Besluit

RAADSBESLUIT Onderwerp: Jaarstukken 2020

Gemeenteraad: 6 juli 2021

Zaaknummer: 326959

Commissie Planning en Control 21 juni 2021

De raad van de gemeente Barendrecht; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders op 11 mei 2021; gezien het advies van Commissie Planning en Control op 21 juni 2021; overwegende, dat het middelenbeleid van de gemeente tot uiting komt via de planning & controlcyclus; dat de jaarstukken 2020 als sluitstuk van het dienstjaar deel uitmaken van de budgetcyclus en; dat alle stukken uit de budgetcyclus aan de raad ter behandeling en vaststelling worden aangeboden; gezien de jaarstukken 2020; en gelet op de bepalingen 198 t/m 201 van de Gemeentewet;

BESLUIT: 1. De jaarstukken 2020 vast te stellen. 2. Het positieve jaarrekeningresultaat 2020 van € 1.238.357 aan de algemene reserve toe te voegen. 3. De volgende bedragen met een totaal van € 893.300 als jaaroverschrijdende projecten dan wel doorgeschoven prestaties van 2020 aan de algemene reserve te onttrekken:

Implementatie omgevingswet

134.800

Uitvoeringsplan Fiscale Control

14.600

Project GIDS

144.000

Strategische Personeels Planning

85.000

Doorgeschoven prestaties GR BAR

378.400

Onderhoud waterwegen

155.000

Bouw- en woningtoezicht

119.500

Communicatie

25.000

Gebiedsvisie Koedoodzone

16.800

Openbaar groen

78.600

Toekomstvisie Oude Dorp

16.000

Omgevingsvisie

54.000

Verhuizing wijkteam naar bibliotheek 't Plein

50.000

Doorgeschoven prestaties Barendrecht

514.900

Totaal

893.300

4. De restantkredieten vanuit de jaarstukken 2020 zoals opgenomen in bijlage Investeringen blz. 140/141 kolom “Doorschuiven naar 2021 in jaarrekening ” totaal € 3.042.900, beschikbaar te stellen in 2021. 5. De onrechtmatige begrotingsafwijkingen, opgenomen in de toelichting op de begrotingsrechtmatigheid blz. 129/130 van de jaarstukken 2020, te autoriseren.

Aldus besloten in de vergadering van de gemeenteraad Barendrecht van 6 juli 2021.

Raadsvoorstel Onderwerp: Jaarstukken 2020

College van burgemeester en wethouders 11 mei 2021

Zaaknummer 326959

Portefeuillehouder Nico Bults

Commissie Planning en Control 21 juni 2021

Openbaar

Gemeenteraad 6 juli 2021

Geadviseerd besluit 1. De jaarstukken 2020 vast te stellen. 2. Het positieve jaarrekeningresultaat 2020 van € 1.238.357 aan de algemene reserve toe te voegen. 3. De volgende bedragen met een totaal van € 893.300 als jaaroverschrijdende projecten dan wel doorgeschoven prestaties van 2020 aan de algemene reserve te onttrekken:

Implementatie omgevingswet

134.800

Uitvoeringsplan Fiscale Control

14.600

Project GIDS

144.000

Strategische Personeels Planning

85.000

Doorgeschoven prestaties GR BAR

378.400

Onderhoud waterwegen

155.000

Bouw- en woningtoezicht

119.500

Communicatie

25.000

Gebiedsvisie Koedoodzone

16.800

Openbaar groen

78.600

Toekomstvisie Oude Dorp

16.000

Omgevingsvisie

54.000

Verhuizing wijkteam naar bibliotheek 't Plein

50.000

Doorgeschoven prestaties Barendrecht

514.900

Totaal

893.300

4. De restantkredieten vanuit de jaarstukken 2020 zoals opgenomen in bijlage Investeringen blz. 140/141 kolom “Doorschuiven naar 2021 in jaarrekening ” totaal € 3.042.900, beschikbaar te stellen in 2021. 5. De onrechtmatige begrotingsafwijkingen, opgenomen in de toelichting op de begrotingsrechtmatigheid blz. 129/130 van de jaarstukken 2020, te autoriseren.

Raadsvoorstel Inleiding Overeenkomstig het bepaalde in artikel 197 van de Gemeentewet bieden wij u hierbij de jaarstukken 2020 ter vaststelling aan. De jaarstukken bevatten enerzijds het jaarverslag, met daarin de beleidsverantwoording over de programma’s en paragrafen, en anderzijds de programmarekening met de balans en de rekeningcijfers en de toelichtingen daar op. De jaarstukken 2020 zijn opgesteld in een periode die beheerst wordt door het coronavirus. De uitbraak van het virus eind februari 2020 heeft een enorme impact op ons allemaal. De wereldwijde pandemie leidt tot ongekende omstandigheden. Veel uitkomsten van de coronacrisis zijn onzeker en de pandemie duurt inmiddels al zo lang, dat de gevolgen in alle facetten van de samenleving merkbaar en daarmee verweven zijn. Ook financieel gezien heeft de coronacrisis een forse impact. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend en sturen bij waar nodig. Aan de ene kant krijgen gemeenten flink minder geld binnen langs de bekende inkomstenkanalen (bijvoorbeeld opgeschorte huren en belastingbetalingen), terwijl ze aan de andere kant bedrijfsmatig geconfronteerd worden met toenemende kans op langdurig hogere uitgaven (bijv. meer cliënten in de bijstand, toename in financiële ondersteuning aan ZZP’ers, meer verzoeken om bijzondere bijstand, schuldhulpverlening, het ondersteunen van cultuur, sportclubs etc.).

Het Rijk heeft op veel terreinen wel extra middelen verstrekt op het gebied van corona. Over de financiële effecten van de coronacrisis in 2020 is de raad apart geïnformeerd via een raadsinformatiebrief eind maart 2021. Uiteindelijk heeft de gemeente Barendrecht het boekjaar 2020 afgesloten met een positief saldo van €1.238.357. Daarnaast is er sprake van een onderbesteding op budgetten van €893.300 waarvan voorgesteld wordt om deze mee te nemen naar 2021 als een jaaroverschrijdend project danwel een doorgeschoven prestatie. Dit legt in 2021 beslag op de algemene reserve. De accountant geeft met betrekking tot de jaarrekening een tweetal verklaringen af: 1. Een verklaring dat de jaarrekening de baten en lasten over 2020 en de activa en passiva per 31 december 2020 getrouw weergeeft (getrouwheidsverklaring); 2. Een verklaring dat de baten en lasten alsmede de balansmutaties van de jaarrekening in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen, waaronder de gemeentelijke verordeningen, tot stand zijn gekomen (rechtmatigheidsverklaring). Beoogd effect Met deze jaarstukken wordt door het college verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid en het financieel beheer over 2020.

Relatie met beleidskaders De jaarstukken zijn opgesteld op basis van de Financiële verordening gemeente Barendrecht 2018 en het Controleprotocol voor de accountantscontrole van de jaarstukken 2015-2020. Argumenten 1. Dit is bevoegdheid van de gemeenteraad Overeenkomstig het bepaalde in artikel 197 van de Gemeentewet bieden wij u hierbij de jaarstukken 2020 ter vaststelling aan.

2. Dit is het gevolg van het positieve jaarrekeningresultaat 2020 Het jaar 2020 sluit met een overschot van €1.238.357. Dit wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

3. Deze prestaties worden in 2021 gerealiseerd

Implementatie omgevingswet (€134.800) Medio 2020 werd bekend dat de invoering van de Omgevingswet van 1 januari 2021 wordt uitgesteld naar 1 juli 2022. Dit uitstel houdt verband met een tegenvallende ontwikkeling van het landelijke Digitaal Stelsel Omgevingswet. Ook corona was van invloed op het uitstel. Het programma Omgevingswet is op deze ontwikkelingen aangepast. In 2020 zijn hierdoor alleen kosten gemaakt voor personeel en het organiseren van bijeenkomsten. Om te kunnen voldoen aan de wettelijke invoeringseisen is het noodzakelijk dat het resterende programmabudget van 2020 (€ 345.600) doorschuift naar 2021. Voor Barendrecht is dit een bedrag van €134.800. Het grootste deel van de geplande uitgaven voor met name ICT (software voor VTH (Vergunningverlening, toezicht en handhaving), Toepasbare regels en Omgevingsplannen) zal worden gemaakt vanaf 2021. Uitvoeringsplan Fiscale Control (€14.600) In de 2e Tussenrapportage 2020 van de BAR is een budget van € 50.000 beschikbaar gesteld voor een fiscaal uitvoeringsplan in verband met de ontwikkeling bij de Belastingdienst naar een nieuw en zwaarder toezichtkader vanaf 2022. In vervolg hierop is eind 2020 het uitvoeringsplan ‘Optimalisatie fiscale beheersing 2021-2022 BAR, in verband met doorontwikkeling Horizontaal Toezicht Belastingdienst’, opgesteld en op 17 februari 2021 besproken in het Dagelijks Bestuur.

In dit uitvoeringsplan zijn twaalf acties uitgewerkt, waaronder:  het uitvoeren en structureel borgen van de 18 maatregelen / bevindingen vanuit de btwonderzoeken 2019;  elk kwartaal per bedrijf een fiscale steekproef trekken conform de controle aanpak van de Belastingdienst;  het invoeren en onderhouden van een fiscale risicocatalogus;  ‘open vizier’ overleggen met de Belastingdienst om te bezien of we voor de drie gemeenten en de BAR in aanmerking kunnen komen voor een convenant Horizontaal Toezicht, waarbij we kunnen aantonen dat we toewerken naar de door de Belastingdienst gewenste doorontwikkeling en dat die gereed is per eind 2022;  het geven van een aantal gerichte in company fiscale cursussen. Van het beschikbaar gestelde budget van € 50.000 is in 2020 €12.500 uitgegeven voor het uitvoeren van btw-onderzoeken 2019. Dit om te weten te komen waar we fiscaal gezien ‘staan’ en om suppletieaangiften 2019 voor de drie gemeenten te kunnen doen. De andere acties dienen in vooral 2021 en 2022 uitgevoerd te worden, waarbij het dit jaar overgebleven budget van €37.500 nodig zal zijn. Het deel voor Barendrecht is €14.600. Project GIDS (€144.000) Voor de afronding van GIDS was in 2020 een budget van €479.300 beschikbaar. Dit bedrag was bedoeld voor de afronding en implementatie van meerdere projecten die onder GIDS vallen. Bij al deze projecten speelt ICT een belangrijke rol.

Corona heeft de uitvoering van een aantal projecten vertraagd. Zo had de invoering van de robot voor de Tozo (Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers) op dat moment een hogere prioriteit dan bijvoorbeeld de digitalisering van post- en archiefzaken. Dit neemt niet weg dat de projecten, waarvoor budgetoverheveling wordt gevraagd, noodzakelijk zijn voor een goede dienstverlening en/of borging van de rechtmatigheid. De totale kosten bedragen €369.400, waarvan €144.000 voor Barendrecht is. Het betreft de volgende projecten: 1. Digitalisering post- en archiefzaken: €133.200; 2. Niet verlengen van contracten: €130.200; 3. Implementatie e-diensten inkomen: €51.000; 4. Opzetten en implementatie kwaliteitsmanagement: €30.000; 5. Informatievoorziening contractmanagement: €25.000. Strategische Personeels Planning (€85.000) Voor het SPP was in 2020 een budget beschikbaar gesteld van €560.000. Dit budget is niet volledig benut, omdat veel interventies vanwege de beperkende coronamaatregelen in 2020 niet gerealiseerd konden worden. Dit gold voor talentontwikkeling, duurzame inzetbaarheid, (team)coaching en mobiliteit. Het voorstel is daarom het restant van het budget over te hevelen naar 2021 zodat de

geplande interventies alsnog uitgevoerd kunnen worden. Dit is een bedrag van €218.000, waarvan het deel voor Barendrecht € 85.000 betreft. Onderhoud waterwegen (€155.000) Als gevolg van problemen bij het afvoeren en storten van bagger op het gebied van PFAS en fosforwaarden in de bagger en de corona maatregelen (beperkte menskracht bij de aannemer) is een deel van de werkzaamheden vertraagd. Deze zullen alsnog in het 1e kwartaal van 2021 uitgevoerd worden. Het budget moet daarom doorgeschoven worden naar 2021. Bouw- en woningtoezicht (€119.500) Project ‘digitalisering bouwvergunningen’ In 2020 is het project ‘digitaliseren bouwvergunningen’ in verband met de coronaregels gestopt. Het fysiek scannen van de dossiers met meerdere medewerkers was niet verantwoord. Het voor 2020 bedoelde projectbudget is daarom niet uitgegeven. Hoogstwaarschijnlijk besteden we de opdracht in 2021 uit aan een externe partij die de taak wel ‘coronaproof’ kan uitvoeren. We stellen daarom voor het resterende projectbudget van € 73.000 door te schuiven naar 2021. Project ‘ Invoering Wet Kwaliteitsborging (Wkb)’ In 2020 is een budget van € 25.300 beschikbaar gesteld voor het ‘project invoering Wkb’. Dit is met name bedoeld voor zogenaamde ‘proefprojecten Wkb’. Bij deze projecten oefenen we met het inzetten van de ‘private kwaliteitsborger’ in het bouwproces.

De Wet kwaliteitsborging voor het bouwen is echter uitgesteld van 1 januari 2021 naar 1 januari 2022. We stellen daarom voor om het budget van € 25.300 door te schuiven naar 2021 voor het uitvoeren van proefprojecten in 2021. Budget ‘projectmatige controles illegale bouw’ Dit budget is beschikbaar gesteld voor de afhandeling van handhavingszaken voortkomend uit de integrale controles van bedrijventerreinen. Vanwege corona zijn er in 2020 geen integrale controles uitgevoerd. In 2021 staan er weer nieuwe controles op de planning. We stellen daarom voor om het budget van € 21.200 door te schuiven naar 2021. Communicatie (€25.000) In 2020 kon, als gevolg van corona, geen invulling worden gegeven aan de uitvoering van het project dat zich richt op het beter inzetten en benutten van de verschillende communicatiekanalen van Barendrecht. In 2021 willen we ons richten op de doorontwikkeling van webcare en media-analyse en beter inzicht krijgen in de voorkeurskanalen van de burger. Hiervoor willen we o.a. een lezersonderzoek laten doen naar de kanalen van de gemeente en mediabeleid formuleren. Ook willen we ‘Coosto’ (webcare tool) doorontwikkelen en webcare-medewerkers opleiden. Ook zal gekeken worden naar de online dienstverlening (e-diensten Burgerzaken, gebruiksvriendelijker maken van de navigatie van de gemeentelijke website en het checken/aanpassen van de webteksten naar b1niveau).

Gebiedsvisie Koedoodzone (€16.800) Afgelopen jaar is een gebiedsvisie vastgesteld voor de Koedoodzone. Momenteel zijn we met de Provincie in overleg hoe deze ontwikkeling past binnen de beleidskaders van de Provincie. Om de gewenste kwaliteitsslag te maken voor dit gebied heeft de gemeente er voor gekozen om de eigenaren in staat te stellen hun kavels te gaan ontwikkelen. Er worden gesprekken gevoerd met deze eigenaren over de wijze waarop de kavels ontwikkeld kunnen worden. Een mix van het landelijke, groene karakter met woningbouw is daarbij het uitgangspunt. Openbaar groen (€78.600) Vlietweg (€20.000) Het vervangen van de riolering en overlast gevende perenbomen langs de Vlietweg stond voor 2020 op de planning. Vanwege personele wisselingen en langere voorbereidingstijd wordt het project nu in 2021 uitgevoerd. Er is eind 2020 een begin gemaakt met het rooien van de bomen. Middeldijkerplein (€20.000) De herinrichting van het Middeldijkerplein stond voor 2020 gepland. Vanwege de impact van corona hebben de aannemers meer tijd voor het indienen van hun offerte gevraagd. De aanbesteding is daardoor uitgelopen. Daarnaast worden de werkzaamheden afgestemd op de verbouwing van de

bibliotheek. Deze verbouwing is uitgelopen. Na afronding van de verbouwing van de bibliotheek kan gestart worden met de herinrichting van het plein. Deze werkzaamheden worden in 2021 uitgevoerd. Tiny Forest (€10.000) De planning was om eind 2020 de eerste Tiny Forest in Barendrecht aan te planten. Door corona is dat niet gelukt en is de aanplant verschoven naar maart 2021. Populieren Voordijk (€28.600) Vanwege de takbreukgevoeligheid worden 16 populieren langs de Voordijk gekapt. Deze werkzaamheden stonden voor 2020 gepland. De groenbeheerder is vanwege corona niet meer toegekomen aan de verdere voorbereiding van het plan. Dit wordt in 2021 uitgevoerd. Toekomstvisie Oude Dorp (€16.000) In 2020 is in het participatieproces met de twee bewonersverenigingen in de Oude Dorpskern gestart met de parkeeropgave. Als gevolg van corona ging alle aandacht uit naar het mogelijk maken van terrassen op het Doormanplein. In de zomer is, op initiatief van de verenigingen, ingezet op eenrichtingsverkeer in de Dorpsstraat, om de verkeerssituatie overzichtelijker maken. Er is veel tijd en energie in dit proces gestoken. Hierdoor is er geen ruimte geweest om de toekomstvisie gezamenlijk in 2020 op te pakken. De toekomstvisie zal in het 4e kwartaal van 2021 aan de raad worden aangeboden.

Omgevingsvisie (€54.000) Voor het opstellen van de omgevingsvisie voor Barendrecht is eenmalig een bedrag van € 125.000 beschikbaar gesteld, verdeeld over twee jaarschijven: €90.000 voor 2020 en €35.000 voor 2021. Door de impact van de coronacrisis hebben we in 2020 minder voortgang in het participatietraject kunnen maken dan oorspronkelijk gepland. Daarom stellen wij voor het resterende budget voor 2020 over te hevelen naar 2021. Verhuizing wijkteam naar bibliotheek 't Plein (€50.000) Dit voordeel komt met name door het feit dat vacatures (door verloop van personeel) en verzuim (door ziekte of zwangerschap) niet of moeilijk kunnen worden ingevuld. Schaarste op de arbeidsmarkt speelt hierin een belangrijke rol. De verhuizing van een wijkteam binnen Carnisselande naar bibliotheek ’t Plein heeft nog niet plaatsgevonden. We stellen daarom voor het budget van € 50.000 door te schuiven naar 2021.

4. Het overhevelen van restantkredieten naar 2021 is nodig om investeringen te kunnen afronden. In de budgetregels is vastgesteld dat een investeringskrediet éénmaal doorgeschoven mag worden naar het volgende jaar. Mocht een krediet toch langer nodig zijn, zal dit expliciet door de raad besloten moeten worden. In de bijlage is aangegeven welke kredieten overgeheveld dienen te worden naar 2021. 5. Deze begrotingsafwijkingen worden bij het vaststellen van de jaarrekening 2020 geautoriseerd In de jaarstukken 2020 is bij het onderdeel rechtmatigheid op blz. 129/130 een overzicht van overschrijdingen op exploitatiebudgetten en investeringen opgenomen. Doordat de autorisatie bij het vaststellen van de jaarrekening 2020 gebeurt, is er volgens de BBV voorschriften, een apart besluit nodig. Overleg gevoerd met Niet van toepassing. Kanttekeningen Niet van toepassing. Uitvoering/vervolgstappen De behandeling van de jaarstukken 2020 is als volgt: 31 mei

: indienen schriftelijke vragen door de raadsfracties.

11 juni

: verzenden antwoorden op schriftelijke vragen naar raadsfracties.

21 juni

: behandeling in commissie planning & control.

6 juli

: behandeling in gemeenteraad.

Evaluatie/monitoring Het proces van totstandkoming van de jaarstukken 2020 en de controle door de accountant worden geëvalueerd. Deze evaluatie wordt als input gebruikt voor het plan van aanpak voor de jaarstukken 2021. Financiën De jaarrekening 2020 sluit met een voordeel van € 1.238.357. Juridische zaken Niet van toepassing. Duurzaamheid Niet van toepassing. Communicatie/participatie na besluitvorming De jaarstukken 2020 zullen na vaststelling worden opgestuurd naar de provincie Zuid Holland en worden gepubliceerd op de gemeentelijke website.

Bijlagen 1. Bestuursrapportage Sociaal Domein BD 2020.pdf 2. Jaarrekening 2020 - Vragen en Antwoorden raadsvragen.pdf 3. Jaarstukken 2020 BD aangepaste versie.pdf 4. RIB erratum Jaarstukken 2020.pdf 5. CDA Raadsvragen 1eT21 BSD21Q1 JR20 en VJN22.pdf 6. EVB Raadsvragen 1eT21 BSD21Q1 JR20 en VJN22 def.pdf 7. Toelichting Vervolgvragen EVB.pdf 8. GL Raadsvragen 1eT21 BSD21Q1 JR20 en VJN22 def.pdf 9. PvdA Raadsvragen 1eT21 BSD21Q1 JR20 en VJN22 20210531.pdf 10. SGP-CU Raadsvragen 1eT21 BSD21Q1 JR20 en VJN22.pdf 11. VVD Raadsvragen 1eT21 BSD21Q1 JR20 en VJN22.pdf 12. Jaarrekening 2020 - Beantwoording raadsvragen.pdf 13. CDA - Beantwoording raadsvragen 1eT21, BSD21Q1, JR20 en VJN22.pdf 14. EVB - Beantwoording raadsvragen 1eT21, BSD21Q1, JR20 en VJN22.pdf 15. Bijlage vraag EVB 03 - Klimaatplannen.pdf 16. Bijlage vraag EVB 05 - Toelichting jaarrekening 2020 subsidiestaat.pdf 17. Beantwoording vervolgvragen EVB - raadsvragen 1eT21 BSD21Q1 JR20 en VJN22.pdf 18. GroenLinks - Beantwoording raadsvragen 1eT21, BSD21Q1, JR20 en VJN22.pdf 19. SGPCU - Beantwoording raadsvragen 1eT21, BSD21Q1, JR20 en VJN22.pdf 20. VVD - Beantwoording raadsvragen 1eT21, BSD21Q1, JR20 en VJN22.pdf 21. Advies vergadering 2021-06-21 2.pdf 22. Ondertekend raadsbesluit Jaarstukken 2020.pdf