mogelijk te houden. Niet akkoord.

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

Op 10 maart jl. waren de stukken nog niet gereed/volledig. Op 20 maart jl. is het afwegingskader in een gecombineerd extra overleg van de ACF en het BAO doorgenomen aan de hand van de schematische weergave. Het algemeen bestuur van Veiligheidsregio Zeeland (VRZ) heeft in de bestuursvergadering van 20 februari 2025 gevraagd in kaart te brengen welke gevolgen het heeft als VRZ aan de VZG-richtlijn moet voldoen en daardoor € 1,5 miljoen moet besparen. De hoofdkeuze die voorligt is wel of niet besluiten tot besparing. Uit de hierboven genoemde vraagstelling leiden ACF en BAO af dat de intentie bestaat om besparingen op te leggen. Als deze vraag bevestigend wordt beantwoord door het bestuur, worden op basis van de discussie over de verschillende bezuinigingsopties de volgende suggesties gedaan: → Kijk naar mogelijkheden voor maatwerk per gemeente en breng dat apart in rekening (bijv. de reanimatietaak). → Het schrappen van de niet-wettelijke taken (bijv. de duikteams) ligt het meest voor de hand. → Bepaalde bezuinigingen kunnen wellicht worden voorkomen door (nog meer) structurele bijdragen van derden (exploitant kerncentrales, havenbedrijven) te verkrijgen. Stel hiervoor een bestuurlijke werkgroep in die mogelijke opties in kaart brengt. → Er wordt geen inzicht geboden op taakniveau. Het schrappen van specifieke taken is daarom niet mogelijk.

Bij bezuinigen op formatie kom je dan al gauw

Niet akkoord? Dan uitleggen.

7

Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie uit op het hanteren van de kaasschaafmethode. Kanttekening: als ook de BDUR met 10% gekort wordt, zullen bepaalde bezuinigingen moeten worden heroverwogen.

Tabel 1 VZG-richtlijn VZG-richtlijn voor het jaar waarvoor de begroting voorligt Deelnemersbijdrage vorig jaar VZG-richtlijn indexering -2,2% Totaal deelnemersbijdrage volgens VZG-richtlijn voor het jaar waarvoor de begroting voorligt

8

€ 35.838.689 -/- € 787.672 € 35.051.017

Tabel 2 Begroting vergeleken met de VZG-richtlijn Deelnemersbijdrage Deelnemersbijdrage volgens VZG-richtlijn voor het jaar waarvoor de begroting voorligt Maatwerk Sluis en Veere

€ 35.373.400 € 46.867 € €

Totaal verschil vergeleken met de VZGrichtlijn Nieuwe deelnemersbijdrage

€ 46.867 € 35.420.267

Tabel 3 Bijdragen deelnemers

Deelnemer Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Provincie Zeeland Waterschap Scheldestromen Totaal

Vorig jaar (2024) € 2.001.472 € 3.280.940 € 2.161.174 € 995.603 € 3.905.004 € 1.052.169 € 1.765.269 € 3.445.755 € 2.788.856 € 4.521.444 € 2.221.565 € 2.424.397 € 3.481.973 0 0 € 34.045.621

9

Jaar waarvoor de begroting voorligt (2026) € 2.063.464 € 2.034.551 € 3.383.119 € 3.361.346 € 2.229.058 € 2.184.526 € 1.027.267 € 1.012.060 € 4.033.542 € 4.005.053 € 1.084.903 € 1.072.384 € 1.821.351 € 1.800.123 € 3.552.986 € 3.481.045 € 2.943.010 € 2.927.929 € 4.721.164 € 4.670.942 € 2.323.958 € 2.299.080 € 2.558.341 € 2.524.154 € 3.678.106 € 3.677.824 0 0 0 0 € 35.420.269 € 35.051.017

Lopende jaar (2025)

Onderbouwing VZG-richtlijn reservevorming VZG-richtlijn reservevorming VZG-richtlijn in percentage van de baten Totale baten Begroting 2026 (Blz 45.) Maximale reservevorming op basis van VZGrichtlijn Algemene reserve in Begroting 2026 (eind 2026) Algemene reserve in jaarrekening in percentage

5% € 46.756.930 € 2.337.847 € 1.043.235 (€ 993.235 + € 50.000) 2,23%

Bestemmingsreserves Reserve dekking afschrijving Totaal bestemmingsreserves Bestemmingsreserves in jaarrekening in percentage

€ 499.653 € -175.938 € 323.715

Totaal algemene en bestemmingsreserves Totaal reserves in jaarrekening in percentage

€ 1.366.950 2,92%

0,69%

10

Tussentijdse begrotingswijziging 2024 (los van tussentijdse rapportage) Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Advies Begeleidingscommissie Niet van toepassing op begrotingswijziging 2023

Is sprake van een bijzondere situatie: ja of nee? Graag toelichten.

Nee, geen begrotingswijziging mogelijk. De 1e begrotingswijziging 2024 is voor de dertien Zeeuwse gemeenten een budget-neutrale begrotingswijziging (de gemeentelijk bijdrage VRZ 2024 wijzigt niet). In deze begrotingswijziging worden geen effecten op de jaarschijven 2025 en verder in beeld gebracht omdat de mutaties zijn verwerkt in de (meerjaren)begroting 2025-2028, die ongeveer tegelijk met deze begrotingswijziging is opgesteld.

Het moet bijvoorbeeld gaan om nieuwe taken (waarvan de uitvoering geen uitstel duldt en verwerking in de lopende begroting noodzakelijk is), een pandemie, een uittredende deelnemer enz. Als criterium geldt daarbij dat de bijdragen van de deelnemers in het lopende jaar en/of in opvolgende jaren omhoog moeten. Ja? Begrotingswijziging mogelijk en zienswijze vragen. Nee? Geen begrotingswijziging mogelijk. Aangeboden voor zienswijze: ja of nee?

Nee

Doelstellingen meetbaar: ja of nee?

Nee

Ja? Dan toelichten. Nieuw beleid en risico’s: ja of nee? Ja? Dan toelichten.

Voldoet aan VZG-richtlijn indexering: ja of nee?

Nee, dit zijn speerpunten uit de bedrijfsvoering uit de doorkijknota 2025. De structurele lasten worden op gevangen uit de 3,9 % indexering en dekking uit bestemmingsreserves door verlaging van de kapitaallasten middels doorkijk 2025. Ja

Voldoet aan VZG-richtlijn bezuiniging: ja, nee of niet van toepassing?

Niet van toepassing

Voldoet aan VZG-richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

Ja

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

1e Begrotingswijziging 2024 Akkoord met de 1e begrotingswijziging 2024, waarbij de ACF adviseert een passage op te nemen over de keuze om de incidentele voordelen in te zetten voor o.a. de Doorkijknota 2025 en niet toe te voegen aan de algemene reserve. Hierdoor blijft het lage

Niet akkoord? Dan uitleggen.

11

Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie percentage voor het weerstandsvermogen bestaan. Een voorstel waarin een wijziging van de besteding van reserves is opgenomen, mag vastgesteld worden door het Algemeen Bestuur (zonder zienswijze procedure). Het AB van de VRZ zal in haar vergadering van 11 april 2024 de 1e begrotingswijziging 2024 behandelen. Dit betreft voor de 13 Zeeuwse gemeenten een budget neutrale wijziging. De ACF (Adviescommissie Financiën) heeft positief geadviseerd op dit bestuursvoorstel met daarin de opgenomen technische aanpassingen. De ACF heeft het AB erop gewezen dat de voorgestelde routing afwijkt van die in de Gemeenschappelijke Regeling maar omdat er gehandeld wordt in de geest van het VZG-rapport ‘Afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland’ is de ACF akkoord met de routing van het document. Dus deze 1e begrotingswijziging niet voor zienswijze aan te bieden aan de gemeenteraden.

Tabel 1 Nieuw beleid Niet van toepassing

Incidenteel € € € € € €

Totaal mutatie nieuw beleid

Structureel € € € € € €

Totaal € € € € € €

Aangepaste bijdragen deelnemers – geen aanpassing van bijdragen deelnemers Deelnemer Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis

Vorig jaar € € € € € € € € €

Primair € € € € € € € € € 12

Aangepast € € € € € € € € €

Deelnemer Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Provincie Zeeland Waterschap Scheldestromen

Vorig jaar € € € € € €

Primair € € € € € €

13

Aangepast € € € € € €