Gemeenteraad Voordracht

RAAD

VN2024-014964 rekenkamer

Voordracht voor de raadsvergadering van 13 november 2024

Agendapunt

Financiën 5

Datum besluit

n.v.t.

Portefeuille

Onderwerp

Overnemen van de aanbevelingen van het rapport van de rekenkamer Voorspellende waarde van de begroting De gemeenteraad van Amsterdam besluit

gezien de voordracht van het presidium,

1. Kennis te nemen van het rapport van de rekenkamer, getiteld Voorspellende waarde van de begroting. 2. De twee aanbevelingen uit het rapport over te nemen. 3. Het college van burgemeester en wethouders te vragen om deze aanbevelingen uit te voeren. 4. Het college van burgemeester en wethouders te vragen om: 1. een plan van aanpak te maken voor de opvolging van de aanbevelingen en dit plan van aanpak binnen een half jaar aan te bieden aan de gemeenteraad; 2. te rapporteren over de resultaten als de aanbevelingen zijn uitgevoerd; 3. jaarlijks tussentijds te rapporteren over de stand van zaken van de uitvoering van de aanbevelingen als dit langer dan een jaar duurt.

Wettelijke grondslag

Gemeentewet artikel 185 lid 4.

Bestuurlijke achtergrond

De rekenkamer onderzocht hoe goed de gemeente Amsterdam is in het vooraf inschatten van uitgaven en inkomsten in de begroting. De rekenkamer wilde onderzoeken of de gemeenteraad op een navolgbare wijze inzicht krijgt op de realisatie van de begroting. En, wanneer dat zo is, wat de oorzaak is van grote en terugkerende afwijkingen. Het doel van het onderzoek is vooral signalerend en agenderend van aard. Het onderzoek liep van maart tot juli 2024. Samenvatting van het onderzoek Voor ieder aankomend jaar schat de gemeente Amsterdam in hoeveel geld er zal worden uitgegeven en hoeveel geld er zal binnenkomen. Dat gebeurt in de begroting. Tijdens het jaar past de gemeente Amsterdam deze schattingen aan om ze te verbeteren. Na afloop van het jaar laat de gemeente in de jaarrekening zien hoeveel geld er echt is uitgegeven en binnengekomen. De rekenkamer onderzocht hoe goed de gemeente Amsterdam is in het vooraf inschatten van uitgaven en inkomsten. De rekenkamer ziet dat de gemeente vaak te behoudend is bij het schatten. Inkomsten en uitgaven worden meestal flink te laag geschat. Soms wel meer dan € 1 miljard te laag.

1 Gegenereerd: v1.1

RAAD

VN2024-014964 rekenkamer

Opvallend is dat de inkomsten meer worden onderschat dan de uitgaven. Daardoor houdt de gemeente Amsterdam aan het eind van het jaar vaak veel meer geld over dan eerder verwacht. In 2022 ging het om € 196 miljoen die overbleef en in 2023 om € 122 miljoen. Hoe dit patroon is ontstaan, is niet goed duidelijk. De jaarrekening van de gemeente Amsterdam geeft hierover te weinig informatie. De jaarrekening vertelt geen duidelijk verhaal over het verschil tussen de schattingen en de echte uitgaven en inkomsten. Om dat verhaal te kunnen volgen is het nodig om een aantal (heel) dikke en moeilijk leesbare stukken naast elkaar te leggen. En ook dan blijft het vaak onduidelijk waardoor verschillen ontstaan en waardoor de gemeente vaak veel geld overhoudt. Niemand kan de toekomst voorspellen. Het is daarom logisch dat er verschillen zijn en dat schattingen niet precies uitkomen. Dit probleem speelt dan ook niet alleen bij de gemeente Amsterdam, ook andere gemeenten vinden dit moeilijk. Maar het is wel belangrijk dat geprobeerd wordt om zo goed mogelijk te schatten. Zeker als het gaat om veel geld. Onnodige fouten moeten worden voorkomen. Goede schattingen en goede begrotingen zorgen ervoor dat de gemeenteraad écht invloed heeft. Bijvoorbeeld door te bepalen waaraan geld mag worden uitgegeven en waarop moet worden bespaard.

Maar ook hoeveel geld er nodig is en hoeveel belastingen daarvoor nodig zijn. Het is belangrijk dat het schatten wordt verbeterd. Het college wil daar ook aan werken. De rekenkamer adviseert daarvoor om goed te onderzoeken waarom de gemeente vaak geld overhoudt. En hiervan écht te leren zodat deze problemen in de toekomst niet meer voorkomen. Ook vindt de rekenkamer het belangrijk dat de gemeenteraad beter kan volgen hoe goed de inschattingen zijn en wat de oorzaken zijn van de verschillen tussen schatting en realiteit. Bestuurlijke reactie en nawoord Het college geeft aan van plan te zijn om de adviezen van de rekenkamer op te volgen. In haar nawoord voegt de rekenkamer als advies toe dat de gemeenteraad aan het college vraagt wanneer de andere programma's bij de aangekondigde verbeteringen worden meegenomen. En dat de raad bij het college om verduidelijking vraagt voor het structureel borgen van verbeteringen in de gemeentelijke organisatie.

Onderbouwing besluit

n.v.t.

Participatie

n.v.t.

Financiële onderbouwing

Overige toelichting

n.v.t.

2 Gegenereerd: v1.1

RAAD

VN2024-014964 rekenkamer

Conclusie

De genoemde beslispunten in de voordracht hebben geen financiële consequenties.

Geheimhouding

n.v.t.

Welke stukken treft u aan Meegestuurd

Registratienr.

Naam

AD2024-064025

Gemeenteraad Voordracht (pdf)

AD2024-064048

01 Aanbiedingsbrief aan de gemeenteraad Voorspellende waarde van de begroting (pdf) 02 Bestuurlijk rapport Voorspellende waarde van de begroting (pdf) 03 Bijlage bij bestuurlijk rapport Voorspellende waarde van de begroting (pdf)

AD2024-064049 AD2024-064050

Ter Inzage

Registratienr.

Naam

Behandelend ambtenaar (naam, telefoonnummer en e-mailadres)

Jurriaan Kooij, tel.: 06-82 40 88 24, e-mail: j.kooij@rekenkamer-amsterdam.nl

3 Gegenereerd: v1.1