Document · PDF

4. Begrotingswijziging 2025

RAAD 2 april 2025, gemeente AmsterdamBij agendapunt: Aanbiedingsbrieven van de Recreatieschappen inzake financiële jaarstukken recreatieschappen VN2025-0049161.923 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Niet gevonden in dit document.

Versie 20 maart 2025.

Samenvatting Bij de vaststelling van de begroting 2025 waren de eenmalige verlaging van de participantenbijdrage en de extra kosten voor incidentele projecten nog niet bekend. Het doorschuiven van project landvasten heeft eveneens een onvoorzien effect op de begroting. Daarnaast zullen er extra werkzaamheden voor de Markermeerdijken plaatsvinden en vallen de rentebaten hoger uit.

•

ontwikkelprogramma (Є 36.000 nadeel). Dit is conform hetgeen vermeld in de Kadernota 2026; Kosten beheer en onderhoud Markermeerdijken conform Kadernota 2026 (€ 31.000 nadeel);

•

Hogere rentebaten (€ 25.000 voordeel);

•

De kosten voor doorgeschoven incidentele projecten uit 2024 naar 2025 is lager dan verwacht (€ 20.000 voordeel);

•

Overige afwijkingen (€ 8.000 nadeel).

Financieel resultaat De begrotingswijziging van Twiske-Waterland over 2025 sluit met een onttrekking uit de reserves van € 181.793. Dit is een hogere onttrekking dan de toevoeging van € 9.325 die in de programmabegroting begroot was. Het nadeel van € 191.118 is het gevolg van de volgende voor- en nadelige wijzigingen in de begroting: •

Eenmalige lagere participantenbijdrage (€ 73.000 nadeel). In het AB van juli 2024 is hiertoe besloten;

•

Doorschuiven baten door vertraging project Landvasten (€ 50.000). In de jaarstukken 2024 is aangegeven dat het project vertraging heeft opgelopen. Naar verwachting wordt het project afgerond in 2026 i.p.v. 2025. Dit betekent dat de subsidie van € 50.000 doorschuift van 2025 naar 2026;

•

Hogere kosten door extra werkzaamheden nieuwe incidentele projecten (€ 38.000 nadeel). Het betreft o.a. nieuw erfpachtcontract en samenwerkingsovereenkomst Staatsbosbeheer, aanpassen algemene en legesverordening, proef diervriendelijk ganzenbeheer en scenario’s koepelvrijstelling voor de btw;

•

Extra werkzaamheden op het gebied van strategische communicatie met name om invulling te geven aan het ambitiedocument en

Begrotingswijziging 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Fietstocht in het Twiske. Bron: Gerard van Putten

Pagina 2 van 8

Begroting 2025 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting

Lasten

Baten

Wijziging 2025 Saldo

Lasten

Baten

Begroting na wijziging 2025 Saldo

Lasten

Baten

Saldo

461.656

94.144

-367.512

-24.583

-50.000

-25.417

437.073

44.144

-392.929

2. Beheer en onderhoud

2.751.632

812.869

-1.938.763

76.971

6.951

-70.021

2.828.603

819.820

-2.008.783

3. Veiligheid en toezicht

296.381

-296.381

33.534

-33.534

329.915

-329.915

4. Bestuur en ondersteuning

585.351

-585.351

13.862

-13.862

599.213

-599.213

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves)

2.256

3.199.588

3.197.332

319

-47.966

-48.285

2.575

3.151.622

3.149.047

4.097.276

4.106.601

9.325

100.103

-91.015

-191.118

4.197.379

4.015.586

-181.793

Toevoeging

Onttrekking

Totaal

Toevoeging

Onttrekking

Totaal

Toevoeging

Onttrekking

Totaal

Ad 5. Mutaties reserves

9.325

-191.118

-181.793

Totaal na bestemming

4.106.601

100.103

4.197.379

Specificatie van de baten

Begroting 2025

Totaal voor bestemming

Wijziging 2025

Begroting na wijziging 2025

Subsidies en (project)bijdragen

94.144

-50.000

44.144

Inkomsten uit gebiedsexploitatie, zoals evenementen, huren, pachten, rentebaten en parkeren

912.869

31.951

944.820

Participantenbijdragen

3.099.588

-72.966

3.026.622

Totaal baten voor bestemming

4.106.601

91.015-

4.015.586

Begrotingswijziging 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 3 van 8

Wijzigingen per programma Inzet Recreatie Noord-Holland De dienstverlening wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte uren en kosten. In de begrotingswijziging 2025 is € 1.773.000 opgenomen. Dit is € 42.000 hoger dan de programmabegroting 2025. De stijging wordt vooral verklaard door werkzaamheden op het gebied van strategische communicatie. Dit is nodig om uitvoering te geven aan het door het bestuur vastgestelde ambitiedocument en ontwikkelprogramma. Voor investeringsprojecten in 2025 is geen bedrag voor de RNH-inzet meegenomen omdat hier geen werkzaamheden worden verwacht. Om transparant te zijn, wordt deze categorie van de jaaropdracht aan RNH in het vervolg expliciet vermeld in de paragraaf bedrijfsvoering, ook in de begrotingen. De werkzaamheden die het Routebureau van RNH in opdracht van het recreatieschap verricht zijn uitgesplitst in beheer en onderhoudswerkzaamheden enerzijds en inrichting en ontwikkelingswerkzaamheden anderzijds. Beheer en onderhoudswerkzaamheden zijn tegen vaste bedragen in de begroting opgenomen (€ 242.000). Deze bedragen dekken de inzet van RNH en de bedrijfskosten die gemiddeld worden gemaakt voor de beschreven werkzaamheden aan routebeheer en onderhoud. De inrichting en ontwikkelingsopdrachten staan verantwoord in programma 1 en de kosten gaan naar rato van de verrichte prestaties.

In 2025 staan werkzaamheden voor de realisatie Landvasten en verkenning actualisatie fietsknooppuntennetwerk gepland voor een bedrag van € 162.000.

Programma 1 Ontwikkeling en inrichting Bij programma 1 dalen de lasten met € 24.583 en de inkomsten met € 50.000, per saldo een wijziging van € 25.417 (nadeel). Het totale geraamde resultaat voor

Begrotingswijziging 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

programma 1 wordt nu € 392.929 negatief (was € 367.512 negatief). De belangrijkste wijzigingen in de lasten van incidentele projecten zijn: PR

Projectnaam

PB25*

BW25**

Verschil

OP2

Opstellen zoneringskaart Twiske; ‘wat kan waar’ voor recreatie en natuur, breder trekken en regionaal trekkerschap benoemen

7.436

OP8a

Overnemen recreatieve infrastructuur van Waterschap en gemeenten in alle deelnemende gemeentes (financiële bijdrage)

64.740

OP8b

Overnemen recreatieve infrastructuur van Waterschap en gemeenten in alle deelnemende gemeentes

7.920

OP11

Aanpassen Wandel- en Fietsroutenetwerk en TOP’s Markermeerdijken (routebureau)

25.000

-25.000

OP20

Recreatief Grid

52.500

47.955

-4.545

OP21a

Landvasten Laag-Holland (routebureau)

166.539

151.250

-15.289

OP80

Entreegebied voormalige Blauwe Poort

36.896

OP projecten (stelpost)

147.000

30.000

-117.000

De Marsen

14.199

Verkenning actualisatie fietsknooppuntennetwerk (routebureau)

10.588

447.039

426.983

20.056

Totaal * PB25 = programmabegroting 2025 **BW25 = begrotingswijziging 2025

Pagina 4 van 8

In totaal zijn de kosten van incidentele projecten bij programma 1 € 20.000 lager. Het restant wordt verklaard door lagere kosten inzet RNH op reguliere werkzaamheden. De baten van project Landvasten zijn in 2025 € 50.000 lager dan verwacht. In de jaarstukken 2024 is aangegeven dat het project vertraging heeft opgelopen. In de programmabegroting is nog uitgegaan van realisatie van het project in 2025, maar dit is bijgesteld naar 2026. De baten zullen dan ook pas in 2026 worden genomen in plaats van 2025. Voor 2025 betekent dit € 50.000 lagere baten.

Programma 2 Beheer en onderhoud Bij programma 2 stijgen de lasten met € 76.971 en de baten met € 6.951, per saldo € 70.021 (nadeel). Het totale geraamde resultaat voor programma 2 is nu € 2.008.783 negatief (was € 1.938.763 negatief). De belangrijkste wijzigingen zijn: •

Extra werkzaamheden voor strategische communicatie (€ 36.000 nadeel). Dit is conform de Kadernota 2026;

•

Kosten voor beheer en onderhoud Markermeerdijken (€ 31.000 nadeel). In 2024 zijn de eerste modules opgeleverd en ook in 2025 zullen modules worden opgeleverd; Extra werkzaamheden voor incidentele projecten (€ 19.000 nadeel). Het betreft de projecten nieuw erfpachtcontract en samenwerkingsovereenkomst Staatsbosbeheer en proef diervriendelijk ganzenbeheer;

•

Programma 4 Bestuur en ondersteuning Bij programma 4 stijgen de lasten met € 13.862 (nadeel). Het totale geraamde resultaat voor programma 4 wordt nu € 599.213 (negatief). Dat was € 585.351 (negatief). Dit is het gevolg van: •

Extra werkzaamheden voor incidentele projecten (€ 18.000 nadeel). Het betreft de projecten aanpassing reglement van orde, aanpassing algemene en legesverordening, scenario’s koepelvrijstelling btw en de aanbesteding van de accountsdienst;

•

Lagere kantoorkosten (€ 4.000 voordeel).

Programma 5 Algemene en inrichting Bij programma 5 stijgen de lasten met € 319 en dalen de baten met € 47.966, per saldo € 48.285 (nadeel). Dit wordt verklaard door: •

Eenmalige lagere participantenbijdrage (€ 73.000 nadeel). In het AB van juli 2024 is hiertoe besloten;

•

Hogere rentebaten (€ 25.000 voordeel).

Lagere kosten voor betaald parkeren (€ 14.000 voordeel).

De hogere baten van € 7.000 worden verklaard door hogere baten uit leges en bijdragen aan beheer.

Programma 3 Toezicht en veiligheid In de jaarrekening 2024 is een stijging van de toezichtskosten zichtbaar. De verwachting is dat ook in 2025 meer toezicht nodig zal zijn (€ 33.534 nadeel).

Begrotingswijziging 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Figuur 1: Werkzaamheden aan de grootste brug in Het Twiske

Pagina 5 van 8

Gevolgen Gevolgen voor de reserves

Geen gevolgen voor de participanten De wijzigingen in de begroting hebben geen financiële gevolgen voor de participanten. De begrotingswijziging geeft verder geen aanleiding om de participantenbijdragen te verhogen. De gehanteerde indexatie voor de participantenbijdrage is conform begroting en bedraagt 6,2%. Wel is een eenmalige lagere participantenbijdrage van € 73.000 doorgevoerd in 2025 conform het besluit van het AB van juli 2024. Deze verlaging is in de tabel verwerkt. Participant

De begrote uitgaven van Twiske-Waterland zijn voor 2025 hoger dan de begrote baten. Het resultaat voor bestemming is € 181.793 negatief. Hieronder is het resultaat uitgesplitst naar reguliere en incidentele werkzaamheden. Resultaat reguliere werkzaamheden

Begroting 2025

Wijziging 2025

Begroting na wijziging 2025

Lasten

3.567.619

82.682

3.650.301

Baten

4.012.457

-41.015

3.971.442

Saldo

444.838

-123.697

321.141

Begroting 2025

Wijziging 2025

Begroting na wijziging 2025

Bijdragenverdeling 2025

Bijdrage in 2024

Bijdrage in 2025

Provincie Noord-Holland

56,04%

1.635.606

1.696.123

Gemeente Amsterdam

23,56%

687.642

713.084

Gemeente Edam-Volendam

1,33%

38.818

40.255

Resultaat incidentele werkzaamheden

Gemeente Landsmeer

1,62%

47.370

49.123

Lasten

529.657

17.421

547.078

Gemeente Oostzaan

0,66%

19.340

20.056

Baten

94.144

-50.000

44.144

Gemeente Purmerend

6,96%

203.152

210.670

Saldo

-435.513

-67.421

-502.934

Gemeente Waterland

0,65%

18.928

19.629

Gemeente Wormerland

0,61%

17.726

18.382

8,57%

250.048

259.299

Begroting na wijziging 2024

Verschil

Gemeente Zaanstad

Jaarrekening 2024

100,0 %

2.918.630

3.026.622

Lasten

4.097.276

100.103

4.197.379

Baten

4.106.601

-91.015

4.015.586

Saldo

9.325

-191.118

-181.793

Totaal

Resultaat totale werkzaamheden

De totale reserves nemen in 2025 met hetzelfde bedrag van € 181.793 af. Eind 2025 bedragen de totale reserves € 5.235.362.

Begrotingswijziging 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 6 van 8

In de tabellen wordt een compleet overzicht weergegeven van de mutaties in de reserves en de verwachten standen van de reserves per einde van het jaar.

Stand van de reserves

Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10)

Algemene reserve Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos Bestemmingsreserve Markermeerdijken Bestemmingsreserve egalisatie

Mutaties reserves

Begroting 2025

Wijziging 2025

Begroting na wijziging 2025

Toevoeging algemene reserve

Onttrekking algemene reserve

-93.527

-152.399

-245.925

Toevoeging bestemmingsreserve Purmerbos

Onttrekking bestemmingsreserve Purmerbos

-8.000

Toevoeging bestemmingsreserve Markermeerdijken

70.000

Onttrekking bestemmingsreserve Markermeerdijken

-31.164

Toevoeging bestemmingsreserve egalisatie

84.650

-118

84.533

Onttrekking bestemmingsreserve egalisatie

-51.799

562

-51.236

9.325

-191.118

-181.793

Totaal*

Stand per begroot 31-12-2024 resultaat 2025 2.786.155 -245.925

Totaal reserves

Stand per 31-12-2025 2.540.230

11.388

-8.000

3.388

1.595.247

38.836

1.634.083

1.024.365

33.296

1.057.661

5.417.155

-181.793

5.235.362

* - is onttrekking en + is toevoeging

Windsurfen op de Stootersplas. Bron: Mike Geskus

Begrotingswijziging 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 7 van 8

Vaststelling door het algemeen bestuur Deze begrotingswijziging wordt/is vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Twiske-Waterland in de openbare vergadering van 2 juli 2025.

Voorzitter, Mevrouw Y. El Ksaihi

Begrotingswijziging 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 8 van 8

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15355671/1