Voorstel zienswijze ontwerpbegroting 2022 BSGW

Voorstel aan de gemeenteraad Datum besluitvorming college 23 maart 2021

Portefeuillehouder wethouder Splinter

Datum vergadering 26 april 2021

Onderwerp Zienswijze ontwerpbegroting 2022 en meerjarenbegroting 2022-2026 BsGW

Aan de raad,

Inleiding Met ingang van 1 januari 2012 zijn de belastingtaken ondergebracht bij de Belastingsamenwerking gemeenten en waterschappen (BsGW) in Roermond. Het dagelijks bestuur BsGW heeft de ontwerp begroting 2022 en de meerjarenraming 2022-2026 aangeboden. Deze documenten zijn gebaseerd op de kadernota 2022 BsGW. Na kennis te hebben genomen van de zienswijzen van de deelnemende gemeenten en het waterschap Limburg zal het dagelijks bestuur van de BsGW de begroting en de meerjarenraming aanbieden aan het algemeen bestuur in haar vergadering van 10 juni 2021.

Relatie met begroting / coalitieprogramma / speerpunten BsGW maakt in de begroting van Bergen onderdeel uit van programma 3 Bestuur en Financiën, thema Financiën. Met dit voorstel stellen wij uw raad in de gelegenheíd om de zienswijze(n) over de ontwerp begroting 2022 en de ontwerp meerjarenraming 2022-2026 aan het dagelijks bestuur BsGW kenbaar te maken.

Argumenten De begroting is gebaseerd op 29 deelnemers per 1-1-2021. Dit zijn het Waterschap Limburg en de gemeenten Beek, Beekdaelen, Beesel, Bergen, Brunssum, Echt -Susteren, EijsdenMargraten, Gennep, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Leudal, Maasgouw, Maastricht, Meerssen, Mook en Middelaar, Nederweert, Peel & Maas, Roerdalen, Roermond, Simpelveld, Sittard-Geleen, Stein, Vaals, Valkenburg aan de Geul, Venlo, Voerendaal en Weert. Aangezien BsGW een samenwerking is voor zowel gemeenten als waterschappen, is de begroting ingedeeld volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Wij zien de volgende aandachtspunten:

De begrote netto kosten bedragen in 2022 € 21,2 miljoen. Deze stijgen daarmee met € 1,7 miljoen ten opzichte van 2021. 1. Loonindexering € 289.000,- (2,2%) en inflatie € 130.000,- (2,0%)totaal € 419.000. De indexering is gebaseerd op de ontwikkeling van de loonvoetsector overheid en de Consumenten Prijsindex van het Centraal Planbureau. Dit betreft autonome ontwikkelingen en er hoeft geen zienswijze te komen voor dit onderdeel. 2. In 2020 bedragen de (proces)kosten voor bezwaar en beroep € 2,7 miljoen. In de begroting 2021 is gerekend met ruim € 2 miljoen. Uit de Bestuursinformatiebrief (BIB)van 1 maart 2021 is gebleken dat er i n 2020 sprake is van een forse stijging van het aantal ingediende (WOZ-)bezwaren. Oorzaken hiervan zijn met name de waardestijgingen ten opzichte van 2019 en de geïntensiveerde wervings - en reclamecampagnes door de NCNP-bureaus.

Pagina 1 van 4

De verwachting is dat de proceskosten nog verder zullen stijgen naar € 3 miljoen in 2022. Dat betekent een bijstelling van bijna € 1 miljoen in 2022. De snelle stijging is een punt van zorg. Aangegeven wordt dat de hoge proceskostenvergoedingen die no cu re no pay bureaus kunnen declareren de belangrijkste oorzaak is van deze ontwikkeling. Voorts wordt aangegeven dat de BsGW hier slechts in beperkte mate invloed op kan uitoefenen omdat de proceskostenvergoedingen zijn gestoeld op nationale regelgeving. Uit de benchmark WOZ 2019 blijkt echter ook dat bij de BsGW de gemiddelde proceskosten per object substantieel (> 70%) hoger liggen dan bij andere grote belastingsamenwerkingen. Om deze reden willen wij de BsGW dan ook aansporen om naast de verschillende maatregelen die reeds genomen zijn ook te blijven investeren in de kwaliteit van de waarderingen teneinde deze stijgende trend aan proceskosten een halt toe te roepen. In 2022 is een verplichting om woningen te waarderen op basis van gebruikersoppervlakt e. Wellicht dat hierdoor het aantal bezwaarschriften zal gaan stijgen. Hierbij in ogenschouw genomen het aantal gerichte reclameacties van de NCNP-bureaus via de grotere winkelketens voorspelt dit niet veel goeds. In de begroting 2022 is hiermee geen rek ening gehouden. Gelet op deze ontwikkelingen is de vraag in hoeverre de raming van € 3 miljoen voor proceskosten reëel is.

Wij verzoeken BsGW hierop een antwoord te geven. 3. De ICT kosten van het regieportaal zijn geraamd op € 1 miljoen. De kosten worden over 3 begrotingsjaren verdeeld, hetgeen concreet betekent dat met ingang van 2022 een bedrag van € 333 duizend in de (meer)begroting is opgenomen. De lasten worden via de kostenverdeelmethode door belast naar de gemeentelijke deelnemers op basis van het aandeel in het totale aantal WOZ objecten.

4. Onvoorzien/weerstandsvermogen

De post onvoorzien bedraagt in de begroting 2022 Weerstandsvermogen 2022 totaal

€ 302.000 € 1.330.000 € 1.632.000

Bij de risicoanalyse (bijlage 9) is met de onderstaande ontwikkelingen rekening gehouden 5. overschrijding begroting € 200.000 7. ambitieuze opbrengst vervolgingskosten € 235.000 8. Kosten functie-ongeschiktheid en ziekteverzuimkosten € 225.000 € 660.000 De post onvoorzien 2022 is begroot op 1,4% van het bruto-begrotingsresultaat. Het weerstandsvermogen wordt in de begroting 2022 verhoogd met € 140.000 naar € 1.330.000. Dit bedrag is gebaseerd op de risico-inventarisatie in bijlage 9 van de begroting BsGW’. Wij vinden de verhoging van het weerstandsvermogen niet noodzakelijk. Deze risico-inventarisatie bevat enkele posten waarvan de vraag is of die niet ook al worden afgedekt door de post onvoorzien in de begroting. De posten die feitelijk al jaarlijks zijn afgedekt door de post onvoorzien zijn: Overschrijding begroting (5)

€ 200.000;

Pagina 2 van 4

Extra budget in het risicovermogen is niet nodig om overschrijdingen op te vangen omdat in de begroting zelf ook al de onzekere posten zijn opgehoogd en een post onvoorzien is opgenomen. Ambitieuze raming opbrengst vervolgingskosten (7)

€ 235.000;

Dit risico betreft een jaarlijkse raming in de begroting en wordt feitelijk dus ook al bij risico 5 (zie bovenstaand) afgedekt. Bovendien geldt ook voor deze post dat in de begroting een post onvoorzien is opgenomen die dit risico kan ondervangen. Kosten functie-ongeschiktheid en ziekteverzuimkosten (8) :

€ 225.000;

Het risico op extra kosten voor inhuur langdurige uitval medewerkers wegens ziekteverzuim en opvang bij functie bij functie-ongeschiktheid wordt gesteld op 100%. Het zou dus niet zo zeer een risico als wel een concrete post op de begroting moeten zijn. Bovendien zouden de kosten van functie-ongeschiktheid al grotendeels in het Ondernemingsen ontwikkelplan (OOP) moeten zijn meegenomen. Naar onze mening is de opgenomen post onvoorzien voor het jaar 2022 van € 302.000 toereikend. Verder zijn wij van mening dat de voor gestelde verhoging van het weerstandsvermogen voor het jaar 2022 van € 140.000 niet nodig is. Wij stellen uw raad voor om met in achtneming van het bovenstaande een zienswijze in te dienen bij BsGW conform bijgevoegde zienswijze.

Communicatie N.v.t.

Juridische aspecten N.v.t

Financiën / fiscale gevolgen BSGW bijdragen Meerjarenraming 2021 Ontwerpbegroting 2022 verschil bij te ramen

2021 167.000 167.000 0

2022 171.000 186.000 15.000

2023 175.000 191.000 16.000

2024 179.000 195.000 16.000

2025 179.000 199.000 20.000

2026 179.000 204.000 25.000

Bij het opstellen van de begroting 2022 en de meerjarenraming 2023 -2026 zullen wij de hogere kosten verwerken.

Voorstel Wij stellen u voor: 1. In te stemmen met de ontwerpbegroting 2022 en de ontwerp-meerjarenbegroting 20222026. 2. In te stemmen met de zienswijze ten aanzien van de ontwerpbegroting 2022 en de ontwerpmeerjarenbegroting 2022-2026. 3. Het dagelijks bestuur van de BsGW te informeren, door middel van de bijgevoegde conceptreactiebrief/zienswijze. Tevens is kennisgenomen van: Bestuursinformatiebrief BsGW 4e kwartaal 2020.

Pagina 3 van 4

Burgemeester en wethouders van Bergen (L),

H.H.M. Timmermans De secretaris

M.H.E. Pelzer De burgemeester

Bijlage(n) Bestuursinformatiebrief BsGW 4 e kwartaal 2020 Raadsbesluit Ontwerpbegroting 2022 en ontwerpbegroting 2022-2026 Concept reactiebrief/zienswijze gemeenteraad

Pagina 4 van 4