Bijlage 3.GNR 1e begrotingswijziging 2022

1

2

Inleiding: Naar aanleiding van de voorbereiding van de begroting 2023, uitkomsten van de jaarrekening 2021 en het opnemen van éénmalige budgetten i.v.m. het doorschuiven van werkzaamheden uit 2021 is onderstaande 1e begrotingswijziging 2022 opgesteld. Per programma worden de wijzigingen toegelicht. Wijzigingen in de bedrijfsvoerings- en/of programma overstijgende lasten, worden toegelicht bij het programma Belangenbehartiging, beleid en participanten.

3

Toelichting: Programma Natuurbeheer en recreatie Natuurbeheer en recreatie (inclusief vastgoed)

wijziging begroting 2022 B2022

Wijziging

B2022 (G)

Totale lasten regulier Totale baten regulier

€ €

2.521.775 € 1.145.635 €

20.885 € 50.100 €

2.542.660 1.195.735

Saldo regulier

€

-1.376.140 €

29.215 €

-1.346.925

€ €

-

Totale lasten incidenteel Totale baten incidenteel Saldo incidenteel

€

- €

- €

-

Saldo voor mutaties reserves

€

-1.376.140 €

29.215 €

-1.346.925

Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve

€ €

17.065 30.830 €

€ -30.830 €

17.065 -

Saldo na mutaties reserves

€

-1.362.375 €

-1.615 €

-1.363.990

Toelichting bij wijziging van de begroting 2022 Omschrijving

Lasten

Baten

Saldo

Toelichting éénmalige mutaties: Toelichting structurele mutaties: Baten: structurele doorwerkingen jaarrekening 2021 mn huren en pachten Lasten structurele doorwerkingen jaarrekening 2021 mn zakelijke lasten €

€

50.100 € €

-50.100 20.885

€

-30.830 €

30.830

20.885 €

19.270 €

-1.615

20.885

Ten gunste/laste van eigen reserves en voorzieningen Besteding van de Reserve Natuurbeheer lagere onttrekking nadelig exploitatiesaldo begrazing ivm huuropbrengsten voormalige herderswoning

Totaal van de wijzigingen

€

Tijdens het transitieproces in de jaren 2016-2019 is door het toenmalige bestuur uitgesproken dat, daar waar mogelijk, de eigen inkomsten van het GNR verhoogd moeten worden. In 2021 zijn in dit kader een tweetal voormalige dienstwoningen in de vrije sector te huur aangeboden, tevens zijn een tweetal woningen die al verhuurd werden, opnieuw met een verbeterde huuropbrengst verhuurd. Hierdoor nemen de huuropbrengsten toe. Een deel van deze extra opbrengsten zijn nodig om de jaarlijks boven de prijscompensatie uitstijgende toename van de zakelijke lasten (gemeentelijke belastingen en verzekeringspremies) af te dekken. In de primaire begroting wordt jaarlijks een onttrekking geraamd aan de reserve Natuurbeheer. Dit betreft het nadelig saldo van de begrazing. Eén van de twee hierboven genoemde dienstwoningen was verhuurd aan een schaapherder. De opbrengst van de vrije verhuur van deze woning zorgt er nagenoeg geheel voor dat het nadelig saldo van de begrazing wordt opgeheven. Dit maakt het mogelijk om de geraamde aanwending ongedaan te maken en de exploitatie structureel in evenwicht te brengen.

4

Projectenprogramma Projecten

wijziging begroting 2022 B2022

Wijziging

B2022 (G)

Totale lasten regulier Totale baten regulier

€

241.450 € €

5.630 € - €

247.080 -

Saldo regulier

€

-241.450 €

-5.630 €

-247.080

Totale lasten incidenteel Totale baten incidenteel

€ €

1.222.870 € 1.651.860 € 1.407.140 € 1.541.860 €

2.874.730 2.949.000

Saldo incidenteel

€

184.270 €

-110.000 €

74.270

Saldo voor mutaties reserves

€

-57.180 €

-115.630 €

-172.810

Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve

€ €

- € - €

- € 110.000 €

110.000

Saldo na mutaties reserves

€

-57.180 €

-5.630 €

-62.810

Specificatie van de organisatieonderdelen

Lasten

Baten

Saldo

Projectenburo Projecten

€ €

247.080 € 184.270 € 3.059.000 € 3.059.000 €

-62.810 -

Totalen

€

3.306.080 € 3.243.270 €

-62.810

Toelichting bij wijziging van de begroting 2022 Omschrijving

Lasten

Baten

Saldo

Toelichting éénmalige mutaties: Zie het projectenprogramma bij de begroting 2023.

€

Toelichting structurele mutaties: Lasten structurele doorwerkingen jaarrekening 2021

€

1.651.860 € 1.541.860 €

5.630

110.000

€

5.630

110.000 €

-110.000

1.657.490 € 1.651.860 €

-5.630

Ten gunste/laste van eigen reserves en voorzieningen Aanwending bestemmingsfonds verwerving en beheer Kocherbos Totaal van de wijzigingen

€ €

Het projectenprogramma is eind 2021 geactualiseerd en zal bij de begroting 2023 worden vastgesteld. Vanuit het dienstjaar 2021 zijn een fors aantal projecten doorgeschoven naar 2022 en volgende jaren. Voor een compleet overzicht wordt naar de betreffende bijlage bij de begroting 2023 verwezen. Op het projectenprogramma is ook het project opgenomen voor de uitvoering van de maatregelen, die het GNR heeft aangedragen voor het provinciale programma Natuur en waarvoor de provincie Noord-Holland een toezegging heeft gedaan van € 1,4 miljoen. Het project zal in de jaren 2022-2025 tot uitvoering komen. De eerste fase is verwerkt in bovenstaande ramingen. Op het projectenprogramma is in het dienstjaar 2022 ook de verwerving van het Kocherbos opgenomen, in 2021 is hiervoor van een giftgever een doelgift voor ontvangen. Dit bedrag is in de jaarrekening 2021 toegevoegd aan het Bestemmingsfonds Verwerving en beheer Kocherbos. Voor de dekking van de feitelijke aankoop wordt dit bedrag bij deze wijziging weer aan het bestemmingsfonds onttrokken.

5

Programma Belangenbehartiging, beleid en participanten Belangenbehartiging, beleid en participanten

wijziging begroting 2022 B2022

Wijziging

B2022 (G)

Totale lasten regulier Totale baten regulier

€ €

1.489.345 € 3.272.330 €

53.515 € 8.040 €

1.542.860 3.280.370

Saldo regulier

€

1.782.985 €

-45.475 €

1.737.510

Totale lasten incidenteel Totale baten incidenteel

€ €

- € -

25.000 € €

25.000 -

Saldo incidenteel

€

- €

-25.000 €

-25.000

Saldo voor mutaties reserves

€

1.782.985 €

-70.475 €

1.712.510

€

€ 25.000 €

25.000

1.782.985 €

-45.475 €

1.737.510

Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Saldo na mutaties reserves

€

Toelichting bij wijziging van de begroting 2022 Omschrijving

Lasten

Baten

Saldo

Toelichting éénmalige mutaties: Doorontwikkeling AFAS/ICT

€

25.000

Toelichting structurele mutaties: Gewijzigde toerekening personeels en bedrijfsvoeringskosten

€

Besteding van de Algemene Egalisatie Reserve tbv dekking doorontwikkeling AFAS/ICT

€

25.000

53.515 €

8.040 €

45.475

€

25.000 €

-25.000

78.515 €

33.040 €

-45.475

Ten laste van eigen reserves en voorzieningen

Totaal van de wijzigingen

€

In het uitvoeringsprogramma bij het beleidsplan zijn incidentele en structurele middelen vrijgemaakt om op het gebied van de ICT een inhaalslag te maken. Eind 2019 is een aanvang gemaakt met het digitaliseren van het HRM beleid/beheer en is voor de financiële informatievoorziening overgestapt naar nieuwe software. Het AFAS ERP pakket is geïmplementeerd. Voor de verdere doorontwikkeling van de genoemde onderdelen en het inrichten van een digitaal archief en intranet omgeving zijn in 2021 extra incidentele middelen ad € 50.000 voor geraamd. Als gevolg van de COVID pandemie is daar in 2021 beperkt uitvoering aan gegeven en naar verwachting zullen deze werkzaamheden in 2022 en 2023 weer opgepakt worden. De eenmalig beschikbare middelen worden nu over deze twee jaar ingezet, per jaar € 25.000.

6

Recapitulatie overzicht 2022 Recapitulatie programma's naar uitgaven en inkomsten Uitgaven Beheer en recreatie (inclusief vastgoed) Projecten Communicatie, educatie, voorlichting en vrijwilligers Belangenbehartiging, beleid en participanten

Inkomsten

€ 2.542.660 € 1.195.735 € 3.121.810 € 2.949.000 € 590.540 € 279.830 € 1.567.860 € 3.280.370

Saldo

Mutaties reserves

€ -1.346.925 € 17.065 € -172.810 € -110.000 € -310.710 € € 1.712.510 € -25.000

€ 7.822.870 € 7.704.935 €

Saldo na mutaties reserve € -1.363.990 € -62.810 € -310.710 € 1.737.510

-117.935 € -117.935 €

-

Overzicht verloop van de reserves in 2022:

Reserves

1-1-2022 *1

Algemene Egalisatie reserve

€

Bestemmingsreserves: a. Reserve Natuurbeheer

€ b. Reserve gebouwd vastgoed € c. Reserve vervanging materieel RPV € d. Reserve toekomstige investeringen €

229.819

mutatie 2022 prim 1e wijz.

saldo na 1e wijz.

€ -25.000 €

737.591 € -27.185 € 250.766 138.054 € 13.420 269.871

204.819

30.830 € € € €

741.236 250.766 151.474 269.871

€ € -110.000 € €

23.570 90.000 16.982

Bestemmingsfondsen: a. Exploitatie info schuur b. Verwerving en beheer Kocherbos c. Natuurontwikkeling/bosverrijking

€ € €

Totale stand van de reserves

€ 1.866.653 € -13.765 € -104.170 € 1.748.718

23.570 200.000 16.982

*1 saldi op basis van de concept-jaarrekeningcijfers 2021

7