Raadsbesluit2021-187A Jaarrekening OMA 2020

Jaarrekening 2020

1. Aanbiedingsbrief en inleiding Geachte leden van het presidium van de gemeenteraad, geachte gemeenteraad, geachte lezer, Voor u ligt de jaarrekening 2020 waarin de Ombudsman Metropool Amsterdam financiële verantwoording aflegt over het afgelopen jaar. Het jaar stond voor een groot deel in het teken van de uitbraak van COVID-19, waardoor enkele projecten zijn stopgezet en de beperkingen ontmoetingen en ons fysieke spreekuur bemoeilijkten. De reguliere klachtbehandeling ging echter gewoon door en waar nodig spraken wij in de buitenlucht met inwoners af. Een onderzoek dat begin 2020 extra urgentie heeft gekregen vanwege de uitbraak van COVID 19 is een onderzoek naar de leefwereld van ongedocumenteerden. Dit onderzoek is inmiddels afgerond. Daarnaast zijn andere onderzoeken gestart en afgerond in 2020. Zo zijn de resultaten van de Kinderrechtenscan met u gedeeld en wordt momenteel gewerkt aan een vervolg. Ook heeft de ombudsman een bemiddelende rol gespeeld bij klachten als gevolg van de tijdelijke terrasuitbreiding. Verder speelde de ombudsman in 2020 een rol bij het herstellen van de schade en het leed als gevolg van de kinderopvangtoeslag affaire. Deze bezigheden lopen in 2021 door.

Een voorgenomen onderzoek waarbij wij ons tijdelijk zouden vestigen in Zuidoost is stopgezet, aangezien persoonlijke ontmoetingen en samenkomsten helaas niet mogelijk waren en er nog geen perspectief is op verbetering. Een onderzoek naar uitgaansoverlast is, vanwege de sluiting van de horeca, eveneens stopgezet. Op het gebied van (algemene) bedrijfsvoering van de Ombudsman Metropool Amsterdam geldt dat er in 2020 geen bijzondere wijzigingen hebben plaatsgevonden. Een meer inhoudelijk overzicht van de werkzaamheden van de ombudsman zal ik geven in mijn jaarbeschouwing, die los van deze jaarrekening is verschenen en op mijn website te vinden is. Vanzelfsprekend ben ik graag bereid om hierover met u in gesprek te gaan. Met vriendelijke groet, Arre Zuurmond Ombudsman Metropool Amsterdam 19 mei 2021

2. Vaststellingsprocedure De ombudsman stelt conform artikel 15 van de Gemeenschappelijke Regeling Ombudsman Metropool Amsterdam zijn jaarrekening vast na controle door de Auditdienst ACAM. Bij het opstellen van de jaarrekening zijn de richtlijnen van het Besluit begroting en Verantwoording provincie en gemeenten (BBV) in acht genomen. Na vaststelling wordt de jaarrekening binnen twee weken, doch voor 15 juli van het jaar volgende op het jaar waarop de jaarrekening betrekking heeft, verzonden aan de Gedeputeerde Staten van Noord-Holland en op de website van de Ombudsman gepubliceerd. Aan de gemeenteraad van Amsterdam wordt gevraagd positief te adviseren over de jaarrekening 2020. 3. Resultaten 2020 Hiervoor wordt verwezen naar hoofdstuk 5 Resultaat bestemming en Reserves. 3.1 Maatschappelijk effect De Ombudsman Metropool Amsterdam is een onafhankelijk instituut dat, gevraagd en ongevraagd, het handelen van de lokale overheid ten aanzien van de burger toetst aan een stelsel van behoorlijkheidsnormen. Naast toetsing van overheidshandelen achteraf, treedt de ombudsman ook preventief op. Als op basis van klachten en signalen duidelijk wordt dat een dienstverleningsprobleem kan ontstaan, dan vervult de ombudsman een alarmerende rol en trekt hij ‘aan de bel’ bij de betreffende dienst of gemeente voordat eventuele klachten ontstaan.

De ombudsman levert op deze wijze een bijdrage aan de kwaliteit van de dienstverlening en (meer algemeen) aan het handelen van de gemeentelijke overheid. Daarnaast worden door interventies van de ombudsman concrete problemen tussen burger en overheid snel en effectief opgelost. De ombudsman werkt met verschillende interventies die maatwerk bieden, zodat het probleem zo effectief mogelijk wordt opgelost. Zowel waar het gaat om onderzoek, als om interventies wordt zoveel mogelijk samenwerking met het ambtelijk apparaat gezocht met als doel het lerend effect maximaal te verhogen. Daarmee wordt ook bijgedragen aan het herstel van het vertrouwen van de (individuele) burger in de gemeente. 3.2 Wat hebben we ervoor gedaan? De Ombudsman Metropool Amsterdam heeft in 2020 1867 klachten ontvangen. Er is sprake van een daling ten opzichte van 2019 (2058 klachten). De aantallen zijn inclusief de klachten die voor de Kinderombudsman van Amsterdam zijn bestemd. Al deze klachten worden stuk voor stuk bekeken om te bezien of en zo ja welke rol er is weggelegd voor de ombudsman. De ombudsman schrijft ieder jaar tientallen (kwartaal- of halfjaar) rapportages die betrekking hebben op de aangesloten gemeentes en de belangrijkste afdelingen van de gemeente Amsterdam (bijvoorbeeld Belastingen, WPI, Wonen of Zorg).

In die rapportages wordt uiteengezet hoeveel (en welke) klachten er zijn ingekomen, welke belangrijke onderzoeken er lopen en welke rode draden uit de klachten gehaald kunnen worden. De rapportages worden onder meer besproken met de directies van de verantwoordelijke afdelingen en ze worden gepubliceerd op de website van de ombudsman.

3.3 Wat heeft het gekost? De totale kosten van het bureau bedragen in 2020 €2.488.623. Daartegenover staan de totale inkomsten van in totaal € 2.563.910. Dit resulteert in een positief jaarresultaat voor bestemming van € 75.287 (positief). Zowel de baten als de lasten zijn hoger dan begroot. Voor verdere details wordt verwezen naar de financiële verantwoording in hoofdstuk 5. 4. Paragrafen 4.1 Weerstandsvermogen Sinds 2014 voorziet de Gemeenschappelijke Regeling in de mogelijkheid een positief resultaat toe te voegen aan de algemene reserve om een buffer op te bouw van maximaal 10 procent van de totale bijdragen van alle deelnemers. Bij een overschrijding van de begroting dient deze reserve als financiële dekking. De risico’s van de ombudsman zijn beperkt. De belangrijkste kostenpost is het personeel dat in dienst is bij de gemeente Amsterdam en beschikbaar wordt gesteld aan de ombudsman. Langdurige ziekte van personeel is een risico voor een kleine organisatie als de ombudsman. Om dat risico af te dekken is de afspraak gemaakt dat de kosten voor personeel dat langdurig ziek is, niet meer volledig (maximaal voor de duur van 6 maanden) ten laste komen van het budget van de ombudsman. De daarna beschikbaar komende middelen kan de ombudsman dan inzetten voor vervangende personele capaciteit.

Wat betreft de inkomsten bestaat er enig risico wat betreft de bijdragen van de overige deelnemende gemeenten. Die inkomsten maken echter een relatief klein gedeelte uit van de totale inkomsten. Bij uittreding van een van de overige deelnemende gemeenten is in de Gemeenschappelijke Regeling bepaald dat dit ruim van tevoren meegedeeld moet worden en dat de financiële gevolgen van de uittreding voor rekening van de uittredende gemeente zijn. 4.2 Financiën De ombudsman financiert de lopende exploitatie met de ontvangen bijdragen van de deelnemende gemeenten en de opgebouwde reserves. De ombudsman heeft geen eigen leningen of beleggingen uitstaan. Sinds 1 juli 2016 doet de ombudsman via de gemeente Amsterdam mee aan het – door het rijk verplichte- schatkistbankieren. Dit betekent dat alle aanwezige liquide middelen worden overgemaakt aan het Rijk. De Ombudsman beschikt over een bankrekening. De afdeling Treasury van de gemeente Amsterdam muteert sinds 1 juli bij elke mutatie onze bankrekening zodanig dat het saldo op € 0 uitkomt. Hierdoor is er een rekeningcourant verhouding ontstaan met de gemeente Amsterdam. 4.3 Bedrijfsvoering Juridische (beleids)kaders  De ombudsman ontleent zijn positie en bevoegdheden aan hoofdstuk 9 van de Algemene wet bestuursrecht en aan de Gemeentewet.

 Op 1 januari 2014 is de Gemeenschappelijke Regeling Gezamenlijke Ombudsman Metropool in werking getreden. In 2016 is een wijziging van deze regeling voorbereid en begin 2017 is de nieuwe regeling bekrachtigd.



Op de ombudsman is een bevoegdhedenbesluit en een rechtspositieregeling van toepassing. De ombudsman heeft een eigen klachtenregeling voor klachten over (medewerkers van) de ombudsman. Dergelijke klachten worden behandeld door de plaatsvervangend ombudsman. Deze is te vinden op de website van de ombudsman: www.ombudsmanmetropool.nl.

Informatie(beveiliging)  De ombudsman maakt gebruik van de ICT-voorzieningen van de gemeente Amsterdam. Begin 2016 is de ombudsman overgestapt op een nieuw registratiesysteem en wordt meer gewerkt met digitale dossiers.  In het kantoor van de ombudsman zijn technische maatregelen genomen om inbraak te voorkomen. De kantoorruimten worden buiten kantoortijd 24/7 gemonitord door een particuliere beveiligingscentrale.  Het aantal fysieke dossiers bij de ombudsman is zeer beperkt vanwege de gemaakte digitaliseringsslagen. Voor zover er nog wel fysieke dossiers zijn worden deze in lockers bewaard.  De ombudsman stelt ieder jaar een informatiebeheerplan op, in samenspraak met adviseurs van Informatievoorziening Interne Dienstverlening (Amsterdam). Het informatiebeheerplan wordt verstuurd aan de gemeentearchivaris.  Conform artikel 17 van de AVG heeft de ombudsman een Functionaris Gegevensbescherming. Personeel en organisatie  De medewerkers van het bureau van de ombudsman zijn ambtenaren in dienst van de gemeente Amsterdam. Op 1 januari 2020 is de Wet normalisering rechtspositie ambtenaren (Wnra) van kracht geworden en is eveneens van toepassing op de medewerkers van het bureau. Daarnaast geldt de cao Amsterdam.

 De ombudsman overlegt regelmatig met de personeelsadviseur van Personeel en Organisatieadvies om te toetsen of het personeelsbeleid binnen de kaders blijft van de cao Amsterdam en tegelijkertijd de onafhankelijkheid van het instituut ombudsman waarborgt.  In de rechtspositieregeling en het bevoegdhedenbesluit van de ombudsman zijn onder andere afspraken gemaakt ten aanzien van personele kwesties.  Het bureau van de ombudsman bestaat eind 2020 uit 23 vaste medewerkers (inclusief de ombudsman en plaatsvervangend ombudsman, tevens Kinderombudsman), drie gedetacheerde medewerkers (één afkomstig van de gemeente Den Haag en twee afkomstig van Amsterdam) en vier stagiaires.  De ombudsman informeert het presidium van de gemeenteraad van Amsterdam over zijn nevenfuncties en publiceert deze op zijn website.  De ombudsman en de plaatsvervangend ombudsman (tevens kinderombudsman) informeren het presidium per kwartaal over hun declaraties, nevenactiviteiten en eventuele gebruik van een auto met chauffeur. Deze informatie wordt daarnaast gedeeld op de website van de ombudsman.  De ombudsman hecht veel waarde aan de (persoonlijke) ontwikkeling van zijn medewerkers, zowel individueel als collectief. Voor medewerkers wordt geld gereserveerd voor (individuele of groeps-) opleidingen en cursussen.  Drie medewerkers van het bureau zijn in het bezit van een BHV-certificaat.

 Het gemiddelde ziekteverzuim van het bureau ligt in 2020 op 7,8 %.

Communicatie en dienstverlening  Transparantie staat voor het bureau ombudsman hoog in het vaandel. Vanaf eind 2014 worden niet meer alleen de rapporten en enkele interventies openbaar gemaakt, maar worden (nagenoeg) alle zaken die de ombudsman heeft behandeld gepubliceerd op de website.  De ombudsman verricht periodiek onderzoek naar de klanttevredenheid.  De ombudsman heeft een Facebook en LinkedIn pagina en is ook via WhatsApp bereikbaar.  De ombudsman heeft in 2020 bijdrages (al dan niet in de vorm van columns) verzorgt voor diverse bladen, zoals Burgerzaken en Recht en het tijdschrift voor Klachtrecht.  De ombudsman heeft zijn eigen twitteraccount (@azuurmond) en twittert met professionals en burgers over zijn werk.  De ombudsman publiceert jaarlijks een jaarbeschouwing. Huisvesting In 2016 is de ombudsman verhuisd naar een nieuw pand aan de Jacob Bontiusplaats 9. Het huurcontract heeft een looptijd van 10 jaar (van de zijde van de ombudsman opzegbaar na 5 jaar). Automatisering en Informatisering Begin 2016 is de ombudsman overgestapt op een nieuw registratiesysteem. Hiermee is het mogelijk gemaakt om in veel sterkere mate digitaal te werken. Alleen in bijzondere gevallen wordt nog gebruik gemaakt van een papieren dossier.

De ombudsman maakt verder gebruik van de ICTinfrastructuur van de gemeente Amsterdam (Amsterdamse Digitale Werkplek) en de daarmee samenhangende beveiligingsvoorzieningen. Met ingang van 2017 maakt de ombudsman geen gebruik meer van AFS om facturen goed te keuren, maar van het door de gemeente voor (o.a.) Rekenkamer en Ombudsman aangeschafte Multivers. In het verlengde van het bevoegdhedenbesluit van de ombudsman, zijn de managers van het bureau (onder)gemandateerd om betalingen goed te keuren in dit systeem. Controle accountant De controle van de jaarrekening 2020 wordt uitgevoerd door de eigen auditdienst van de gemeente Amsterdam; auditdienst ACAM. De Gemeenschappelijke regeling gezamenlijke ombudsman metropool Amsterdam 2013, die op 1 januari 2014 in werking getreden is, is begin 2017 herzien en vervangen door de Gemeenschappelijke Regeling Ombudsman Metropool Amsterdam. Daarvoor was de Ombudsman onderdeel van de gemeente Amsterdam en werd de invulling van het begrip ‘rechtmatige totstandkoming’ door de gemeenteraad van Amsterdam bevestigd. Dit heeft voor de gemeenschappelijke regeling niet expliciet plaatsgevonden.

Aangezien de medewerkers in dienst zijn van de gemeente Amsterdam en de ombudsman op het gebied van de bedrijfsvoering processen wordt ondersteund door Amsterdam, wordt voor de invulling van het begrip ‘rechtmatige totstandkoming’ voor de jaarrekening 2020 gebruik gemaakt van het door de gemeenteraad van Amsterdam genomen besluit 329/2019 van 23 december 2019.

5. Financiële toelichting 2020 5.1 Programmarekening Het programma van de ombudsman bestaat uit voeren van de ombudsmanfunctie voor de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten. Hieronder volgt een overzicht van de baten en lasten over de periode 1 januari tot en met 31 december 2020 en het resultaat over deze periode. Overzicht van baten en lasten Rekening 2019

Begroting 2020

Begroting 2020 na wijziging

Rekening 2020

Verschil rekening tov Begroting 2020 na wijziging

Baten Bijdrage Amsterdam

2.159.106

2.159.106

2.208.765

2.208.765

0

Bijdrage andere gemeenten Overige baten Totale baten

156.019 337.448 2.652.573

143.065 0 2.302.170

146.355 100.434 2.455.554

146.354 208.791 2.563.910

1 -108.357 -108.356

2.043.607 100.776 45.140 126.090 111.752 235.338 12.789 2.675.492 -22.919

1.942.871 0 0 124.123 122.511 99.876 12.789 2.302.170 0

1.987.557 55.000 40.000 124.208 122.511 113.489 12.789 2.455.554 0

2.107.130 42.330 26.096 100.131 113.205 86.942 12.789 2.488.623 75.287

-119.573 12.670 13.904 24.077 9.306 26.547 0 -33.069 -75.287

-22.919 0 -22.919

0

0

75.287

-75.287

0

0

75.287

-75.287

Lasten Personeel Inhuur Overige personeelskosten Huisvesting ICT Materieel overige Kapitaallasten Totale lasten Resultaat voor bestemming correctie na resultaat Resultaat na correctie Mutatie reserve Resultaat na bestemming

5.2 Toelichting op het overzicht van baten en lasten Baten Bijdrage gemeente Amsterdam Bij het opstellen van de huidige gemeenschappelijke regeling in 2016 is uitgegaan van een basisbedrag voor het behandelen van klachten over de gemeente Amsterdam. In de gemeenschappelijke regeling is vastgesteld dat het bedrag jaarlijks geïndexeerd wordt. In de geactualiseerde begroting van 2020 is uitgegaan van een geïndexeerde bijdrage van de gemeente Amsterdam ad € 2.208.765. Dit bedrag is conform begroting ontvangen. Bijdrage andere gemeenten De hiervoor genoemde indexatie geldt ook voor de bijdragen van andere aangesloten gemeenten. Zij betalen eveneens jaarlijks een basisbedrag voor een vast aantal te behandelen klachten, aangevuld aan het eind van het jaar met een afrekening over eventueel extra behandelde klachten. In de geactualiseerde begroting 2020 is uitgegaan van een totaal aan bijdragen van andere gemeenten ad € 146.355. Dit bedrag is conform begroting ontvangen.

Overige baten Deze post heeft betrekking op allerlei incidentele bijdragen van gemeenten of andere organisaties, bijvoorbeeld in de vorm van subsidie, voor het uitvoeren van (grotere) onderzoeksprojecten door de ombudsman. In de geactualiseerde begroting van 2020 is een totaal aan overige baten van € 100.434 opgenomen. Dat bedrag zou bestaan uit een bijdrage van de afdeling OJZ van de gemeente Amsterdam (tegemoetkoming kosten Kinderombudsman) ad € 52.000, detacheringskomsten ad €36.500 en een restantbetaling van € 11.934 voor de uitvoering van een zgn. Kinderrechtenscan in opdracht van de gemeente Amsterdam. Het resultaat is echter fors hoger, namelijk € 208.791. Het resultaat is te verklaren aan de hand van een aantal zaken. De inkomsten uit detachering zijn hoger uitgevallen, omdat de detachering (uitleen) van de medewerker is verlengd. De uiteindelijke detacheringsinkomsten komen daardoor op een totaalbedrag van € 70.793. In 2020 heeft het bureau zich bovendien verbonden aan een aantal projecten/opdrachten bij de Rijksbelastingdienst. Zo is de ombudsman gevraagd om (onder andere) als voorzitter van het Ouderpanel inzake de Kinderopvangtoeslagaffaire op te treden. Het bureau krijgt hiervoor een onkostenvergoeding, in 2020 bedraagt de totale vergoeding hiervoor € 23.424.

Daarnaast verricht het bureau andere (meer projectmatige) werkzaamheden ten behoeve van het Herstelproces Kinderopvangtoeslag, waarvoor bureaumedewerkers worden ingezet. Voor deze inzet heeft het bureau een bedrag van € 46.000. Deze extra baten waren niet voorzien ten tijde van het schrijven van de (geactualiseerde) begroting 2020. Tot slot overstijgt het aantal klachten ontvangen over de gemeente Diemen de afgesproken normstelling. Voor de behandeling van die klachten ontvangt Diemen een naheffing van € 4.639,90. Lasten Personeelslasten Het personeel is ter beschikking gesteld door de gemeente Amsterdam. In de geactualiseerde begroting 2020 is uitgegaan van een totaal aan (vaste) personeelslasten van € 1.987.557. Er is echter sprake van overschrijding van € 119.573, goeddeels te verklaren door een cao gerelateerde loonkostenstijging die is doorgevoerd, de vergoeding voor de inzet van een relatief groot aantal stagiaires en door de promotie van een aantal medewerkers. Inhuur De kosten voor inhuur van (extern) personeel is relatief beperkt gebleven. Er was € 55.000 begroot, maar door de coronacrisis kon een aantal projecten niet doorgaan of moesten in een andere vorm doorgaan. Hierdoor was inhuur niet of slechts in beperkte mate nodig. Uiteindelijk houdt het bureau op deze post nog € 12.607 over.

Overige personeelskosten De ombudsman heeft verdere ontwikkeling van zijn personeel hoog in het vaandel staan. In 2020 hebben verscheidene medewerkers gebruik gemaakt van het beschikbare opleidingsbudget. Echter, door de coronacrisis hebben ook veel opleidingen/cursussen geen doorgang kunnen vinden. Hierdoor is er €13.904 euro minder uitgegeven dan begroot.

Declaraties ombudsman en kinderombudsman Zowel de ombudsman als de kinderombudsman publiceren hun declaraties op de website en informeren het Presidium elk kwartaal hierover. Dit gebeurt op grond van de rechtspositieregeling Ombudsman Metropool Amsterdam. In 2020 hebben de onkosten van de ombudsman en kinderombudsman voornamelijk bestaan uit telefoonkosten, kosten voor eten en drinken gedurende of tussen externe afspraken in en reiskosten (vervoer- en parkeerkosten). Op de reiskosten wordt hieronder ingegaan. Kosten binnenlandse dienstreizen Voor vervoer naar werkafspraken gebruikt de ombudsman de fiets, het openbaar vervoer, een auto uit de gemeentelijke pool en - indien dat geen reële opties zijn - een taxi of een auto met chauffeur van het stadhuis. Overzichten van de ritten met de dienstauto, tevens enkele ritten gemaakt door de Kinderombudsman, treft u aan op de website van de ombudsman. Huisvestingslasten De ombudsman heeft zijn kantoor niet in een gemeentelijk pand. Dit hangt samen met de onafhankelijke positie van de ombudsman ten opzichte van de (aangesloten) gemeenten. Onder huisvestingslasten vallen naast de huurpenningen ook kosten voor schoonmaak, kosten voor kantoorartikelen, servicekosten en kosten voor beveiliging van het kantoorpand. Ook kosten die verband houden met onderhoud aan meubilair en/of verbouwingen aan het pand vallen onder deze post.

Door beperking van het kantoorgebruik (i.v.m. de coronacrisis) zijn de kosten lager uitgevallen dan begroot. ICT-kosten De ICT-lasten hebben betrekking op zowel de automatiseringskosten als op de kosten van telecommunicatie. Deze faciliteiten neemt de ombudsman af van de gemeente Amsterdam en daarvoor wordt aan de gemeente Amsterdam jaarlijks een bedrag betaald. In 2020 is iets minder uitgegeven dan begroot, ondanks de aanschaf van mobiele werktelefoons voor medewerkers van de ombudsman. Overige materiele kosten Onder materiele kosten worden kosten verstaan die samenhangen met (project)onderzoek (denk aan inzet van videocamera’s, microfoons, huren van zalen, externe expertise), maar ook kosten die samenhangen met de bedrijfsvoering van het bureau. De inzet van financieel adviseurs, personeelsadviseurs en accountants vallen ook onder gemaakte materiele kosten. Zoals eerder aangegeven heeft de coronacrisis de uitvoering van een deel van de projecten onmogelijk gemaakt. De begrote kosten hiervoor zijn daardoor komen te vervallen. Als gevolg daarvan is er €26.547 minder uitgegeven dan is begroot. Geen Vbp-plicht De ombudsman is niet vennootschapsbelastingplichtig omdat dat er geen winsten worden gerealiseerd. Vanwege het publieke belang worden door de ombudsman met regelmaat presentaties of gastcolleges verzorgd, zonder daarvoor kosten in rekening te brengen.

Soms ontvangt het bureau daarvoor een geringe – niet-kostendekkende – vergoeding. Indien dat laatste aan de orde is worden de gelden opgenomen als overige baten. Kapitaallasten Vanaf 2017 wordt afgeschreven op het geactiveerde meubilair in 2016.

5.3 Balans Activa (in €)

2020

Vaste activa Materiele vaste activa - Investeringen met een economisch nut

2019

76.833

89.622

76.833

89.622

Passiva (in €)

2020

2019

Eigen vermogen Algemene reserve

278.916 203.629

203.629 226.548

75.287

-22.919

338.217

448.649

Nog te bestemmen resultaat Vlottende activa Vorderingen - Vorderingen op openbare lichamen - Overige vorderingen Liquide middelen Overlopende activa

540.300

562.657

Vlottende passiva Bank en kas saldi

76.131 332.562 0 131.608

33.841 427.832 Overige schulden 0 100.984 Overige overlopende passiva

338.217

448.649

617.133

652.278

617.133

652.278

5.4 Toelichting op de balans per 31 december 2020 Activa Vaste activa Voor de nieuwe huisvesting is voor de investering in het meubilair een bedrag van € 127.989 geactiveerd (per 31-12-2016). Hierdoor is de materiele vaste activa per 31 december 2020 € 76.833 (na vier jaar afschrijving). In overeenstemming met de beleidsnota activeren, waarderen afschrijven 2017 wordt deze investering in 10 jaar (lineair) afgeschreven. Voor de eerste keer is in 2017 afgeschreven. Soort activa

Boekwaarde Investering of 01/01/2020 desinvestering Overige materiele vaste activa € 89.622 € -

Afschrijvingen €

Bijdragen van derden 12.789 € -

Afwaarderingen Boekwaarde 31/12/2020 € € 76.833

Vlottende activa De vlottende activa zijn gewaardeerd op basis van nominale waarde. De vlottende activa bestaan uit de posten die hieronder worden toegelicht: Vorderingen op openbare lichamen De totale vorderingen op openbare lichamen betreffen een bedrag van € 76.131 en bestaat uit het debiteurensaldo van: -

Gemeente Landsmeer Gemeente Diemen Gemeente Amsterdam Gemeente Waterland

€ 1.517 € 3.036 € 68.734 € 2.844

Overige vorderingen Deze post ad € 332.562 bestaat uit: - Terug te vorderen BCF (BTW Compensatie Fonds) - Rekening courant verhouding gemeente Amsterdam (Kruisposten)

€ 48.574 € 283.988

De rekeningcourant verhouding is ontstaan doordat de ombudsman –via de gemeente Amsterdam- de verplichting heeft om middelen bij het Rijk te stallen. Zie ook de toelichting bij liquide middelen. Voor de ombudsman is er eind 2020 een bedrag ad € 283.988 verrekend met de gemeente Amsterdam. Overlopende activa Dit betreft voornamelijk een vooruitbetaald bedrag aan huur en servicekosten over de periode januari 2021 t/m december 2021 ad € 126.968. Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen van de ombudsman einde 2020 bestaat uit een Algemene reserve van € 203.629 en nog te verdelen resultaat ad € 75.287 tezamen € 278.916. Algemene reserve De algemene reserve was aan het begin van het jaar € 226.548 en het negatieve resultaat van 2019 van € 22.919 is uit de algemene reserve onttrokken. Hiermee komt de algemene reserve eind 2020 op € 203.629 Nog te bestemmen resultaat De totale kosten van het bureau van de ombudsman bedroegen in 2020 € 2.488.623. Hiertegenover staan de totale inkomsten van het bureau van de ombudsman in 2020 € 2.563.910. Dit resulteert in een positief jaarresultaat voor bestemming van € 75.287 (positief).

Reserves Algemene reserse Bestemmingsreserves * Nog te bestemmen resultaat Totaal eigen vermogen

toevoegingen of Toevoegingen of ontrekkingen uit hoofde van ontrekkingen bij de bestemming van het resultaat resultaat van het Saldo 01/01/2020 bestemming voorgaande boekjaar Saldo 31/12/2020 € 226.548 € € -22.919 € 203.629 €

-22.919 €

75.287 €

22.919 €

75.287

€

203.629 €

75.287 €

-

243.916

€

Overige schulden Deze post bestaat uit nog te verrekenen credit bedragen en het saldo voor 2020 is € 0. Overige overlopende passiva De overige overlopende passiva ad € 338.217 betreffen lasten voor 2020 en zijn posten, waarvoor nog geen factuur ontvangen is ad € 128.640 en posten waarvoor wel facturen zijn ontvangen maar de betaling pas in het nieuwe boekjaar heeft plaatsgevonden ad € 209.577.

6. Resultaatbestemming en reserves In artikel 12 van de gemeenschappelijke regeling is vastgelegd dat bij een positief exploitatieresultaat over een begrotingsjaar dit resultaat in het volgende begrotingsjaar aan de begrotingspost algemene reserve wordt toegevoegd. Vanuit het nog te bestemmen resultaat ad € 75.287 is het voorstel om € 35.000 in te zetten om de ICT-systemen van de ombudsman in 2021

aan de eisen van Gemeente Amsterdam te kunnen laten voldoen. Voor het resterende deel van het te bestemmen resultaat ad € 40.287 wordt voorgesteld om dit bedrag toe te voegen aan de Algemene Reserve. De algemene reserve is met in achtneming van het bestemmingsvoorstel 10,5% van de gezamenlijke bijdragen van de deelnemers van het begrotingsjaar 2020.