1.1 Bestuursinformatiebrief BsGW Q4 2025 (002)

BsGW

Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen

Kerkeveldlaan 2 6042 JX Roermond Postbus 1275 6040 KG Roermond T: 088 8420 444 W: www.bsgw.nl KvK-nr.: 52426297

Bestuursinformatiebrief 4e kwartaal 2025 Aan: Van: Onderwerp: Datum:

Algemeen Bestuur BsGW Dagelijks Bestuur BsGW Rapportage 4e kwartaal 2025 BsGW 26 februari 2026

Inleiding Het Algemeen Bestuur heeft in december 2023 besloten om in plaats van een reguliere bestuursrapportage over het 4e kwartaal een bestuursinformatiebrief op te stellen, waarin de belangrijkste financiële ontwikkelingen binnen BsGW staan vermeld. In deze rapportage wordt een toelichting gegeven op de totale (verwachte) realisatiecijfers 2025 afgezet tegen de begrotingscijfers om zodoende inzicht te geven in de verschillen tussen de jaarbegroting en het (nog door de accountant te controleren) gerealiseerde jaarresultaat. BsGW presenteert in de rapportage een nettoresultaat uitgesplitst naar een nettoresultaat reguliere bedrijfsvoering en een overzicht van niet of nauwelijks beïnvloedbare factoren. De projectkosten Ondernemings- en Ontwikkelplan (OOP) zijn, zoals bekend, verrekend naar aanleiding van de jaarrekeningcontrole 2023 door de externe accountant. De taakstellende kostenreductie, die aan het OOP gekoppeld is, wordt in belangrijke mate gerealiseerd door een formatiereductie en bedraagt voor 2025 € 800 duizend. Toelichting: Naar verwachting komt het positieve resultaat uit op € 4,802 miljoen:

Positief resultaat reguliere bedrijfsvoering 2025

-4.870

Positief resultaat initiele begroting a.g.v. instapscenario nieuwe KVM Verschil intitiele begroting & realisatie 2025

-68 4.802

Positief resultaat initiele begroting a.g.v. instapscenario nieuwe KVM

-68

Lagere personeelskosten vooruitlopend op OOP taakstelling 2026 en verder

-209

Lagere afschrijvingskosten a.g.v. SaaS-oplossingen

-344

Proceskosten bezwaar- en beroep

-3.416

Maatwerk, incidentele opdrachten/projecten, toevoeging belastingsoorten Overig/Diverse

-217

Resultaat reguliere bedrijfsvoering

Bestuursinformatiebrief BsGW – vierde kwartaal 2025

-548 -4.802

-1-

In onderstaande tabel worden de gerealiseerde (nog door de accountant te controleren) exploitatiecijfers afgezet tegen de actuele begroting 2025. Exploitatieoverzicht (bedragen * € 1.000,-)

Bestuursbegroting

Kwartaal 4 2025

2025 Taakstelling OOP

Realisatie

Verschil begroting & realisatie 2025

-800

-

12.574 4.024 764 17.362

11.561 3.112 573 -359 14.887

-1.013 -912 -191 -359 -2.475

Huisvestingskosten

919

800

-119

Afschrijvingskosten

357

13

-344

ICT-kosten

2.972

2.993

20

Print-, kopieer- en drukwerk incl. portikosten Telefoniekosten Kosten brongegevens Proceskosten bezwaar- en beroep Overige diensten door derden Overige operationele kosten Operationele kosten

810 27 406 3.506 1.015 118 5.882

892 50 416 90 2.481 65 3.993

82 23 10 -3.416 1.466 -53 -1.890

Algemene kosten Onvoorzien Algemene kosten

609 365 974

875 875

266 -365 -99

Bankkosten Rentekosten Bank- en rentekosten

290 7 297

133 18 151

-157 11 -147

Toevoeging aan reserves

555

555

0

28.519

24.266

-4.253

-

-548 -2 -550

-548 -2 -550

Netto kosten

28.519

23.716

-4.802

Bijdragen deelnemers Bijdragen samenwerkingsportaal Totaal bijdragen

-28.237 -350 -28.587

-28.237 -350 -28.587

-

-68

-4.870

-4.802

Bruto lonen Sociale lasten Overige personeelskosten Personeel derden Personeelskosten

Totaal lasten Overige opbrengsten Renteopbrengsten Totaal baten

Resultaat reguliere bedrijfsvoering*

Incidenteel (ten gunste van de deelnemers) Renteopbrengsten vierde kwartaal

Bestuursinformatiebrief BsGW – vierde kwartaal 2025

800

49

-2-

Exploitatieoverzicht (bedragen * € 1.000,-)

Bestuursbegroting

Realisatie

2025

2025

Verschil begroting & realisatie 2025

Taakstelling OOP Personeelskosten Huisvestingskosten Afschrijvingskosten ICT-kosten Operationele kosten Algemene kosten Bank- en rentekosten Toevoeging bestemmingsreserve

-800 17.362 919 357 2.972 5.882 974 297 555

14.887 800 13 2.993 3.993 875 151 555

800 -2.475 -119 -344 20 -1.890 -99 -147 0

Totaal lasten

28.519

24.266

-4.253

-

-548 -2 -550

-548 -2 -550

Netto kosten

28.519

23.716

-4.802

Bijdragen deelnemers Bijdragen samenwerkingsportaal Totaal bijdragen

-28.237 -350 -28.587

-28.237 -350 -28.587

-

-68

-4.870

-4.802

Overige opbrengsten Renteopbrengsten Totaal baten

Resultaat reguliere bedrijfsvoering* Incidenteel (ten gunste van de deelnemers) Renteopbrengsten vierde kwartaal

49

Reguliere bedrijfsvoering: € 4,870 miljoen (positief incidenteel) (incl. OOP-taakstelling) Personeelskosten (incl. OOP-taakstelling van € 800 duizend): € 1,7 miljoen (voordeel) De taakstelling OOP wordt in belangrijke mate gerealiseerd middels een formatiereductie. Jaar 2024 2025 2026 2027 2028 e.v.

Bedrag in € € € € € €

600.000 800.000 1.000.000 1.200.000 1.300.000

Vorm Restitutie aan de deelnemers Benedenwaartse bijstelling begroting 2025 Benedenwaartse bijstelling begroting 2026 Benedenwaartse bijstelling begroting 2027 Benedenwaartse bijstelling begroting 2028 e.v.

De betreffende € 800 duizend wordt financieel-technisch aan het begin van het boekjaar gerealiseerd. Sterker! BsGW houdt aan het begin van het boekjaar al rekening met de volgende stap, waarmee BsGW in feite anticipeert op het volgende boekjaar. De personeelskosten 2025 waren initieel begroot op € 17,4 miljoen. Rekening houdend met de taakstellende kostenreductie vanuit bedraagt deze begrotingspost € 16,6 miljoen. De gerealiseerde personeelskosten bedragen € 14,9 miljoen.

Bestuursinformatiebrief BsGW – vierde kwartaal 2025

-3-

De afdeling Klantzaken zet sinds jaar en dag een deel van het formatiebudget in als flexibele schil voor de piekperiode. BsGW maakt dan gebruik van een extern callcenter voor de afhandeling van telefonische vragen naar aanleiding van de aanslagoplegging en de piek rondom dwanginvordering. De daadwerkelijke kosten voor deze flexibele schil in 2025 zijn opgenomen onder de operationele kosten: Overige diensten door derden. Daarnaast zijn in 2025 vacatures (nog) niet of later ingevuld. Voor het realiseren van de OOPtaakstelling worden sowieso niet alle vacatures bij BsGW automatisch opengesteld wanneer medewerkers uit dienst gaan. Om de formatie structureel te kunnen verlagen, wordt gewerkt met flexibele inhuur (zie post Operationele kosten: Overige diensten door derden), die desgewenst kan worden stopgezet. Exploitatieoverzicht (bedragen * € 1.000,-)

Bestuursbegroting

Realisatie

2025

2025

Taakstelling OOP

-800

-

Personeelskosten

17.362

14.887

Verschil begroting & realisatie 2025 800 -2.475

Onderbesteding a.g.v. fexibele schil en niet 1 op 1 vervangen van uit dienst

-1.675

Overige diensten door derden

1.466

Communicerende vaten 1.015

2.481

Vooruitlopend op taakstelling OOP 2026

-209

Per saldo leiden bovenstaande zaken tot lagere verwachte personeelskosten, anticiperend op de taakstellende kostenreductie van € 1 miljoen in 2026 oplopend tot structureel € 1,3 miljoen vanaf 2028. Huisvestingskosten: € 119 duizend (voordeel) Vanwege de aanstaande verhuizing eind Q3 / begin Q4 2026 naar een nieuw kantoorpand wordt extra kritisch gekeken naar huisvestingskosten in het algemeen en facilitaire uitgaven in het bijzonder. Afschrijvingskosten: € 344 duizend (voordeel) Vanaf 2025 is vanwege het werken in een SaaS-omgeving vooral sprake van licentie- en abonnementskosten (post ICT-kosten). Investeringen in ICT-hardware, die in 2025 zijn gedaan, zullen pas in 2026 zichtbaar worden in de afschrijvingskosten. ICT-kosten: € 20 duizend (nadeel) De ICT-kosten zijn in lijn met de begroting. Operationele kosten: € 1,890 miljoen (voordeel) Het voordelige resultaat op de operationele kosten is in belangrijke mate op te delen in twee grote posten: Enerzijds is er sprake van een overschrijding van de begroting op Overige diensten door derden van € 1,466 miljoen. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de eerdergenoemde flexibele schil, die benodigd is tijdens de piekperiode. Ook worden niet alle vacatures zondermeer Bestuursinformatiebrief BsGW – vierde kwartaal 2025

-4-

ingevuld. Eerst wordt bekeken of er voor specifieke taken door middel van automatisering en/of de verhoging van efficiëntie minder FTE benodigd is. Op basis hiervan wordt in voorkomende gevallen tijdelijke capaciteit ingehuurd. De kosten van deze tijdelijke capaciteit worden geboekt op “Overige diensten door derden”. Anderzijds is een onderbesteding van € 3,416 miljoen zichtbaar op de post proceskosten (bezwaar en beroep). Initieel bedroeg deze begrotingspost € 3,506 miljoen. Gedurende 2025 zijn de kosten op deze post structureel verlaagd met € 1,450 miljoen. Naar verwachting zal de realisatie van de proceskosten voor belastingjaar 2025 uitkomen op € 647 duizend. Dit bedrag bestaat uit € 464 duizend aan gerealiseerde kosten en een voorziening van € 183 duizend. Deze voorziening is aangemaakt om de proceskosten 2025, die pas in volgende jaren worden uitbetaald, op te vangen. Voor de proceskosten van 2024 is eind boekjaar 2024 een voorziening opgenomen voor een totaal van € 249 duizend. Deze voorziening, met name bedoeld voor beroepszaken, bedraagt ultimo 2025 nog € 162 duizend. Door een verlaging in de te verwachten uitkeringskosten over belastingjaar 2023 wordt de resterende voorziening à € 162 duizend verlaagd naar € 63 duizend. De € 99 duizend vrijval komt ten gunste van het resultaat over 2025.

Voor de proceskosten van belastingjaar 2023 is eind boekjaar 2024 een voorziening opgenomen van € 1,326 miljoen. Deze voorziening, met name bedoeld voor beroepszaken, bedraagt ultimo 2025 nog € 675 duizend. Door een verlaging in de te verwachten uitkeringskosten over belastingjaar 2023 wordt de resterende voorziening ter hoogte van € 675 duizend verlaagd naar € 98 duizend. De € 577 duizend vrijval komt ten gunste van het resultaat over 2025. Tenslotte is eind 2024 een voorziening gecreëerd voor de jaren voorafgaand aan 2023. Deze voorziening van € 31 duizend is ontoereikend gebleken en is overschreden met € 92 duizend. Eind 2025 wordt daarnaast verwacht dat een voorziening ter hoogte van € 27 duizend benodigd is over deze voorgaande jaren. De overschrijding en de nieuwe voorziening zorgen samen voor € 119 duizend aan hogere lasten in boekjaar 2025. Elk jaar wordt bij het opstellen van de jaarrekening een voorziening gevormd op de balans voor de nog te verwachten proceskosten van het betreffende heffingsjaar uit met name de beroepsfase. De voorzieningen zijn schattingsposten op basis van de meest recente gegevens uit de met de accountants afgestemde rekenmethode. In aanloop naar de jaarrekening 2025 zal deze schattingspost nogmaals berekend worden aan de hand van de meest recente gegevens.

Samenvattend kan bovenstaande als volgt worden weergegeven: Proceskosten BsGW Proceskosten heffingsjaar 2025 Proceskosten heffingsjaar 2022 en ouder Vrijval voorziening 2024 Vrijval voorziening 2023 Totaal

Begroting

Realisatie

Verschil

€ 3.506.000

€ € € € €

€ -3.416.000

Bestuursinformatiebrief BsGW – vierde kwartaal 2025

-5-

647.000 119.000 -99.000 -577.000 90.000

In de operationele kosten is ook nog sprake van een overschrijding van print-, kopieer en portokosten (€ 82 duizend overschrijding). Deze overschrijding wordt veroorzaakt doordat een gedeelte van de werkzaamheden is uitbesteed aan externe partijen. Deze hogere kosten worden grotendeels gecompenseerd in de personeelskosten, aangezien voor deze werkzaamheden minder FTE benodigd zijn. Algemene kosten: € 99 duizend (voordeel) De onderschrijding op de post algemene kosten wordt met name veroorzaakt doordat de post onvoorzien à € 365 duizend in 2025 niet is aangewend. Daartegenover staan vooral hogere verzekerings- en advieskosten. Deze stijging is met name ontstaan door indexatie van tarieven en meer externe advisering, onder andere met betrekking tot het nieuwe kantoorpand (juridisch, bouwkundig, binnenhuisarchitect). Bank- en rentekosten: € 147 duizend (voordeel) De bank- en rentekosten komen lager uit, doordat de werkelijk in rekening gebrachte bankkosten lager uitvallen dan begroot en er geen rentekosten in rekening worden gebracht in verband met negatieve rente. Overige opbrengsten: € 548 duizend (voordeel) De overige opbrengsten laten een positief incidenteel resultaat zien. Deze opbrengsten worden vooral veroorzaakt door het project in verband met het nieuwe belastingstelsel voor waterschappen i.c. Waterschap Limburg en specifieke opdrachten voor deelnemers.

Ook heeft een klein gedeelte van deze opbrengsten betrekking op de vergoeding voor de werkzaamheden in de Kinderopvangtoeslagaffaire. Proceskosten Per peildatum 31-12-2025 zijn nagenoeg alle bezwaren afgehandeld. Het aantal bezwaren is in 2025 licht afgenomen ten opzichte van 2024 Aantal bezwaren per object

Aantal objecten 2023

Totaal NCNP Bedrijven en particulieren Subtotaal Flitsbezwaren Totaal

32.098 24.818 56.916 12.366 69.282

Aantal objecten 2024

14.965 8.821 23.786 1.916 25.702

Aantal objecten 2025

13.906 8.493 22.399 2.464 24.863

2025 t.o.v. 2024

92,9% 96,3% 94,2% 128,6% 96,7%

Als gevolg van de Wet herwaardering proceskostenvergoeding WOZ (en bpm) is het tarief proceskostenvergoeding per toegekend bezwaar of beroep per 1-1-2024 aanzienlijk verlaagd. Uitgaande van gelijkblijvende aantallen bezwaren en beroepen, is met ingang van de begroting 2026 de post proceskosten voor wat betreft de uitkeringskosten verlaagd met € 1,5 miljoen. Over 2025 bedraagt deze kostenverlaging € 1,450 miljoen. Deze verlaging loopt conform afspraak via de planning & control cyclus.

Bestuursinformatiebrief BsGW – vierde kwartaal 2025

-6-

In onderstaande tabellen worden per belastingjaar de toekenningspercentages weergegeven van bezwaren en beroepen, niet zijnde flitsbezwaren, uitgesplitst naar categorie indiener. Actuele afhandel- en toekenningspercentages bezwaren Exclusief woningcorporaties

2025

2024

2023

2022

2021

Afhandelpercentages woningen onder bezwaar

99,9%

99,9%

100,0%

100,0%

100,0%

Toekenningspercentages - Particulier - Beroepsmatige gemachtigde/NCNP

24,4% 43,3% 13,4%

26,5% 49,6% 16,5%

32,0% 41,0% 39,0%

33,5% 41,8% 27,2%

41,1% 45,7% 37,8%

Afhandelpercentages niet-woningen onder bezwaar

99,7%

96,2%

99,0%

98,7%

99,3%

Toekenningspercentages - Bedrijf - Beroepsmatige gemachtigde/NCNP

26,5% 40,8% 12,6%

31,2% 43,3% 16,6%

32,0% 52,0% 16,0%

35,2% 53,5% 24,5%

36,9% 62,5% 24,5%

Actuele afhandel- en toekenningspercentages beroepen

2024

2023

Toegekend Niet toegekend/ingetrokken

177 386

31% 69%

985 1.934

33% 64%

Totaal

563

100%

2.919

97%

Afgehandeld Openstaand

563 182 745

76% 24% 100%

2.919 81 3.000

97% 3% 100%

Totaal

In 2024 en 2025 is sprake van aanzienlijk lagere toekenningspercentages voor wat betreft de afhandeling van de WOZ-bezwaren 2024 en 2025 en -beroepen 2023 en 2024. Dit betekent dat, naast bovengenoemde verlaging van het tarief voor proceskostenvergoeding, ook het aantal

bezwaren

en

beroepen

dat

een

proceskostenvergoeding

krijgt

toegekend

(verhoudingsgewijs) lager wordt. Dit heeft in belangrijke mate te maken met de kwaliteit van het waarderingsproces, de kwaliteit van de aanslagoplegging en de kwaliteit van de afhandeling van bezwaren en beroepen. De dalende trend in de toekenningspercentages heeft een positief effect op de te betalen proceskosten in 2025. Deze trend heeft ook impact op de gecreëerde voorzieningen proceskosten ten behoeve van de jaren 2023 en 2024. Het voornemen is om deze voorzieningen grotendeels vrij te laten vallen ten gunste van het resultaat over het jaar 2025.

Bestuursinformatiebrief BsGW – vierde kwartaal 2025

-7-

Projecten met financiële doorwerking Het Ondernemings- en Ontwikkelplan (OOP) In het kader van de jaarverslaggeving 2023 zijn op basis van de bevindingen van de accountant de (resterende) projectkosten met betrekking tot het OOP verwerkt (zie AB-vergadering 27 juni 2024). Dit heeft tot gevolg dat de taakstellende netto-kostenreductie met ingang van 2024 direct wordt verrekend met de deelnemers oplopend tot € 1,3 miljoen structureel met ingang van 2028. De taakstelling wordt in belangrijke mate gerealiseerd door een formatiereductie. Jaar

2024 2025 2026 2027 2028 e.v.

Bedrag in €

600.000 800.000 1.000.000 1.200.000 1.300.000

Vorm

Restitutie aan de deelnemers Benedenwaartse bijstelling begroting 2025 Benedenwaartse bijstelling begroting 2026 Benedenwaartse bijstelling begroting 2027 Benedenwaartse bijstelling begroting 2028 e.v.

Aanbesteding Hosting en Applicaties (AHA) Op basis van de opgedane ervaringen is het projectbudget voor de toekomstige aanbesteding en implementatie met € 275 duizend benedenwaarts bijgesteld tot € 2,5 miljoen. In de periode tot en met 2029 dient derhalve een nieuwe bestemmingsreserve ter grootte van € 2,5 miljoen te worden gevormd. Rekening houdend met de uiteindelijke onderbesteding en de reeds in de begroting van 2025 opgenomen bijdrage à € 555 duizend resteert nog een bedrag van (afgerond) € 1,43 miljoen. Dit betekent dat de jaarlijkse stortingen voor de jaren 2026 tot en met 2029 € 357,5 duizend bedragen, hetgeen een verlaging van € 197,5 duizend per jaar betekent. Bestemmingsreserve bedragen in €

Begroting MJR 2025-2029

Voorstel

Startkapitaal Bijdrage begroting 2025 Bijdrage begroting 2026 Bijdrage begroting 2027 Bijdrage begroting 2028 Bijdrage begroting 2029

555.000 555.000 555.000 555.000 555.000 2.775.000

515.000 555.000 357.500 357.500 357.500 357.500 2.500.000

Begroting MJR 2026-2029

515.000 -197.500 -197.500 -197.500 -197.500 -275.000

Samenwerkingsportaal Na de daadwerkelijke omzetting van het bestand van m3 naar m2 in het kader van het waarderen op gebruikersoppervlakte dienen de gegevens in beheer te worden genomen en actueel te worden gehouden. Ten minste tot de start van de landelijke voorziening Samenhangende

Object

Registratie

(SOR),

welke

oorspronkelijk

1

januari

2025

als

ingangsdatum had. Op nationaal niveau is in grote mate overeenstemming over de inhoud en architectuur van de SOR. Dat geldt evenwel niet voor de governance, de financiering van de implementatie en het beheer van de SOR. Alle verdere projectmatige activiteiten vanuit BsGW

Bestuursinformatiebrief BsGW – vierde kwartaal 2025

-8-

met betrekking tot de SOR zijn in dit kader in opdracht van het bestuur tot nader order opgeschort. Dit ook om onnodige projectkosten (o.a. de inzet van Berenschot) te voorkomen. Uit oogpunt van continuïteit heeft het Algemeen Bestuur van BsGW bij de behandeling van de begroting 2023 besloten om het Regieportaal begrotingstechnisch ook voor 2025 en verdere jaren voort te zetten. Bij de behandeling van de begroting 2024 is vervolgens besloten om het Regieportaal verder door te ontwikkelen tot een Samenwerkingsportaal. Met het Samenwerkingsportaal wordt door en voor elkaar de BAG, WOZ en BGT synchroon gehouden. In het kader van het Samenwerkingsportaal worden oplossingen bedacht en ontwikkeld. Individueel maatwerk vindt bij hoge uitzondering plaats en mogelijke knelpunten worden door de betrokken partijen gemeenschappelijk opgelost. Historie De applicatie is uitgerold en in gebruik genomen door BsGW en de deelnemers. In 2023 is de bestaande applicatie verder doorontwikkeld en gebruiksvriendelijker gemaakt. In 2024 heeft een kwaliteitsverbetering plaatsgevonden door het opwerken van de geconstateerde onderlinge verschillen tussen bestanden van gemeenten, BsGW, andere gebruikers en de landelijke voorzieningen. Hiermee was tijdelijk extra inzet noodzakelijk. De ingebruikname van de nieuwe belastingapplicatie heeft niet tot vertraging en/of verstoring geleid.

Begroting, realisatie & prognose Project Samenwerkingsportaal (P9065) bedragen in €

Begroting 2021-2027

Realisatie 2021-2024

Realisatie 2025

Prognose 2026-2027

Verschil begroting & prognose 20212027

Aanschaf Onderhoud en licentiekosten (jaarlijks) Doorontwikkeling (jaarlijks) Overige ICT kosten (jaarlijks) Beheer- en regiekosten (jaarlijks) Onvoorzien Totaal lasten

60.000 750.000 375.000 115.000 625.000 125.000 2.050.000

56.265 320.029 117.459 46.914 339.049 48.902 928.617

108.118 77.452 45.543 125.504 356.617

367.100 171.089 21.750 194.000 753.939

-3.735 45.247 -9.000 -793 33.553 -76.098 -10.827

Doorontwikkeling Vanaf 2025 wordt jaarlijks een gebruikersoverleg door BsGW georganiseerd. In januari 2025 heeft het eerste gebruikersoverleg plaatsgevonden. Het tweede gebruikersoverleg is afgelopen november gehouden. Dit overleg is op verzoek van een aantal gebruikers ingesteld en onderstreept de gemeenschappelijkheid van het Samenwerkingsportaal. Onderstaande punten zijn besproken aangaande de doorontwikkeling: -

Wegwerken verschillen in bouwjaren en gebruiksoppervlaktes

-

Koppeling realiseren tussen Samenwerkingsportaal en RXmission

-

Koppeling Samenwerkingsportaal en Vyzyr

-

Rapportages via Vyzyr aanbieden aan deelnemers

-

Bulkdocumenten BAG

-

Optimalisatie User Interface

Een andere belangrijke doorontwikkeling is de mutatiedetectie. Het is de bedoeling dat ook de mutatiedetectie in de toekomst via het Samenwerkingsportaal wordt verwerkt. Niet de overstap

Bestuursinformatiebrief BsGW – vierde kwartaal 2025

-9-

naar en de ingebruikname van de nieuwe belastingapplicatie, maar wel de overname van de oorspronkelijke ICT-onderneming achter het Samenwerkingsportaal door een ander ICT-bedrijf in combinatie met de krapte op de arbeidsmarkt binnen deze sector leidt tot vertraging in de doorontwikkeling van het Samenwerkingsportaal. Aangezien de vertraging niet kan worden teruggedraaid heeft BsGW ter compensatie extra functionaliteiten ten gunste van de gebruikers geëist en toegezegd gekregen. Dit laatste is gedeeld in het gebruikersoverleg met het streven om deze extra functionaliteiten in 2025/2026 te realiseren. Verder is in 2025 extra aandacht besteed aan de BAG-WOZ-koppeling. Deze koppeling is van belang om de data tussen de BAG en WOZ gelijk te houden. Hiertoe is een extra functionaliteit van de 3D-tool afgenomen.

Bestuursinformatiebrief BsGW – vierde kwartaal 2025

- 10 -

Kwaliteit van de dienstverlening Nr.

1.

2.

Keten

WOZ

WOZ

Resultaat

Tijdige WOZ-waardebepaling woningen en niet-woningen ten behoeve de jaarlijkse herwaardering cf. norm Waarderingskamer

Tijdige verzending WOZbeschikkingen met goedkeuring Waarderingskamer cf. norm Waarderingskamer

Toelichting

Norm

2025 t/m Q4

WOZ-waardebepaling per 01-12-2024, peildatum 01-01-2024 gereed en gecontroleerd (aanslagronde 2025)

≥ 90%

90%

Uiterlijk 01-02-2025, peildatum 01-01-2024 gereed en gecontroleerd

≥ 98%

99%

≥ 95%

95%

≥ 97%

99%

≥ 99%

99%

100%

99%

95% binnen 5 werkdagen

100%

Waardebezwaren via de Digitale belastingbalie met dagtekening 28-02 of 3103

≥ 95% vóór 01-07

99%

Waardebezwaren met dagtekening in belastingjaar (excl. flits en DBB februari en maart)

≥ 95% vóór 31-12

99%

≤ 2%

1,18%

≤ 2%

1,39%

≤ 0,5%

157.266.507 0,16%

≤ 1%

26.757.682 0,71%

Vóór 25 februari Vóór 31 maart Vóór 30 april Vóór 31 mei

3.

4a.

WOZ

WOZ

4b.

5a.

WOZ

5b.

6.

7.

8.

9.

10.

WOZ

Heffen

Innen

Innen

Bedrijfsvoering

Afhandeling WOZ-waardebezwaren (taxatietechnisch en administratief) cf. norm Wet waardering onroerende zaken art. 30 lid 9

Flitswaardebezwaren

Juiste WOZ-waardebepaling: aantal WOZ objecten waarbij de waarde na bezwaar wordt verlaagd, afgezet tegen het totale aantal WOZobjecten binnen het BsGW domein

Woningen:

Juiste WOZ-waardebepaling: de mate waarin na bezwaar de WOZwaarde ten opzichte van de initieel vastgestelde WOZ-waarde procentueel is verlaagd Jaarlijkse beoordeling Waarderingskamer WOZ-waardebepaling

Woningen: Totaal areaal (x € 1.000,-) Waarvan verlaagd Niet-woningen: Totaal areaal (x € 1.000,-) Waarvan verlaagd Gradaties: moet dringen worden verbeterd, moet op onderdelen worden verbeterd, voldoende, goed en goed meerdere jaren

Tijdige en volledige verzending van de grootkohieren (combi-)aanslagen 1e kwartaal jaar x

Niet-woningen:

Goed

Goed meerdere jaren

Aanslagregeling conform de productieplanning (matdagenplanning) eind eerste kwartaal

≥ 95%

99%

Verleende machtigingen automatische incasso

Subjecten die een machtiging hebben afgegeven t.o.v. aantal subjecten die in betreffende kwartaal aanslag hebben ontvangen

≥ 65%

65%

Geautomatiseerde kwijtschelding (jaarindicator)

Totaal aantal kwijtscheldingen dat zonder voorafgaand verzoek kan worden verleend en afgezet tegen het jaarlijks totale aantal kwijtscheldingsdossiers

≥ 60%

63%

Accountantsverklaring

Jaarafrekeningen voorgaand jaar

Goedkeuring

Goedkeuring

Goedkeuring

Goedkeuring

70%

66%

2

2

7

7

1 88%

2 89%

80%

58%

5 7,5 7 7

4 7,5 7 6

Jaarrekening voorgaand jaar 11a.

Klantzaken

KPI's dienstverlening (jaarlijkse rapportage klanttevredenheid) *: cumulatief per kwartaal, jaarcijfers voor gehele kalenderjaar in rapportage kwartaal 4

11b.

Klantzaken

Klanttevredenheid per kanaal (rapportage over de piekperiode)

• Meteen goed • Tijd en moeite (0 = weinig moeite, 5 = heel veel moeite) • Klanttevredenheid van (aan)vraag tot ontvangen antwoord • Zelfbediening » Website (aantal artikelen) » Mijn BsGW • Eerste reactietijd » Telefoon (inkomende gesprekken binnen 100 sec.) » Schriftelijk (aantal werkdagen) • Telefoon • Digitaal • Schriftelijk

Bestuursinformatiebrief BsGW – vierde kwartaal 2025

- 11 -