Document · PDF

Jaarstukken 2025

Overige evenementen 8 juni 2026, gemeente BergenBij agendapunt: Technische vragen jaarstukken 2025;32.320 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

5 alinea's met “toegelicht”: 1764 2014 2258 2259 2882

Uitvoering grondbeleid De reserve is beschikbaar voor het opvangen van toekomstige verliezen. De reserve grondbedrijf dient voor de opvang van toekomstige negatieve exploitatieresultaten van de complexen van het grondbedrijf en voor de aanleg van eventuele bovenwijkse voorzieningen. In de toekomst verwachten we de volgende mutaties vanuit de reserve grondbedrijf: • Komende jaren worden de kosten van twee medewerkers ten laste van de reserve grondbedrijf gebracht (€ 217.251 per jaar). Gedachte hierbij is dat een versnelling van de projectrealisatie ontstaat, waardoor ook meer inkomsten gegenereerd worden. • Positieve eindsaldi van diverse projecten worden toegevoegd. Dit wordt ingeschat op € 86.656 • Aan het plan Moleneind 2a wordt € 79.160 bijgedragen voor een kostendekkende exploitatie. • De exploitatieopzet Alverman wordt periodiek geactualiseerd. Het exploitatieresultaat is € 129.192 negatief. Hier is inmiddels een toereikende voorziening voor gevormd zodat dit tekort niet uit deze reserve gedekt hoeft te worden. De reserve is beschikbaar voor het opvangen van toekomstige verliezen. De stand van de reserve grondbedrijf is per 31-12-2025 € 1.557.179. Ontwikkeling reserve grondbedrijf

Rekening 2025

Omvang per 1 januari 2025

920.776

Toevoegingen in 2025 Winst 2024 op de verschillende complexen Opbrengst 2024 exploitatiebijdragen Vrijval verliesvoorziening Alverman

93.984 325.293 434.377

Onttrekkingen in 2025 Bijdrage 2 medewerkers grondbedrijf

-217.251

Omvang per 31 december 2025

1.557.179

Mutaties 2026 Bijdrage 2 medewerkers grondbedrijf Bijdrage Mosaique plint Winst 2025 op de verschillende complexen

-217.251 -857.000 86.656

Toekomstige mutaties Bijdrage 2 medewerkers grondbedrijf Positieve eindsaldi diverse complexen Bijdrage Moleneind 2a

-217.251 138.155 -79.160

Omvang na verwerking toekomstige mutaties

411.328

Prognose van de te verwachte resultaten Het voorzichtigheidsbeginsel leidt ertoe dat realisatie van winst moet worden uitgesteld tot daarover voldoende zekerheid bestaat. Dit betekent echter niet dat pas winst moet worden genomen bij het afsluiten van het grondexploitatiecomplex. Voor winstneming geldt de 'percentage of completion' methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd kan tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen. Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen:

• • •

Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat én De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht én De kosten zijn gemaakt.

De winstneming voor 2025 bedraagt € 86.656. Dit bedrag zal via de saldobestemming toegevoegd worden aan de reserve grondbedrijf. In onderstaande tabel is de ontwikkeling van de boekwaarde per complex in beeld gebracht. Verloop overzicht grondexploitaties

Boekwaarde Vermeerdering Vermindering Boekwaarde 1-1-2025 2025 2025 31-12-2025

Complexen grondbedrijf Bergen - De Flammert

-9.517

990

-8.527

Well - Hoenderstraat/Kasteellaan

-332.089

840

-331.249

Wellerlooi - Droogstal fase 2

-329.981

5.467

Siebengewald - st. Jozefstraat/Nieuweweg

-190.962

12.093

-178.869

Afferden - Afferdse Heide

-68.285

20.311

-47.974

1.650.928

17.906

1.668.834

Afferden - Alverman

252.275

-576.789

Voorziening voor negatieve eindwaardes Afferden - Alverman

565.306

Saldo

154.787

57.607

434.377

130.929

-182.102

394.496

De gemeente Bergen is ontwikkelaar van de bovenstaande projecten. Hieronder een korte toelichting over de verschillende projecten: • Plan Droogstal fase II is aangepast. Het plan wordt in 2026 afgesloten, de laatste kavels zijn 2026 verkocht. • In het exploitatieplan St. Jozefstraat in Siebengewald zijn alle 45 kavels uitgegeven. Het plan wordt woonrijp gemaakt in 2026. • Het bestemmingsplan Well Kasteellaan is bouwrijp. Dit plan bevat 6 woningen. Er resteert nog 1 kavel voor een terraswoning. Het plan wordt in 2026 afgesloten. • Het bestemmingsplan Alverman is bij het komplan Afferden al vastgesteld voor vrijstaande woningen, maar door de vraag naar ruimte voor CPO wordt het plan gewijzigd. Dit vindt plaats in 2026, waarna de bouwkavels worden uitgegeven. We gaan ervan uit dat de kavels in de jaren 2026 t/m 2028 worden verkocht. Het voorziene tekort kan bijgesteld worden tot € 129.192 en wordt gedekt door de voorziening complex Alverman. • Alle 44 bouwkavels in het plan Afferdse Heide zijn verkocht. De verkoop van de kavel voor realisatie van gezondheidscentrum is ook in deze exploitatieopzet opgenomen. Het plan zal woonrijp worden gemaakt in 2025 en worden afgesloten. • De gemeente Bergen heeft alle benodigde gronden aangekocht in het exploitatieplan Callunastraat. Op deze locatie worden in de toekomst 50-60 woningen gebouwd. Er zal in 2026 worden gestart met dit plan.

• Door het plan herontwikkeling Mosaïque Oost wordt de leegstand binnen het winkelcentrum aangepakt. De nieuwe woningen geven invulling aan de Woonvisie Gemeente Bergen door:  het ontwikkelen van seniorenwoningen of compacte 1- of 2-persoonswoningen.  zelfrealisatie van ontwikkeling van middel dure huurappartementen, koopappartementen en horecagelegenheid.  Dit proces loopt en naar verwachting wordt in 2026 gestart met de bouw.

• • • • •

De gemeente is ontwikkelaar op de Elsterendijk in Well. Het bestemmingsplan is vastgesteld, er zullen in 2026 kavels worden uitgegeven. In dit bestemmingsplan kunnen er ongeveer 35 woningen worden gebouwd in samenwerking met Destion. Er zal een bestemmingsplan Bergen-Lindenlaan worden ontwikkeld voor ongeveer 20-25 huizen. Dit zal worden ontwikkeld in samenwerking met Destion. De locatie Moleneind 2a is aangekocht in 2024 en heeft een ontwikkelkans voor 11 tot 12 appartementen. Hiervoor wordt een ontwikkelende partij gezocht, de procedure loopt. Op de huidige sportveld locaties in de kernen Well, Siebengewald en Afferden lopen voorbereidingen voor de ontwikkeling van woningbouw. Omgeving de Paad ontwikkelen wij op termijn circa 20 woningen.

Onderbouwing van de winstneming

planwaarde excl. Gecumuleerde winst per 31-12-2025

Winstname 2025

Saldo exploitatie

Jaar van afronding

Droogstal fase II St. Jozefstraat Kasteellaan Afferdse Heide Flammert Alverman

-153.213 -121.861 -326.457 -25.537 -10.144 1.668.834

57.905 -4.306 -2.625 25.537 10.144 0

211.704 10.667 2.441 0 0 -129.193

2026 2026 2026 2025 2025 2028

Omvang plannen in uitvoering

1.031.622

86.656

95.619

Plannen in uitvoering

Beleidsuitgangspunten in relatie tot de risico's Om de risico's binnen het grondbedrijf op te vangen werken we met een reserve Grondbedrijf. Volgens de nota reserves en voorzieningen is deze reserve bestemd voor het afdekken van eventuele financiële risico's bij de exploitatie binnen het grondbedrijf. Er is geen maximum of minimum aan deze reserve gekoppeld.

Paragraaf H Openbaarheid Openbaarheid De paragraaf betreffende openbaarheid, bedoeld in artikel 3.5 van de Wet open overheid, geeft ten minste inzicht in de beleidsvoornemens inzake de toepassing van de artikelen 3.1, 3.3, 3.3a en hoofdstuk 4 van de Wet open overheid en de wijze waarop toepassing is gegeven aan deze beleidsvoornemens. Openbaarheid In deze paragraaf wordt verslag gedaan van zowel de beleidsvoornemens als de uitvoering van de Wet open overheid. De Wet open overheid (hierna: Woo) heeft op 1 mei 2022 de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) vervangen. De Woo is een belangrijke stap naar het transparanter maken van het handelen van de overheid. De Woo regelt het recht van burgers op publieke informatie van de overheid. Daartoe kent de wet een aantal elementen: a. Alle bestuursorganen zijn op termijn verplicht om overheidsinformatie openbaar te maken, zowel uit eigen beweging (actieve openbaarmaking) als op verzoek (passieve openbaarmaking). b. Er worden een of meer Woo-contactpersonen benoemd om vragen van burgers te beantwoorden over de beschikbaarheid van publieke informatie. Daarnaast dient er middels een collegebesluit een Woo-redacteur te worden aangesteld. De Woo-redacteur mag binnen de gemeente officiële zaken op sites van de overheid invoeren. Tevens dient er een Woo-coördinator te zijn, welke verantwoordelijk is voor de implementatie. c.

De Woo vergt van bestuursorganen dat er maatregelen worden getroffen om de duurzame toegankelijkheid van digitale documenten te borgen. d. In de begroting en het jaarverslag wordt er in een openbaarheidsparagraaf aandacht besteed aan de manier waarop de Woo wordt uitgevoerd. De Woo bepaalt dus dat bestuursorganen in de begroting aandacht moeten besteden aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van de Woo, en in de verantwoording verslag te doen van de uitvoering van deze wet, mede in relatie tot de beleidsvoornemens. Hiermee wordt beoogd om een impuls te geven aan de actieve openbaarheid door voor te schrijven dat bestuursorganen in hun begroting en verantwoordingsverslag aan moeten geven hoe zij rekening houden met de bepalingen uit de Woo. Bovenstaande elementen toegepast binnen de gemeente Bergen Binnen de gemeente Bergen is een Woo-coördinator aangewezen, alsmede een Woo-redacteur. Vervolgens zijn Woo-contactpersonen beschikbaar die binnenkomende vragen van inwoners beantwoorden. Officieel ingediende Woo-verzoeken worden behandeld door Juridische Zaken, via het zaaksysteem worden deze toegewezen en in behandeling genomen. In 2025 is het aantal Woo-verzoeken gelijk gebleven aan 2024. Er zijn 23 Woo-verzoeken ontvangen. Hiervan zijn 6 verzoeken op informele wijze of als regulier verzoek om informatie afgehandeld.

Daarnaast is in 8 zaken geantwoord op een verzoek om een zienswijze te geven naar aanleiding van een ontvangen Woo-verzoek door een ander bestuursorgaan. In 2022 is een start gemaakt met de implementatie van de actieve openbaarmakingsplicht. Dit gebeurt gefaseerd en per categorie van documenten. In de daarop volgende jaren, zo ook 2025, is de implementatie hiervan voortgezet.

Deel 4 Jaarrekening

Balans In de balans worden naast de cijfers per balansdatum tevens de cijfers van de balans van het vorige begrotingsjaar opgenomen. De balans heeft een voorgeschreven opmaak waarbij een toelichting opgenomen is die de belangrijkste balansposten verklaart. Overzicht van baten en lasten In deze resultatenrekening is opgenomen: a. per programma onderdeel de gerealiseerde baten en lasten en het saldo daarvan; b. het overzicht van de gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen, de gerealiseerde kosten van de overhead en het bedrag van de heffing voor vennootschapsbelasting; c. het gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten; d. de werkelijke toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves; e. het gerealiseerde resultaat. Na het overzicht van baten en lasten is een verschillenanalyse toegevoegd waarin de belangrijkste verschillen tussen begroting en realisatie zijn toegelicht.

4.1 Balans In de balans worden naast de cijfers per balansdatum tevens de cijfers van het vorige jaar opgenomen. De grondslagen voor de balans zijn opgenomen bij paragraaf 4.2 bij de balans toelichting. De getallen in de tabellen zijn allemaal in duizenden euro's.

Activa 2024

2025

Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio

Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief

Bijdragen aan activa in eigendom van derden

Totaal immateriële vaste activa

Investeringen met een economisch nut

41.705

45.273

Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

11.139

11.280

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

8.709

9.531

Totaal materiële vaste activa

61.553

66.085

– deelnemingen

– gemeenschappelijke regelingen

820

786

– openbare lichamen als bedoeld ni artikel 1-a van de Wet Fido

– woningbouwcorporaties

631

– overige verbonden partijen

Overige langlopende leningen

1.593

1.509

63.174

67.627

(in duizenden euro’s)

Vaste activa Immateriële vaste activa

Materiële vaste activa

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan:

– overige verbonden partijen Leningen aan:

– deelnemingen

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een looptijd langer dan 1 jaar Overige uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of langer Totaal financiële vaste activa

Totaal vaste activa

2024

2025

155

395

Gereed product en handelsgoederen

Vooruitbetalingen

Totaal voorraden

155

395

3.360

3.524

Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen

Overige verstrekte kasgeldleningen

217

228

Rekening-courantverhouding met niet-financiële instellingen

Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een korte looptijd

Overige vorderingen

3.570

2.381

Overige uitzettingen

7.147

6.133

Banksaldi

340

372

Totaal liquide middelen

340

372

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel: -Europese overheidslichamen

-het rijk

-overige Nederlandse overheidslichamen

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

534

569

Totaal overlopende activa

534

569

Totaal vlottende activa

8.176

7.468

Totaal activa

71.349

75.095

(in duizenden euro’s)

Vlottende activa Voorraden overige grond- en hulpstoffen Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen

Uitzettingen 's Rijks schatkist met en rente typische looptijd van korter dan één jaar Rekening-courantverhouding met het Rijk

Totaal uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen

Overlopende activa

Bedrag waarvan het recht op verliescompensatie krachtens de wet op de vennootschapsbelasting 1969 bestaat

Passiva 2024

2025

– algemene reserve

11.039

12.277

– bestemmingsreserves

5.332

5.497

Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

1.857

3.534

Totaal eigen vermogen

18.229

21.309

3.868

4.096

32.776

37.099

- binnenlandse bedrijven

- openbare lichamen als bedoeld in art. 1-a van de wet Fido

- overige binnenlandse sectoren

- buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren

- door derden belegde gelden

Waarborgsommen

Overige leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Totaal vaste schulden

32.776

37.099

Totaal vaste passiva

54.874

62.504

2024

2025

6.000

1.500

Overige schulden

4.870

5.305

Totaal netto-vlottende schulden

10.870

6.805

(in duizenden euro’s)

Vaste passiva Eigen vermogen Reserves:

Vreemd vermogen Voorzieningen

Vaste schulden Obligatieleningen Onderhandse leningen van: - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen

(in duizenden euro’s)

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden, met een rente typische looptijd korter dan één jaar Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a van de Wet financiering decentrale overheden Overige kasgeldleningen Banksaldi

Overlopende passiva Verplichtingen in begrotingsjaar opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot uitbetaling komt m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijk baar volume Van EU, Rijk en provincie ontvangen voorschot bedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren van: - Europese overheidslichamen - het rijk - overige Nederlandse overheidslichamen (schatkist)

3.325

3.614

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van de volgende begrotingsjaren komen

2.281

2.173

Totaal overlopende passiva

5.606

5.787

Totaal vlottende passiva

16.476

12.592

Totaal passiva

71.349

75.095

46.322

39.819

Totaalbedrag waartoe aan natuurlijke en rechtspersonen borgstellingen of garantstellingen zijn verstrekt

4.2 Toelichting bij de balans Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door de gemeenteraad op d.d. 11 februari 2025 de uitgangspunten voor het financiële beleid, evenals de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. De financiële verordening bevat onder andere: • regels voor waardering en afschrijving van activa; • criteria voor het activeren van investeringen, bestaande uit: ✓ een minimumbedrag, en/ of; ✓ een minimale gebruiksduur; • regels voor het moment waarop met afschrijven van een nieuw kapitaalgoed wordt begonnen; • uitgangspunten over de handelswijze betreffende restwaarde van activa; • grondslagen voor de berekening van de door het gemeentebestuur in rekening te brengen prijzen en tarieven; • regels betreffende de algemene doelstellingen en de te hanteren richtlijnen en limieten van de financieringsfunctie, evenals de administratieve organisatie van de financieringsfunctie; • kaders voor het ten gunste of ten laste brengen van specifiek benoemde saldi aan een specifiek benoemde bestemmingsreserve; • regels ten aanzien van: ✓ de autorisatie van kredieten door de gemeenteraad; ✓

vervaardigingskosten van niet in exploitatie genomen gronden; ✓ hoogte van de in acht te nemen marktwaarde; ✓ tussentijdse winstneming; ✓ de wijze van activering van kosten. Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In de rechtmatigheidsverantwoording (hoofdstuk 4.5) licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 3 maart 2026 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.

Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 971.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Waardering van passiva en activa evenals de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag. De waarderingsgrondslagen per balansonderdeel worden in het vervolg van deze jaarrekening toegelicht. In lijn met de (gewijzigde) voorschriften vanuit de Commissie BBV past gemeente Bergen met ingang van boekjaar 2018 de percentage of completion methode toe ten aanzien van (tussentijdse) winstneming. Dit betreft een stelselwijziging, aangezien voorheen geen tussentijdse winstneming werd toegepast. De stelselwijziging is sindsdien conform BBV verwerkt in de jaarrekening.

Vaste activa Activa die bedoeld zijn om de uitoefening van de werkzaamheid van de gemeente duurzaam te dienen. Algemeen Hieronder is bij de diverse onderdelen van de vaste activa een toelichting gegeven. Immateriële vaste activa Het BBV kent de volgende drie soorten immateriële vaste activa: • De kosten die zijn verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio. • De kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief. • De bijdragen aan activa in eigendom van derden. De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met het ontvangen subsidies en bijdragen van derden, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.

De kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief zijn onder de volgende voorwaarden geactiveerd: • het voornemen bestaat het actief te gebruiken of te verkopen; • de technische uitvoerbaarheid om het actief te voltooien staat vast; • het actief in de toekomst economisch of maatschappelijk nut genereert; • de uitgaven die aan het actief toe te rekenen zijn betrouwbaar zijn vast te stellen. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden volledig afgeschreven in maximaal vijf jaar. Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2025: Immateriële vaste activa (bedragen x € 1.000)

Kosten sluiten geldleningen Kosten onderzoek en ontwikkeling Bijdragen activa in eigendom derden Totaal

Boekwaarde Investering 1-1-2025

DesAfschrijving Bijdrage AfBoekwaarde investering waardering derden 31-12-2025

Toelichting tabel Immateriële vaste activa Er zijn nieuwe kosten gemaakt in deze categorie. Dat betreft: Businessplan toekomstig gebruik De Flammert.

Materiële vaste activa met economisch nut DesAfschrijving Bijdrage AfBoekwaarde Materiële vaste activa met Boekwaarde Investering investering waardering economisch nut 1-1-2025 derden 31-12-2025 (bedragen x € 1.000)

Strategische gronden

2.612

2.645

Gronden en terreinen

28.393

641

29.033

3.346

3.696

610

6.432

Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, weg-, en water bouwkundige werken

Vervoer middelen

629

Machines, apparaten en installaties

Overige materiele activa

6.659

772

477

382

41.705

5.143

478

1.097

Bijdragen activa in eigendom derden Totaal

0 555 35 6.573 0

45.273

Toelichting tabel Materiële vaste activa met economisch nut Dit is de grootste categorie vaste activa. Het betreft verschillende eigendommen die verdeeld zijn in categorieën. Relevant is dat we op gronden en terreinen niet afschrijven. Deze eigendommen behouden hun waarde. Strategische gronden De belangrijkste twee investeringen in deze categorie betreft de investering in Mosaïque (€ 398.000) en onderzoekskosten i.k.v. Duurzaam sportpark (€ 149.000). Bedrijfsgebouwen De investeringen die in deze categorie verantwoord zijn betreffen uitsluitend de transformatie van het gemeentehuis. Overige materiële activa De belangrijkste investeringen in deze categorie betreffen: Maaspark Well (€ 440.000), Cyberbeveiliging (€ 125.000), Energielandgoed Wellsmeer (€ 98.000) en Aanleg speeltuin Siebengewald (€ 62.000). De getoonde desinvestering betreft de gerealiseerde opbrengst van het Maaspark. Materiële activa heffing gebonden DesAfschrijving Bijdrage AfBoekwaarde Materiële vaste activa met Boekwaarde Investering investering waardering economisch nut waarvoor een heffing kan worden toegepast (bedragen x € 1.000) 1-1-2025

derden

31-12-2025

Gronden en terreinen

11.139

504

363

11.280

Totaal

11.139

504

363

11.280

Toelichting tabel Materiële vaste activa waarvoor een heffing kan worden toegepast Dit betreft investeringen die voortkomen uit het vastgestelde GRP 2020-2025. Materiële vaste activa met maatschappelijk nut DesAfschrijving Bijdrage AfBoekwaarde Materiële vaste activa met Boekwaarde Investering investering waardering maatschappelijk nut (bedragen x € 1.000) 1-1-2025 derden 31-12-2025

Gronden en terreinen

Woonruimten

724

663

7.985

2.349

1.002

464

8.868

Vervoer middelen

Machines, apparaten en installaties

Overige materiele activa

Bijdragen activa in eigendom derden

2.349

1.002

525

9.531

Bedrijfsgebouwen Grond-, weg-, en water bouwkundige werken

Totaal

8.709

Toelichting tabel Materiële vaste activa met maatschappelijk nut Bij grond- weg- en waterbouwkundige werken gaat het vooral om een veelheid aan actuele investeringsprojecten in wegen. De grootste vier wegenprojecten in 2025 waren: Herinrichting Keulerstraat (€ 587.000), Rehabilitatie diverse wegen (€ 450.000), Herinrichting Nieuweweg Siebengewald (€ 347.000) en Bestraten Bargapark (€ 217.000). Naast wegen is ook in deze categorie geïnvesteerd in het Project Maasheggen (€ 227.000). De gepresenteerde desinvestering betreft ontvangen bijdragen. De grootste twee waren: Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (€ 373.000 voor project uit 2024 60-km zones) en Subsidie van gemeente Venlo (€ 314.000 voor aanleg Maasheggen). Tot slot is ook een bijdrage ontvangen voor de aanleg van Maasheggen van gemeente Gennep en Mook & Middelaar (€ 179.000).

Financiële vaste activa Het BBV kent de volgende soorten financiële vaste activa: • Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen, gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen; • Leningen aan openbare lichamen, woningbouwcorporaties, deelnemingen en overige verbonden partijen; • Overige langlopende leningen; • Uiteenzettingen in ‘s Rijks schatkist met rente typische looptijd van één jaar of langer; • Uiteenzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rente typische looptijd van één jaar of langer; • Overige uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of langer. De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten), de jaarlijkse aflossingen, afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de marktwaarde van de aandelen daalt tot onder de verkrijgingsprijs, vindt afwaardering naar deze lagere marktwaarde plaats.

Financiële vaste activa (bedragen x € 1.000)

Boekwaarde Investering 1-1-2025

DesAfschrijving Bijdrage AfBoekwaarde investering waardering derden 31-12-2025

Kapitaalverstrekkingen: - deelnemingen

- gemeenschappelijke regelingen

819

786

Leningen aan:

- openbare lichamen (art.1-a Wet Fido)

- woningbouwcorporaties

631

- overige verbonden partijen

Overige langlopende leningen

1.592

1.509

- overige verbonden partijen

- deelnemingen

Uitzettingen in 's Rijks schatkist > 1 jaar Uitzettingen in Nederlands schuldpapier Overige uitzettingen met looptijd > 1 jaar Totaal

Toelichting tabel Financiële vaste activa In dit kader zijn geen nieuwe leningen verstrekt. De gepresenteerde desinvestering betreft aflossingen op verstrekte geldleningen. Vlottende activa De vlottende activa bestaat uit: * Voorraden * Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar * Liquide middelen * Overlopende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen Grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs worden de grond- en hulpstoffen tegen deze lagere marktwaarde gewaardeerd. Onderhanden werk, gronden in exploitatie Het startpunt van een grondexploitatie is het raadsbesluit met betrekking tot de vaststelling van het complex, inclusief grondexploitatiebegroting. Vanaf dat moment horen deze bezittingen tot de geëxploiteerde gronden. Het onderhanden werk is opgenomen tegen de verkrijging- of vervaardigingsprijs, verminderd met de gerealiseerde verkopen. Indien de boekwaarde de marktwaarde van de grond overschrijdt, moeten we de grond afwaarderen dit kan door het vormen van een verliesvoorzieningen.

Voorraden (bedragen x € 1.000)

Boekwaarde

Des-investering

Investering

Winstname

1-1-2025

Overige grond- en hulpstoffen

Boekwaarde 31-12-2025

156

-182

395

156

-182

395

Onderhanden werk

Boekwaarde

Investering

Des-investering

Winstname

Boekwaarde

(bedragen x € 1.000)

1-1-2025

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen Vooruitbetalingen

Totaal

31-12-2025

Bruto waarde onderhanden werk

720

252

525

Voorziening voor d'n Alverman

-565

-434

-131

Totaal

155

-182

395

Toelichting tabel Onderhanden werk We hebben eind 2025 zes actuele grondexploitaties. In de paragraaf grondbeleid gaan we hier nader op in. We hebben in 2025 € 58.000 geïnvesteerd in deze complexen en er is voor € 252.000 aan gronden verkocht.

Verwachte eindwaarde

Boekwaarde Toekomstige

Toekomstige

Eind

(bedragen x € 1.000)

31-12-2025

opbrengsten

boekwaarde

Bruto waarde onderhanden werk

525

Voorziening voor d'n Alverman

-131

kosten

Toekomstige kosten Bouwrijpmaken

715

Groenvoorzieningen

Stedenbouwkundige kosten

Financieringskosten

Beheerskosten

Bijdrage MFC Well

371

Toekomstige opbrengsten Wellerlooi Droogstal 2e fase

172

Bergen: De Flammert

Siebengewald: St. jozefstraat/Nieuwstraat

Well: Hoenderstraat/Kasteellaan

Afferden: Afferdse Heide

Afferden: Alverman

Totaal

1.945

395

1.130

2.189

-664

Toelichting tabel Verwachte eindwaarde In deze tabel presenteren we u het verwachte toekomstige verloop van de actuele grondexploitaties. Inzichtelijk is gemaakt welke kosten en opbrengsten we nog verwachten voor deze complexen. Zoals u ziet overstijgen de opbrengsten de kosten en dus is sprake van een positieve verwachte eindwaarde.

Uitzetting met looptijd korter dan 1 jaar Uitzettingen, met een looptijd korter dan 1 jaar

Boekwaarde Vermeer1-1-2025

(bedragen x € 1.000)

Vorderingen op openbare lichamen

dering

Vermin-

Boekwaarde

dering

31-12-2025

3.360

164

3.524

Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen als bedoeld in art.1-a van wet Fido

Overige verstrekte kasgeldleningen

217

228

Overige vorderingen

3.912

1.264

2.649

Voorziening voor oninbaarheid

-342

-268

Totaal

7.147

250

1.264

6.133

Uitzettingen 's Rijks schatkist met en rente typische looptijd van korter dan één jaar Rekening-courantverhouding met het Rijk Rekening-courantverhouding met niet-financiële instellingen Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Toelichting tabel Uitzettingen Bij de vorderingen op openbare lichamen zien we een afname van € 1.014.000. Het saldo is opgebouwd uit verschillende vorderingen, waarvan de grootste een vordering is op de Belastingdienst van € 3.091.967. Dit betreft te het BTW-compensatiefonds. Schatkistbankieren Bij 'uitzettingen 's Rijks schatkist' wordt dat deel van ons banksaldo gepresenteerd dat op de geblokkeerde rekening bij BNG staat. Overheden zijn verplicht om overtollig banksaldi onder te brengen op deze geblokkeerde BNG rekening. De hoogte van dit bedrag is elke dag anders en dit wordt automatisch verwerkt. Overige vorderingen In deze categorie staat de boekwaarde van onze debiteuren. Het bedrag fluctueert per jaar en is vooral afhankelijk van de datum dat vorderingen opgelegd worden. Het gros zijn recente vorderingen. Voor oude vorderingen die lastiger te incasseren zijn werken we met een 'voorziening voor oninbaarheid' Hierbij gaat het vooral om vorderingen vanuit het sociaal domein. Overigens is de waarde van de voorziening een inschatting die gebaseerd is op het betaalgedrag van de debiteuren.

Bank- en girosaldi Liquide middelen (bedragen x € 1.000)

Boekwaarde Vermeer1-1-2025

dering

Vermin-

Boekwaarde

dering

31-12-2025

Banksaldi: - Rabobank

121

- Bank Nederlandsche gemeenten

251

Kassaldo

Totaal

340

372

Toelichting tabel Liquide middelen In deze tabel zijn onze liquide middelen gepresenteerd die we op 31 december tot onze beschikking hadden. Met BNG hebben we een rekening-courant afspraak van € 0,5mln. voor onbepaalde tijd. Rente hierbij is 1-maands tarief Euribor plus 12 basispunten. Bij dit jaarverslag is een cashflow overzicht als bijlage toegevoegd. Uit dit overzicht blijkt welke in- en uitgaande geldstromen in 2025 hebben plaatsgevonden. Overlopende activa Overlopende activa (bedragen x € 1.000)

Boekwaard Vermeere 1-1-2025 dering

Vermin-

Boekwaarde

dering

31-12-2025

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen met een specifiek doel van: - Europese overheidslichamen

- Het Rijk

- Overige Nederlandse overheidslichamen

Overige nog te ontvangen bedragen

534

569

Totaal

534

569

Toelichting tabel Overlopende activa Dit betreft het saldo van 'nog te ontvangen bedragen'. Het gaat om zaken waarvan we weten dat we een bijdrage in het volgende jaar gaan ontvangen. Vaak zijn deze bedragen al in 2026 ontvangen maar hadden ze betrekking op het jaar 2025. Daarom nemen we ze in het oude jaar mee als vordering. Het betreft vooral de financiële relatie met onze verbonden partijen (Omnibuzz € 66.000 en WAA € 144.000)

Vaste passiva De vaste passiva bestaat uit: * Eigen vermogen * Vreemd vermogen: - Voorzieningen - Vaste schulden Reserves In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van de gemeenteraad. De reserves worden onderverdeeld in algemene reserves en bestemmingsreserves. Zodra de raad aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. De bestemmingsreserves mogen niet negatief zijn. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd. Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de reserves gedurende het jaar 2025. Algemene reserve (bedragen x € 1.000)

Boekwaarde Resultaat Toevoeging Onttrekking Boekwaarde 1-1-2025

2024

31-12-2025

Algemene reserve

11.039

1.857

1.130

1.750

12.277

Totaal

11.039

1.857

1.130

1.750

12.277

Bestemmingsreserves (bedragen x € 1.000)

Boekwaarde Resultaat Toevoeging Onttrekking Boekwaarde 1-1-2025

2024

31-12-2025

Economie & toerisme

174

Verbetering gemeentehuis

125

Aankoop grond fietspad Afferden

Maaspark Well

871

842

Egalisatie afvalstoffenheffing

222

109

162

169

Egalisatie toekomstige rente effecten

316

Waa - egalisatiereserve

588

196

392

Grondbedrijf

921

854

217

1.557

391

Kapitaallasten

2.025

257

627

1.656

Totaal

5.332

1.245

366

1.447

5.497

Transitiefonds openbare ruimte

Toelichting tabellen Reserves In bijlage 2 zijn de grootste mutaties in de reserves nader toegelicht. De tabel geeft in de kolom 'boekwaarde 1-1-2025' de waarde aan zoals die gepresenteerd is in Jaarrekening 2024. In de kolom 'Resultaat 2024' is het rekeningsaldo van vorig jaar verwerkt. de kolommen 'Toevoeging' en 'Onttrekking' bevatten de actuele mutaties zoals die in 2025 zijn verwerkt. De kolom 'Boekwaarde 31-

12-2025' geeft het eindsaldo weer aan het eind van 2025, zonder dat het rekeningsaldo 2025 hierin verwerkt is. Toelichting volgens Nota reserves en voorzieningen 2025: Algemene reserve De algemene reserve vormt het vrij besteedbare eigen vermogen van de gemeente, omdat er geen specifieke bestemming aan is toegekend. De algemene reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers en onvoorziene risico’s. Stimulering economisch toeristische projecten Deze reserve dient ter financiering van projecten in het kader van recreatie en toerisme. Reserve verbetering huisvesting personeel Reserve voor verbouwing gemeentehuis. Reserve aankoop fietspad Afferden-Siebengewald Dekken van tekorten bij aanleg van het betreffende fietspad. De reserve wordt in 2025 opgeheven (raadsbesluit 11 maart 2025). Reserve Maaspark Well Het opvangen van schommelingen in de exploitatie. Reserve egalisatie afvalstoffenheffing Deze reserve wordt gebruikt om een eventueel positief exploitatiesaldo van afval te gebruiken voor tariefsverlaging in de toekomst. Reserve rente egalisatie Deze reserve wordt gebruikt om eventuele nadelen die we kunnen ondervinden van stijgende rente op te vangen. Reserve grondbedrijf Ter afdekking van eventuele financiële risico’s bij de exploitatie binnen het grondbedrijf en voor het dekken van personeelskosten in dit kader.

Reserve WAA Deze reserve is in 2023 gevoed met de verkoopopbrengst van de WAA aan Venlo. Het bedrag wordt in 5 jaar besteed door een jaarlijkse onttrekking. Met de inzet van de reserve vangen we het tekort op bij de uitvoering van de WAA. Reserves kapitaallasten Deze reserve is gevormd voor de dekking van kapitaallasten die voortkomen uit investeringen met een economisch nut. Reserves transitiefonds openbare ruimte Deze reserve is gevormd voor de dekking van kapitaallasten die voortkomen uit het vastgestelde Gemeentelijke Wegen, Water en Rioleringsplan.

Voorzieningen Voorzieningen (bedragen x € 1.000)

Boekwaarde Toevoeging Onttrekking Boekwaarde 1-1-2025

31-12-2025

Voorziening op basis van planmatig onderhoud Gebouwen

361

267

317

311

Rioleringen

1.307

806

741

1.372

1.851

372

205

2.018

Voormalig personeel

165

112

Onderhoud kunstwerken

Regeling vervroegd Uittreden

113

110

3.868

1.605

1.378

4.096

Inventaris gymzalen Voorziening t.b.v risico's en egalisatie Pensioenen en wethouders

Voorziening t.b.v van derden verkregen middelen Natuurherstel

Totaal

Toelichting tabel Voorzieningen De mutaties in de voorzieningen voor planmatig onderhoud houden verband met de onderliggende plannen. Jaarlijks wordt een vast bedrag aan de voorzieningen toegevoegd. Zodra onderhoud uitgevoerd wordt komen deze kosten ten laste van de voorziening. De mutaties in de voorzieningen voor het opvangen van risico's werken iets anders. Hier bepalen we jaarlijks aan het eind van het jaar wat het saldo van de voorziening moet zijn. Een actuele berekening van het risico per 31 december 2025 bepaalt de omvang van de voorziening. Risico's die in de loop van het jaar tot uitbetaling komen wordt aan de voorziening onttrokken. De voorzieningen voor natuurherstel en riolering (van derden verkregen middelen) zijn in 2025 niet gemuteerd. Toelichting voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de gemeente. Om die reden kunnen voorzieningen naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand hebben. Voorzieningen worden gewaardeerd op de contante waarde/het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Voorzieningen worden gevormd indien er sprake is van: Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten.

• Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. • Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. • Bijdragen (spaarcomponent) aan toekomstige vervangingsinvesteringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing wordt geheven.

•

Middelen verkregen van derden, die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen verkregen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.

De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een al bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen van voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Aan voorzieningen ter egalisatie van (onderhouds-)lasten van kapitaalgoederen over meerdere begrotingsjaren ligt een actueel (beheer)plan ten grondslag. Uitgevoerd achterstallig onderhoud is daarbij ten laste van de exploitatie verantwoord. Deze lasten zijn niet ten laste van de gevormde voorziening gebracht. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Voor het bepalen van het “jaarlijks vergelijkbaar volume” is een tijdsperiode van vier jaar gehanteerd. Onderhoud gebouwen De voorzieningen zijn bedoeld om de kosten van het onderhoud van de gebouwen te nivelleren, zodat er geen jaarlijkse schommelingen plaatsvinden in de benodigde bedragen. Het gaat om de volgende gebouwen: Gemeentehuis, Gymlokalen, Sportaccommodaties, Gemeenteloods en Begraafplaats. Rioleringsfonds Dekking van toekomstige kosten voor vervanging of instandhouding van rioleringen. Inventaris gymzalen Vervanging inventaris gymzalen.

APPA voorziening bestuurders Conform de wet APPA (Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers) zijn wij verplicht een voorziening te treffen voor de pensioenverplichtingen van bestuurders. In de voorziening is ook een bedrag beschikbaar voor eventuele wachtgeld betalingen. Voormalig personeel Aangegane verplichting voor personeel waar wij bij vertrek een regeling mee getroffen hebben. Onderhoud kunstwerken Deze voorziening is gevormd voor het egaliseren van onderhoudskosten. We voegen periodiek geld toe, waarmee na verloop van tijd groot onderhoud uitgevoerd kan worden. Natuurherstel We hebben geld ontvangen met als doel natuurherstel. Via deze voorziening sparen we de ontvangsten in dit kader. Het geld is gelabeld om in de toekomst uit te geven aan herstel van natuurwaarde. Regeling Vervroegd Uittreden We hebben een verplichting op basis van onze CAO. Diverse collega's hebben een intentieovereenkomst getekend om vervroegd uit te treden. Deze overeenkomst heeft in de toekomst kosten voor de gemeente tot gevolg. In deze voorziening bewaren we de middelen voor toekomstige claims.

Vaste schulden met een looptijd > 1 jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vaste schulden

Boekwaarde Vermeer1-1-2025

(bedragen x € 1.000)

Obligatieleningen

dering

Vermin-

Boekwaarde

dering

31-12-2025

32.776

8.000

3.677

37.099

– binnenlandse bedrijven

– openbare lichamen als bedoeld in art. 1-a van de wet Fido

– overige binnenlandse sectoren

– buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren

– door derden belegde gelden

Waarborgsommen

Overige leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

32.776

8.000

3.677

37.099

Onderhandse leningen van: – binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen – binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Totaal

Toelichting tabel Vaste schulden De tabel geeft aan welke schulden gemeente Bergen heeft en welke mutaties er in 2025 hebben plaatsgevonden. We hebben een nieuwe vaste geldlening aangetrokken van € 8.000.000. We hebben een bedrag van € 3.677.000 afgelost op onze vaste schuld. Netto vlottende schuld met een looptijd < 1 jaar De netto vlottende schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. Het betreft verplichtingen die we in het komende jaar in moeten lossen. De vlottende schuld bestaat uit: * Vlottende passiva * Overlopende passiva

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/17000068/1