Jaarstukken 2025 - gemeente Barendrecht - gecertificeerd

94 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2026

Jaarstukken 2025 13 labels D t/m G naar een A label en 1 gebouw naar een B label. Dit is het resultaat van diverse kleine verduurzamingsinvesteringen die tegelijkertijd met planmatig onderhoud zijn uitgevoerd. Financieel overzicht van de gebouwen In de onderstaande tabel wordt per functie een overzicht gegeven van gerealiseerde lasten en baten van het gemeentelijke vastgoed. Functie

Lasten

Baten

Resultaat

Ambtelijke huisvesting

1.674.805

-303.568

Cultuur

1.691.324

-1.022.105

1.371.237 669.219

Multifunctionele accommodaties

3.208.814

-1.994.168

1.214.646

Onderwijs

3.806.001

-807.563

2.998.438

Sport

5.354.254

-1.669.427

3.684.827

Zorg en welzijn

131.069

-259.122

-128.053

Overig

626.460

-171.677

454.783

Totaal

16.492.727

-6.227.630

10.265.097

Kerncijfers paragraaf kapitaalgoederen Asset

Assetonderdeel

Civiele kunstwerken

Licht verkeersbrug

101 stuks

Civiele kunstwerken

Overig kunstwerk

252 stuks

Civiele kunstwerken

Zwaar verkeersbrug

35 stuks

Gemalen

Bergbenzinkvoorziening

1 stuks

Gemalen

Centrale voedingskast

Gemalen

Drukriool

Gemalen

Groot gemaal (hoog)

2 stuks

Gemalen

Groot gemaal (nat)

60 stuks

Gemalen

Oppervlaktewatergemaal

Groen

Beplanting

Groen

Boom

Groen

Gras

2.165.166 vierkante meter

Groen

Haag

56.670 vierkante meter

Openbare verlichting

Armatuur

13.551 stuks

Openbare verlichting

Lamp

13.919 stuks

Openbare verlichting

Lichtmast

13.038 stuks

Riolering

Drukriolering

61.270 strekkende meter

Riolering

Rioolput

8.941 stuks

Riolering

Rioolvoorziening

Riolering

Vrijvervalleiding

Spelen

Schoolplein

17 stuks

Spelen

Speel- en sportplek

271 stuks

Spelen

Speeltoestel

1.490 stuks

Spelen

Valondergrond

17.738 vierkante meter

Verkeer

Verkeersbord

5.164 stuks

Verkeer

Verkeersteken (paal/drager)

3.831 stuks

Water

Natuurlijke over

29.691 strekkende meter

Water

Natuurvriendelijke oever

4.394 strekkende meter

Water

Oeverbeschoeiing

88.868 strekkende meter

Water

Watergang

737.528 vierkante meter

Wegen

Asfaltverharding

Wegen

Elementenverharding

Wegen

Goot

4.830 strekkende meter

Wegen

Kolk

32.418 stuks

Wegen

Overige verharding

160.033 vierkante meter

Paragrafen

Aantal

Eenheid

9 stuks 223 stuks

3 stuks 549.140 vierkante meter 23.525 stuks

2 stuks 344.426 strekkende meter

799.735 vierkante meter 1.858.884 vierkante meter

95 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2026

Jaarstukken 2025

4. § Financiering Algemeen In deze financieringsparagraaf beschrijven wij in hoeverre de plannen en acties, die wij in de begroting 2025 hebben beschreven, zijn uitgevoerd. Naast de onderwerpen die verplicht deel uit maken van de financieringsparagraaf, nemen wij u mee in een aantal ontwikkelingen die van belang zijn voor een goede uitvoering van de treasuryfunctie. Treasurystatuut De wettelijke kaders rondom de financieringsfunctie zijn vastgelegd in de Wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Beheersing van de financiële risico’s speelt daarin een belangrijke rol. De uitwerking van deze kaders zijn vastgelegd in de Financiële Verordening 2023 en het Treasurystatuut 2018.

Renterisicobeheer Risicobeheersing vormt één van de pijlers van de Wet Fido. Voor de bepaling van de renterisico’s die verbonden zijn aan de uitvoering van de treasuryfunctie zijn twee normen verplicht gesteld: De renterisiconorm heeft betrekking op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar en de kasgeldlimiet op leningen met een looptijd tot maximaal 1 jaar. Het doel van deze normen is om de budgettaire risico’s als gevolg van rentestijging te beperken. Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet heeft de wetgever een norm gesteld voor het maximum bedrag aan kortlopende middelen (looptijd tot maximaal een jaar) waarmee de gemeente haar activiteiten mag financieren. Het doel van deze limiet is het risico te voorkomen dat fluctuaties van de korte rente direct grote impact hebben op de rentelasten tijdens het boekjaar. Wanneer in drie opeenvolgende kwartalen de kasgeldlimiet wordt overschreden, dient dit te worden gemeld bij de toezichthouder, de Provincie, inclusief een plan om weer te voldoen aan de kasgeldlimiet. In onderstaand overzicht is de toetsing van de kasgeldlimiet voor het jaar 2025 opgenomen. In 2025 is de kasgeldlimiet niet overschreden zoals in onderstaande tabel is weergegeven. Kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000 ) Omvang begroting per 1-1-2025

€ 148.827

Kasgeldlimiet in bedrag

€ 12.650

8,50%

Omschrijving

bedragen x 1.000 euro 1e kw.

2e kw.

3e kw.

4e kw.

Totaal vlottende schuld

9.667

17.667

20.333

10.000

Totaal vlottende middelen

2.634

9.794

14.534

8.774

Gemiddeld saldo schuld (+) of overschot (-)

7.033

7.873

5.799

1.226

Kasgeldlimiet

12.650

12.650

12.650

12.650

Ruimte onder kasgeldlimiet

5.617

4.777

6.851

11.424

Renterisiconorm De renterisiconorm heeft als doel de risico’s te beperken van een toekomstig stijgende kapitaalmarktrente bij herfinanciering (van aflossingen op bestaande leningen) en renteherzieningen op bestaande langlopende leningen. Door toepassing van deze norm ontstaat een goede spreiding van de langlopende leningenpositie, waardoor dit renterisico gelijkmatig over de jaren wordt verdeeld. Jaarlijks komt maximaal 20% van het begrotingstotaal in aanmerking voor herfinanciering en/of renteherziening. Van renteherziening is sprake als in de leningsovereenkomst is bepaald dat de rente gedurende de looptijd in een bepaald jaar wordt aangepast. Onder herfinanciering verstaan we het afsluiten van nieuwe leningen ter vervanging van bestaande financieringen en/of aflossingen op de bestaande leningenportefeuille. Paragrafen

96 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2026

Jaarstukken 2025 In het volgende overzicht geven wij u een beeld van de renterisico’s voor de vaste schuld, waarin zichtbaar is dat we ook dit jaar onder de renterisiconorm zijn gebleven. RENTERISICONORM EN RENTERISICO'S VAN DE VASTE SCHULD (bedragen x 1.000) Renterisico op vaste schuld

2025

1. Netto renteherziening op vaste schuld 2. Betaalde aflossingen

11.215

3. Renterisico op vaste schuld (1+ 2)

11.215

Renterisiconorm 4a. Begrotingstotaal 2025 4b. Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage 4. Renterisiconorm

148.827 20% 29.765

Toets Renterisiconorm 5a Ruimte onder renterisiconorm (4 - 3)

18.550

Renteontwikkeling Renteontwikkelingen op de kapitaalmarkt zijn belangrijk vanwege de risico’s die ze voor ons in kunnen houden. Wij volgen de renteontwikkelingen daarom ook nauwlettend. Hiervoor wordt gebruik gemaakt van de informatie van geldverstrekkers, waarbij we op ieder moment van de dag de ontwikkelingen volgen. In onderstaande tabel geven wij u inzicht in het renteverloop van lineaire leningen met een looptijd van 20 jaar in de jaren 2024 en 2025.

Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte Algemeen De financieringsbehoefte van de gemeente is afhankelijk van diverse factoren welke de inkomende en uitgaande kasstromen beïnvloeden, zoals de investeringsplanning, de inkomsten en uitgaven van grondexploitaties en mutaties in de geldleningenportefeuille. We maken gebruik van een liquiditeitsplanning om zicht te krijgen en houden op de financieringsbehoefte. Leningenportefeuille In het vierde kwartaal van 2025 is een langlopende lening aangetrokken van € 25 miljoen met een looptijd van 20 jaar en een rentepercentage van 3,24%. In onderstaand overzicht is het verloop van de opgenomen langlopende leningen zichtbaar.

Paragrafen

97 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2026

Jaarstukken 2025 Overzicht Langlopende Leningen (bedragen x 1.000)

1-1-2025 1-1-2026 1-1-2027 1-1-2028

Stand leningen

115.758 129.543 137.907 145.771

Nieuwe lening

25.000

20.000

20.000

20.000

Reguliere aflossingen

11.215

11.636

11.136

11.136

0

0

1.000

2.000

Nieuwe aflossingen De cursief weergegeven bedragen betreffen de geprognotiseerde nieuwe leningen en aflossing o.b.v. de begroting 2025.

Liquiditeitsplanning Om de treasuryfunctie adequaat te kunnen invullen is de beschikbaarheid van juiste, tijdige en volledige financiële informatie van essentieel belang. Met behulp van een betrouwbare liquiditeitsplanning krijgen wij een beter beeld van de te verwachten inkomsten en uitgaven en de mogelijke financieringsbehoefte. Het verloop van de inkomsten en uitgaven van investeringen en grondexploitaties blijft echter lastig te voorspellen. Continue verbetering van de sturing op de uitgaven en inkomsten is daarom nog steeds een aandachtspunt. In de tussenrapportage houden we u op de hoogte van relevante ontwikkelingen op dit gebied. Renteomslag In de paragraaf financiering van de Begroting 2025 heeft u inzicht gekregen in de rentelasten en het renteresultaat. Ook de manier waarop rente wordt toegerekend aan investeringen, programma’s en taakvelden hebben wij daarin beschreven. Bij de Begroting 2025 is de omslagrente vastgesteld op 1,0%. Het werkelijke percentage voor 2025 is 0,86%, zoals in onderstaand overzicht te zien is. Schema rentetoerekening a1.

Externe rentelasten over lange financiering

+/+

1.679.592

a2.

Externe rentelasten over korte financiering

+/+

342.424

b1.

Externe rentebaten over lange financiering

-/-

0

b2.

Externe rentebaten over korte financiering

-/-

223.456

Saldo rentelasten en rentebaten

1.798.560

c1.

Rente die doorberekend wordt aan de grondexploitaties

-/-

66.354

c2.

Rentelast projectfinanciering die doorgerekend wordt aan betreffende taakveld

-/-

0

c3.

Rentebaat projectfinanciering die doorgerekend wordt aan betreffende taakveld

+/+

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente d1.

Rente over het eigen vermogen

+/+

d2.

Rente over voorzieningen

+/+

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente e.

Werkelijk aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

f.

Renteresultaat op het taakveld treasury Toe te rekenen rente Boekwaarde per 1-1-2025 Gemiddelde rente

0 1.732.206 0 0 1.732.206

-/-

1.813.929 -81.723 1.732.206 201.547.528 0,86%

Garantstelling In het verleden zijn regelmatig garantstellingen geweest voor leningen aan derden. Met het oog op de financiële risico’s die de gemeente hierbij loopt, gaan wij terughoudend om met het honoreren van deze aanvragen. Alleen als het maatschappelijk belang ermee gediend is en er voldoende zekerheden gesteld worden, wordt een garantie verleend. Per 31 december 2025 is het totaal van de directe garantstellingen € 8.527.197. Het totaal van de garantstellingen met een achtervangfunctie via het Waarborgfonds Sociale Woningbouw is € 76.197.428 Het risico dat de gemeente loopt bij deze garantstellingen is meegenomen in de berekening van ons weerstandvermogen.

Paragrafen

98 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2026

Jaarstukken 2025

Kas- en relatiebeheer Wat betreft het kasbeheer hanteren we al een aantal jaren de volgende uitgangspunten: • het aantal bankrelaties en bankrekeningen wordt zoveel mogelijk beperkt; • dagelijks worden de liquiditeitsoverzichten onderhouden. De Rabobank is onze huisbankier en de BNG is van overheidswege een relatie. In beide gevallen is sprake van een goede relatie, waarbij wederzijds vertrouwen een belangrijke rol speelt. Verschillende kredietverstrekkers geven regelmatig adviezen over het aantrekken en uitzetten van gelden. Ook in 2025 is gebruik gemaakt van de verschillende adviserende instanties, om op die manier optimaal te kunnen profiteren van de beschikbare financiële instrumenten. In ons treasurystatuut hebben wij de administratieve organisatie, interne controle en informatievoorziening uitvoerig beschreven.

Schuldpositie In 2025 zijn de langlopende leningen met € 13,8 miljoen toegenomen, zoals in onderstaand kasstroomoverzicht te zien is. Operationeel was er een tekort van € 14 miljoen waar een toename aan financiering van € 13,8 miljoen tegenover staat. Kasstroomoverzicht Omschrijving

1 2

Operationeel Financiële vaste activa (Im)materiële vaste activa Voorraden (grondexploitaties) Uitzettingen looptijd korter dan 1 jaar Overlopende activa Eigen vermogen/resultaat voor bestemming Voorzieningen Nog te betalen bedragen Overlopende passiva Subtotaal operationeel Saldo operationeel (tekort)

3

Financiering Langlopende leningen Saldo financiering (toename)

4=3-2 Saldo operationeel + financiering Mutatie liquide middelen in 2025

mutatie in 2025 + 160.920 9.378.850 6.506.398 10.259.891 522.309 6.933.337 245.494 974.713 3.295.391 12.132.164

26.145.139 14.012.975

13.785.703 13.785.703 -227.272 -227.272

EMU-saldo Het EMU-saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven op transactiebasis in een bepaalde periode. Eenvoudig gezegd geeft het EMU-saldo aan of er in een bepaald jaar met reële transacties meer geld uitgegeven is dan er in dat jaar is binnengekomen. Het EMU-saldo is daarmee een indicatie voor de ontwikkeling van de liquiditeitsen financiële positie (eigen vermogen en schulden) van gemeente(n). Overzicht EMU-saldo

2025

(Im)materiële vaste activa

-9.378.850

Voorraden (grondexploitaties)

-6.506.398

Eigen vermogen/resultaat voor bestemming

6.933.337

Voorzieningen Totaal EMU-saldo

245.494 -8.706.417

- = tekort en + = overschot

Paragrafen

99 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2026

Jaarstukken 2025

5. § Bedrijfsvoering Rechtmatigheidsverantwoording De rechtmatigheidsverantwoording heeft betrekking op drie criteria: begrotingscriterium, voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. Begrotingscriterium De begrotingsrechtmatigheid heeft betrekking op het financiële handelen binnen het kader van de geautoriseerde begroting. In het onderdeel Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid in de jaarrekening is een uiteenzetting gemaakt van de overschrijdingen in de diverse programma’s en de investeringen. Hieruit blijkt dat de verantwoordingsgrens voor begrotingsonrechtmatigheden weliswaar is overschreden, maar het grootste deel van de afwijkingen als acceptabel kunnen worden aangemerkt, omdat ze passen binnen de door de gemeenteraad vastgestelde afspraken. Een bedrag van € 259.226 is onrechtmatig. Dit wordt toegelicht bij het onderdeel Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid. Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. Het voorwaardencriterium levert vooral aandachtspunten op bij de subsidieverstrekking (vooral naleven eigen voorwaarden en niet toegestane staatssteun, aanbestedingen, participatiewet, modelverordening 212 a en 213 a, bevoegdheden, personeelslasten en verordeningen).

Uit het rapport van bevindingen van de Verbijzonderde Interne Controle (VIC) 2025 volgt een bedrag van € 232.880 aan bevindingen op het gebied van participatie, WMO en personeel. Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium Het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium heeft betrekking op het voorkomen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en gemeentelijke eigendommen bij financiële beheershandelingen. Uit het rapport van bevindingen van de Verbijzonderde Interne Controle (VIC) 2025 zijn geen bevindingen met betrekking tot het M&O criterium. Informatieveiligheid Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Barendrecht legt over het jaar 2025 verantwoording af over de stand van zaken op het gebied van informatieveiligheid binnen de gemeentelijke organisatie. Dit gaat op basis van de landelijke en voor gemeenten verplichte Eenduidige Normatiek Single Information Audit (ENSIA) systematiek. Zij leggen verantwoording af aan de gemeenteraad (horizontale verantwoording) en vanuit de ENSIA coördinator zal dit gebeuren aan de verschillende toezichthouders (verticale verantwoording).

Scope De ENSIA-verantwoording voor het jaar 2025 gaat over onderstaande onderdelen: • Implementatie van de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) – Zelfevaluatie; • Structuur Uitvoeringsorganisatie Werk en Inkomen (Suwinet) – Geauditeerde zelfevaluatie; • Digitale Persoonsidentificatie (DigiD) – Geauditeerde zelfevaluatie; • Basis Registratie Personen (BRP) – Zelfevaluatie; • Paspoort Uitvoeringsregeling Nederland (PUN) – Zelfevaluatie; • Basisregistratie Grootschalige Topografie (BGT) - Zelfevaluatie op datakwaliteit; • Basisregistratie Adressen en Gebouwen (BAG) - Zelfevaluatie op datakwaliteit; • Basisregistratie Ondergrond (BRO) - Zelfevaluatie op datakwaliteit. ENSIA-verantwoording Onderstaande tabellen geven per ENSIA-onderdeel de stand van zaken weer. Voor de leesbaarheid is per onderdeel met behulp van kleuren de algemene status weergegeven.

Paragrafen

100 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2026