2.3 Jaarstukken 2025.pdf
Tekst van het document
D. Bedrijfsvoering Naam verbonden partij
E. Grondbeleid
F. Participanten
Recreatieschap Twiske-Waterland
van de deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling en beoogt realisatie daarvan op de eigen taakvelden. •
Het Ontwikkelprogramma benoemt projecten, plaatst uitvoering in de tijd en gaat in op voorbereiding, participatie en financiering;
•
Begeleidt evenementen en het ontwikkelen van routes en locaties;
•
Draagt met haar beheer en onderhoud bewust bij aan biodiversiteit en verleent medewerking aan participatie in onderhoud en projecten voor zelfbeheer;
•
Zorgt voor structureel (financieel) evenwicht;
•
Zorgt voor een aantrekkelijke recreatieomgeving met veilige en begaanbare voorzieningen;
•
Werkt mee aan het effectueren van de nieuwe governancestructuur;
•
Werkt samen met haar erfpachtgevers aan een duurzame toekomst van de recreatiegebieden.
Recreatieschap Twiske-Waterland: •
Stelde in 2020 een Ambitiedocument vast met daaraan gekoppeld een Ontwikkelprogramma. Dit Ambitiedocument gaat in op de beleidsdoelstellingen
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 53 van 88
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Jaarrekening Overzicht van baten en lasten
REGULIER
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil
Lasten
3.636.895
3.650.301
-13.406
Baten
4.073.653
3.971.442
102.211
Saldo
436.758
321.141
115.617
Resultaat reguliere werkzaamheden Het saldo van de reguliere baten en lasten is € 115.617 positiever dan begroot, zoals in onderstaande tabel is weergegeven. De baten zijn aanzienlijk hoger dan begroot (€ 102.211). Dit komt door: •
Hogere parkeeropbrengsten (€ 52.000 positief) door stijgende bezoekersaantallen die met de auto het gebied in komen;
•
Hogere opbrengsten uit evenementen (€ 25.000 positief) doordat de variabele vergoeding, afhankelijk van aantal verkochte tickets, hoger is dan begroot;
Resultaat incidentele werkzaamheden
•
Hogere huuropbrengsten door huurovereenkomst grond voor woonunits Oekraïners (€ 16.000 positief);
Het saldo van de incidentele baten en lasten is € 14.693 positiever dan begroot. Dit komt doordat de stijging van de baten hoger is dan de stijging van kosten, respectievelijk € 60.132 om € 45.439.
•
Hogere overige opbrengsten door o.a. verkoop houtsnippers en subsidie restauratiefonds (€ 9.000 positief).
INCIDENTEEL
De reguliere lasten zijn € 13.406 lager dan begroot (positief). Dit wordt vooral verklaard door: •
Lagere kosten voor verzekeringen (€ 16.000 positief) onder andere doordat een groter deel van de kosten is doorbelast aan ondernemers dan begroot;
•
Minder uitgegeven aan externe promotie werkzaamheden dan begroot (€ 13.000 positief);
•
Lagere externe kosten voor WOO-verzoeken (€ 10.000 positief);
•
Hogere kosten voor programmasturing (€ 29.000 negatief). In 2025 zijn op verzoek van het bestuur bezuinigingsscenario’s uitgewerkt. Ook is gekeken naar mogelijkheden om het verdienvermogen te verhogen van bestaande en eventueel nieuwe (commerciële) activiteiten. Daarnaast zijn er extra werkzaamheden gepleegd voor de governance discussie;
•
Overige verschillen (€ 3.000 positief).
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil
Lasten
592.517
547.078
45.439
Baten
104.276
44.144
60.132
Saldo
-488.241
-502.934
14.693
Pagina 54 van 88
Samenvatting
Jaarverslag
Incidentele lasten projecten
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil
Entreegebied Twiske Poort (voorbereidingskosten)
74.857
36.896
37.961
In 2025 zijn extra werkzaamheden uitgevoerd vanwege beeldkwaliteitsplan. Voor dit project is in juli 2025 € 25.000 aan voorbereidingskrediet vrijgegeven door het AB. Het bleek echter dat er vanwege de snelheid en complexiteit van het project een overschrijding heeft plaatsgevonden. Deze overschrijding bedraagt € 13.000.
Starten van een onderzoek naar eventuele opname recreatiegebied Jagersveld/Jagersplas in recreatieschap Twiske-Waterland
28.885
-
28.885
De verkenning naar de mogelijk inbreng van het Jagersveld in de gemeenschappelijke regeling bleek complexer en uitgebreider te zijn dan verwacht. Het bestuur heeft weliswaar in juli 2025 hiervoor budget van € 15.000 beschikbaar gesteld, echter bleek dit niet voldoende. Dit heeft geleid tot een kostenoverschrijding. Deze overschrijding is gedekt uit het restant van de stelpost Ontwikkelprogramma.
Bestuursbureau en governance onderzoek
105.471
80.697
24.773
Hogere kosten als gevolg van extra personeelslasten en kosten bureau &MAES.
Recreatief Grid Laag Holland (Vitaal Platteland)
67.445
47.955
19.490
Hogere kosten maar ook hogere bijdrage door Landschap Noord-Holland.
2 Tranche natuurherstel
19.193
-
19.193
Subsidieproject.
Solar Carport Twiske
17.730
-
17.730
Vooronderzoek is afgerond. Er is sprake geweest van een bestuurlijke opdracht zonder dat daarvoor financiële dekking is.
Tijdelijke noodopvang Oekraïners
9.709
-
9.709
Deze kosten worden betaald door gemeente Oostzaan.
131.940
151.250
-19.310
Door langere procedure tijd dan voorzien m.b.t. een steiger in Purmerend schuiven de kosten door van 2025 naar 2026.
Stelpost
-
30.000
-30.000
Is voornamelijk ingezet voor project Entreegebied Twiske Poort (voorbereidingskosten) en voor het opstarten van het onderzoek naar eventuele overname van het Jagersveld in de gemeenschappelijke regeling Twiske-Waterland.
Verkennen overnemen recreatieve infrastructuur (financiële bijdrage)
-
64.740
-64.740
Vanwege een tekort aan capaciteit bij gemeenten loopt dit project vertraging op. De financiële bijdragen van het recreatieschap aan de gemeente Oostzaan en Wormerland voor steigers zullen niet in 2025 worden gedaan maar naar verwachting in 2026.
455.230
411.538
43.692
e
Landvasten Laag-Holland
Totaal
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Verklaring
Pagina 55 van 88
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Incidentele baten projecten
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil
Verklaring
Recreatief Grid Laag Holland
31.230
-
31.230
Extra bijdrage Landschap Noord-Holland
2e Tranche natuurherstel
19.193
-
19.193
Project wordt 100% gesubsidieerd
Tijdelijke noodopvang Oekraïners
9.709
-
9.709
De kosten worden betaald door gemeente Oostzaan
Totaal
60.132
-
60.132 eventueel nieuwe (commerciële) activiteiten. Daarnaast zijn er extra werkzaamheden gepleegd voor de governance discussie;
Resultaat totaal 2025 In plaats van een begrote onttrekking uit de reserve van € 181.793 is de werkelijke onttrekking aan de reserve in 2025 € 51.483. Het positieve verschil van € 130.310 is het gevolg van: •
•
Diverse posten (€ 3.000 positief).
Hogere parkeeropbrengsten (€ 52.000 positief) door stijgende bezoekersaantallen die met de auto het gebied in komen;
TOTAAL
Hogere opbrengsten uit evenementen (€ 25.000 positief) doordat de variabele vergoeding, afhankelijk van aantal verkochte tickets, hoger is dan begroot;
Begroting na wijziging 2025
Verschil
•
Jaarrekening 2025
Lasten
4.229.412
4.197.379
32.033
•
Hogere huur en overige opbrengsten (€ 25.000 positief). In 2025 is een huurovereenkomst grond voor woonunits Oekraïners afgesloten en zijn hogere opbrengsten gerealiseerd door o.a. verkoop houtsnippers en subsidie restauratiefonds.
Baten
4.177.929
4.015.586
162.343
Saldo
-51.483
-181.793
130.310
•
Lagere kosten voor verzekeringen (€ 16.000 positief) onder andere doordat een groter deel van de kosten is doorbelast aan ondernemers dan begroot;
Gebeurtenissen na balansdatum
•
Lagere kosten incidentele projecten (€ 15.000 positief);
•
Minder uitgegeven aan externe promotie werkzaamheden dan begroot (€ 13.000 positief);
•
Lagere externe kosten voor WOO-verzoeken (€ 10.000 positief);
•
Hogere kosten voor programmasturing (€ 29.000 negatief). In 2025 zijn op verzoek van het bestuur bezuinigingsscenario’s uitgewerkt. Ook is gekeken naar mogelijkheden om het verdienvermogen te verhogen van bestaande en
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Tussen het boekjaar waar de jaarstukken betrekking op hebben en het moment van de accountantscontrole, kunnen gebeurtenissen plaatsvinden die relevant zijn om een verantwoord oordeel te kunnen vormen over de financiële positie en over de baten en de lasten. Zie bijlage III voor een verdere uitwerking van de gebeurtenissen na balansdatum. Het overzicht van baten en lasten en de balans worden vastgesteld met inachtneming deze gebeurtenissen.
Pagina 56 van 88
Samenvatting
Jaarverslag
Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre, bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 2 juli 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag, omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op van € 83.948.
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
Figuur 10: Het Twiske in de winter
Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Er zijn geen afwijkingen vastgesteld boven genoemde grens van € 83.948. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 57 van 88
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2025 Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Begroting voor wijziging 2025
Programma
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
428.676
85.083
-343.593
437.073
44.144
-392.929
461.656
94.144
-367.512
2. Beheer en onderhoud
2.845.348
949.964
-1.895.384
2.828.603
819.820
-2.008.783
2.751.632
812.869
-1.938.763
3. Veiligheid en toezicht
330.736
-
-330.736
329.915
-
-329.915
296.381
-
-296.381
4. Bestuur en ondersteuning exclusief overhead
135.920
-
-135.920
122.511
-
-122.511
115.105
-
-115.105
2.321
3.142.882
3.140.561
2.575
3.151.622
3.149.047
2.256
3.199.588
3.197.332
486.411
-
-486.411
476.702
-
-476.702
470.246
-
-470.246
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
4.229.412
4.177.929
-51.483
4.197.379
4.015.586
-181.793
4.097.276
4.106.601
9.325
Resultaatbestemming (mutaties reserves)
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
131.035
-1.779.735
-1.648.700
-
-245.925
-245.925
-
-93.527
-93.527
-
-3.718
-3.718
-
-8.000
-8.000
-
-
-
Bestemmingsreserve Markermeerdijken
70.000
-10.428
59.572
70.000
-31.164
38.836
70.000
-
70.000
Bestemmingsreserve egalisatie
109.533
-76.980
32.552
84.533
-51.236
33.296
84.650
-51.799
32.851
Bestemmingsreserve Twiske Poort
678.810
-
678.810
-
-
-
-
-
-
Bestemmingsreserve toiletgebouwen
830.000
-
830.000
-
-
-
-
-
-
1.819.378
-1.870.861
-51.483
154.533
-336.326
-181.793
154.650
-145.326
9.324
5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves en heffing vennootschapsbelasting Overhead Heffing vennootschapsbelasting
Algemene reserve Bestemmingsreserve Purmerbos
Totaal mutaties reserves
Gerealiseerd resultaat
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
-
-
-
Pagina 58 van 88
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Voor verdere toelichting bij de cijfers van de jaarrekening 2024: zie de programmaverantwoording in het jaarverslag. •
De kosten van de overhead zijn opgenomen in programma 4.
•
Het bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting is opgenomen in programma 5.
De cijfers van de begroting na wijziging 2025 zijn verantwoord in het besluit van het algemeen bestuur op 2 juli 2025. De cijfers van de begroting voor wijziging 2025 zijn vastgelegd in het besluit van het algemeen bestuur op 4 juli 2024. Onvoorzien Het recreatieschap had geen kosten ‘onvoorzien’ begroot. WNT-verantwoording De informatie van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector is opgenomen in bijlage VI .
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 59 van 88
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Balans Onderstaand volgt de balans per 31 december 2025, een overzicht van de waarderingsgrondslagen en de toelichting op de balans. ACTIVA
31-12-2025
31-12-2024
PASSIVA
31-12-2025
31-12-2024
1.137.456
2.786.155
7.670
11.388
Bestemmingsreserve Markermeerdijken
1.654.820
1.595.247
Bestemmingsreserve egalisatie
1.056.917
1.024.365
Bestemmingsreserve Twiske Poort
678.810
-
Bestemmingsreserve toiletgebouwen
830.000
-
5.365.672
5.417.155
VASTE ACTIVA
VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN
Materiële vaste activa
Eigen vermogen
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
780.129
749.512
Algemene reserve
Investeringen met een economisch nut
326.789
349.853
Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos
1.106.918
1.099.365
Subtotaal materiële vaste activa Financiële vaste activa Subtotaal financiële vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA
-
-
1.106.918
1.099.365
Subtotaal eigen vermogen VLOTTENDE ACTIVA
Voorzieningen
Vorderingen en overlopende activa
Voorziening groot onderhoud
342.277
477.631
342.277
477.631
-
-
5.707.949
5.894.786
Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
24.916
66.066
Subtotaal voorzieningen
Overige nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
86.259
52.751
Vaste schulden met een rente typische looptijd van een jaar of langer
Overige vorderingen
15.492
1.883
Subtotaal schulden op lange termijn
Subtotaal vorderingen en overlopende activa
126.668
120.700
TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN VLOTTENDE PASSIVA
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan een jaar
4.778.263
4.930.736
Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan een jaar
Subtotaal uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar
4.778.263
4.930.736
Overige schulden
175.586
175.392
Subtotaal netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan een jaar
175.586
175.392
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend boekjaar tot betaling komen
118.513
58.718
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen
40.000
44.144
Subtotaal overlopende passiva
158.513
102.862
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
334.099
278.254
TOTAAL-GENERAAL PASSIVA
6.042.048
6.173.041
Liquide middelen ING bank
29.445
22.149
755
91
Subtotaal liquide middelen
30.200
22.240
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
4.935.130
5.073.676
Kas
TOTAAL-GENERAAL ACTIVA
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
6.042.048
6.173.041
Pagina 60 van 88
Overlopende passiva
Samenvatting
Jaarverslag
Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling
Jaarrekening
Vaste activa
Afschrijvingsperiode in jaren
Toelichting
Gronden / terreinen
N.v.t.
Geen afschrijving
Gebouwen / werkplaats
40
Verbouwingen
10
Vervoermiddelen
5
Machines
5
Werktuigen
10
Materiële vaste activa Activa worden gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs. Subsidies en bijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De materiële activa worden onderverdeeld in: •
Activa met een economisch nut en
•
Activa in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
Voorwaarde voor het activeren van materiële vaste activa is een minimale gebruiksduur van drie jaar, waarvoor een ondergrens geldt van: •
€ 10.000 voor activa met economisch nut
•
€ 50.000 voor activa met maatschappelijk nut
Investeringen worden geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur afgeschreven. De afschrijvingen vinden plaats volgens het lineaire systeem, dus in gelijke jaarlijkse termijnen en startend op 1 januari van het jaar volgend op het jaar van ingebruikname. De tabel met afschrijvingstermijnen is hiernaast weergegeven.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Overige gegevens en bijlagen
Materiële vaste activa
Ponten Elektrische motor
20
Reguliere motor
15
Overige vaartuigen
5-10
Zonnepanelen
15
Kunstwerken Bruggen van beton
40
Bruggen van staal
40
Bruggen van hout
30
Tunnels
60
Beschoeiing
30
Gemalen
40
Gebiedsontwikkelingen
10-30
Openbare toiletgebouwen
30
Terreinmeubilair
5-15
Rioleringspompen
20
Afhankelijk van investering
Pagina 61 van 88
Samenvatting
Jaarverslag
Financiële vaste activa Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de nominale waarde.
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
1-2019 en daarnaast is er ook een begrenzing aan het vormen van de bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten voor zover er een (positieve) reserve is. Bestemmingsreserve Twiske Poort
Vlottende activa De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en – waar nodig – verminderd met een voorziening voor oninbaarheid.
Deze bestemmingsreserve is in april 2025 gevormd ter dekking van de uitgaven in verband met het ontwikkelprogramma Twiske Poort. Bestemmingsreserve toiletgebouwen
Reserves en voorzieningen Algemene reserve
Deze bestemmingsreserve is in juli 2025 gevormd ter dekking van de uitgaven in verband met het upgraden van 9 openbare toiletten.
Aan de algemene reserve wordt jaarlijks het resultaat na bestemming toegevoegd respectievelijk onttrokken. Een deel van de renteopbrengst voortvloeiend uit de deposito en de zakelijke spaarrekeningen wordt toegevoegd aan de algemene reserve.
Voorzieningen
Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos Deze bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de uitgaven in verband met het beheer en onderhoud van de aanleg van ruiterpaden in het Purmerbos.
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenramingen van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen. Overige balansposten
Bestemmingsreserve Markermeerdijken De bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de uitgaven ten behoeve van de realisatie van de infrastructuur van de Markermeerdijken. Het algemeen bestuur heeft besloten vanaf 1 januari 2014 het saldo van de bestemmingsreserve op te hogen uit het resultaat van de jaarrekening, per jaar zal het algemeen bestuur besluiten over de hoogte van de toevoeging.
Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Bepaling van het resultaat Het resultaat is bepaald op basis van de historische kostprijs. Baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarin zij gegenereerd worden.
Bestemmingsreserve egalisatie
Subsidies en bijdragen van derden
Deze reserve is ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven en dient in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie. Hierbij heeft geen terugwerkende kracht plaatsgevonden inzake investeringen vóór 1-
Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden voor de realisatie van specifieke projecten, en de daarmee samenhangende uitgaven, worden in de programmarekening verantwoord.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 62 van 88
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Toelichting op de balans
Overige gegevens en bijlagen
Bijdrage derden boekjaar
-
-
-
-
Netto investering
682.589
682.589
Afschrijvingen tot boekjaar
332.736
320.022
Afschrijvingen lopend boekjaar
23.064
12.714
-
-
355.800
332.736
326.789
349.853
ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
31-12-2025
31-12-2024
Bruto investeringen tot boekjaar
751.980
117.116
Bruto investeringen boekjaar
55.684
634.864
-
-
807.664
751.980
Bijdrage derden tot boekjaar
-
-
Bijdrage derden boekjaar
-
-
-
-
807.664
751.980
Afschrijvingen tot boekjaar
2.468
-
Afschrijvingen lopend boekjaar
25.066
2.468
-
-
27.534
2.468
780.129
749.512
31-12-2024
31-12-2023
682.589
625.400
Bruto investeringen boekjaar
-
57.189
Desinvesteringen boekjaar
-
-
682.589
682.589
-
-
Desinvesteringen boekjaar
Netto investering
Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar
Boekwaarde per 31 december Investeringen met een economisch nut Bruto investeringen tot boekjaar
Bijdrage derden tot boekjaar
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar
Boekwaarde per 31 december
In 2025 is de damwand bij de Speelsloot vernieuwd en deze staat in bovenstaande tabel bij de bruto investeringen met een maatschappelijk nut. Deze investering is geactiveerd. In bijlage II is een specificatie van de materiële vaste activa opgenomen in de staat van geactiveerde investeringen tot en met 2025. VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
31-12-2025
31-12-2024
24.916
66.066
Specificatie: Vooruitbetaalde jaarcontracten/abonnementen
15.959
Vooruitbetaalde kosten gas, water, elektra
8.200
Vooruitbetaalde verzekeringskosten Totaal nog te betalen bedragen
757 24.916
Pagina 63 van 88
Samenvatting
Jaarverslag
Overige nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
Jaarrekening
31-12-2025
31-12-2024
86.259
52.751
e
Rente schatkistbankrekening 4 kwartaal 2025 e
Subsidie project 2 tranche natuurherstel Eindafrekeningen elektra 2025 Totaal nog te ontvangen bedragen
Overige vorderingen
40.000 25.866 20.307
Drempelbedrag 01-01-2025 t/m 31-12-2025:
86.259
1.883
Specificatie:
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Buiten schatkist gehouden
24.928
51.286
38.032
30.200
Ruimte onder drempelbedrag
975.072
948.714
961.968
969.800
-
-
-
-
Overschrijding van het drempelbedrag
Gemeente Zaanstad
8.455
Gemeente Oostzaan
4.559
Overige debiteuren
2.479
Liquide middelen
Totaal debiteuren
15.492
ING bank r/c ING bank zakelijke spaarrekening
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan een jaar
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
31-12-2025
31-12-2024
Kas Totaal liquide middelen
4.778.263
€ 1.000.000
Het bedrag aan middelen per kwartaal dat buiten ’s Rijksschatkist is gehouden:
86
15.492
Rijksschatkist
Vanaf 1 juli 2021 werd voor gemeenten (en provincies, waterschappen en hun gemeenschappelijke regelingen) met een begrotingstotaal tot € 500 miljoen de drempel voor het verplicht schatkistbankieren verhoogd naar 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1 miljoen.
Specificatie: Restant subsidie project Recreatief Grid
Overige gegevens en bijlagen
31-12-2025
31-12-2024
29.445
22.149
-
-
755
91
30.200
22.240
4.930.736
Pagina 64 van 88
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
PASSIVA Tenslotte is het voordelige exploitatiesaldo van € 102.186 toegevoegd aan de algemene reserve.
VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN Eigen vermogen Algemene reserve
31-12-2025
31-12-2024
Saldo per 1 januari
2.786.155
3.312.560
Bij: Resultaat bestemmingsreserve egalisatie
28.849
95.997
Bij: Saldo exploitatie
102.186
408.404
Af: Onttrekking conform begroting
-245.925
-1.030.806
Af: Overboeking naar bestemmingsreserve egalisatie (2025/ABTW04)
-25.000
-
Af: Overboeking naar bestemmingsreserve Twiske Poort (2025/ABTW06)
-678.810
Af: Overboeking naar bestemmingsreserve toiletgebouwen (2025/ABTW17)
-830.000
-
Saldo per 31 december
1.137.456
2.786.155
Conform begroting is € 245.925 aan de algemene reserve onttrokken. In 2025 zijn twee nieuwe bestemmingsreserves gevormd conform de besluiten van het AB (april en juli 2025). Het betreft de bestemmingsreserve Twiske Poort en de bestemmingsreserve toiletgebouwen voor respectievelijk € 678.810 en € 830.000. Deze bedragen zijn overgeheveld uit de algemene reserve. Tevens is conform het AB besluit in april € 25.000 vanuit de algemene reserve naar de bestemmingsreserve egalisatie overboekt voor het herstel recreatieve verbinding Zeesluis Edam. De algemene reserve laat dan ook een flinke daling zien. Verder wordt in 2025 het positieve resultaat op investeringen van € 28.849 vanuit de bestemmingsreserve egalisatie overgeboekt naar de algemene reserve. Door een scherpe inschrijving zijn de kosten van de vernieuwde damwand bij de speelsloot € 55.684 en daarmee € 28.849 lager dan begroot.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 65 van 88
Samenvatting
Jaarverslag
Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos
Jaarrekening
31-12-2025
31-12-2024
11.388
18.483
-
-
Af: Onderhoudskosten
-3.718
-7.096
Saldo per 31 december
7.670
11.388
Saldo per 1 januari Bij: Storting
In 2025 bedroegen de werkelijke onderhoudskosten € 3.718.
overgeboekt naar de algemene reserve (zie ook algemene reserve) . Verder is conform het AB besluit in april € 25.000 vanuit de algemene reserve naar de bestemmingsreserve egalisatie overboekt voor het herstel recreatieve verbinding Zeesluis Edam. Tot slot is er nog een onttrekking van € 48.130 voor kapitaallasten (afschrijvingslasten). In bijlage II is een specificatie van de afschrijvingslasten materiële vaste activa opgenomen. Bestemmingsreserve Twiske Poort Saldo per 1 januari
Bestemmingsreserve Markermeerdijken
31-12-2025
31-12-2024
Bij: Storting
Saldo per 1 januari
1.595.247
1.525.247
Af: Onttrekkingen
Bij: Storting
70.000
70.000
Af: Onderhoudskosten
-10.428
-
Saldo per 31 december
1.654.820
1.595.247
Conform begroting is € 70.000 toegevoegd aan bestemmingsreserve Markermeerdijken. De werkelijke onderhoudskosten bedroegen € 10.428.
Saldo per 31 december
31-12-2025
31-12-2024
-
-
678.810
-
-
-
678.810
-
Conform AB besluit 2025/ABTW06 is een nieuwe bestemmingsreserve gevormd middels een overboeking vanuit de algemene reserve naar bestemmingsreserve Twiske Poort. De uitvoering van dit project vindt plaats vanaf 2026 en zal vanaf dan tot onttrekkingen leiden. Bestemmingsreserve toiletgebouwen
Bestemmingsreserve egalisatie
31-12-2025
31-12-2024
Saldo per 1 januari
1.024.365
347.494
Bij: Storting
Bij: Dotatie conform begroting
84.533
788.050
Af: Onttrekkingen
Bij: Overboeking vanuit algemene reserve
25.000
-
Af: Resultaat investeringen
-28.849
-95.997
Af: Saldo afschrijvingslasten
-48.130
-15.182
1.056.917
1.024.365
Saldo per 31 december
Overige gegevens en bijlagen
Saldo per 1 januari
Saldo per 31 december
31-12-2025
31-12-2024
-
-
830.000
-
-
-
830.000
-
In 2025 is conform begroting € 84.533 gedoteerd aan de bestemmingsreserve egalisatie voor de investering in de vernieuwde damwand bij de speelsloot . De werkelijk investering was echter € 28.849 lager dan begroot. Dit gedeelte is
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 66 van 88
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Conform AB besluit 2025/ABTW17 is een nieuwe bestemmingsreserve gevormd middels een overboeking vanuit de algemene reserve naar bestemmingsreserve toiletgebouwen. De uitvoering van dit project vindt plaats vanaf 2026 en zal vanaf dan tot onttrekkingen leiden.
Overige crediteuren
5.291
Totaal crediteuren
175.586
Overlopende passiva Voorzieningen Voorziening groot onderhoud
31-12-2025
31-12-2024
Saldo per 1 januari
477.631
411.749
Bij: Saldo toevoeging
380.000
380.000
Af: Saldo onttrekking
-515.354
-314.117
Saldo per 31 december
342.277
477.631
De onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen. Schulden op lange termijn N.v.t.
31-12-2025
31-12-2024
-
-
31-12-2025
31-12-2024
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend boekjaar tot betaling komen
Overige schulden
175.586
De overige schulden bestaan uit crediteuren. Deze zijn in onderstaande tabel gespecificeerd.
175.392
31-12-2025
31-12-2024
118.513
58.718
Specificatie: Kosten project landvasten 2025
78.563
Eindafrekening kosten bestuursbureau 2025
16.326
Accountantskosten 2025
9.529
Kosten groot onderhoud betonpad Purmerbos 2025
6.183
Belastingadvies 2025
5.143
Divers
2.770
Totaal nog te betalen bedragen
VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan een jaar
Overige gegevens en bijlagen
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen
118.513
31-12-2025
31-12-2024
40.000
44.144
Specificatie: Ontvangen subsidie project Landvasten
40.000
Totaal vooruit ontvangen bedragen
40.000
Specificatie: Recreatie Noord-Holland NV
137.292
WPS Parking system BV
17.980
Belastingdienst
15.022
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 67 van 88
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als uitvoeringsorganisatie en opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Twiske-Waterland. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract. Meer informatie hierover staat in de paragraaf bedrijfsvoering.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 68 van 88
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Overzicht van baten en lasten per taakveld Nr.
Lasten per taakveld
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil
0.1
Bestuur
135.920
122.511
13.409
0.4
Overhead
486.411
476.702
9.709
0.5
Treasury
2.321
2.575
-254
0.8
Overige baten en lasten
-
-
-
0.9
Vennootschapsbelasting
-
-
-
0.10
Mutaties reserves
-
-
-
0.11
Resultaat van de rekening van baten en lasten
-
-
-
1.2
Openbare orde en veiligheid
330.736
329.915
821
2.1
Verkeer en vervoer
342.483
365.289
-22.806
2.2
Parkeren
197.315
196.624
691
3.1
Economische ontwikkeling
77.823
52.493
25.330
3.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
178.782
152.612
26.170
3.3
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
-
-
-
Nr.
Baten per taakveld
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil
0.1
Bestuur
-
-
-
0.4
Overhead
-
-
-
0.5
Treasury
116.261
125.000
-8.739
0.8
Overige baten en lasten
3.026.621
3.026.622
-1
0.9
Vennootschapsbelasting
-
-
-
0.10
Mutaties reserves
51.483
181.793
-130.310
0.11
Resultaat van de rekening van baten en lasten
-
-
-
1.2
Openbare orde en veiligheid
-
-
-
2.1
Verkeer en vervoer
-
-
-
2.2
Parkeren
502.432
450.000
52.432
3.1
Economische ontwikkeling
75.374
44.144
31.230
3.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
284.560
253.820
30.740
3.3
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
-
-
-
3.4
Economische promotie
-
-
-
3.4
Economische promotie
212.969
225.313
-12.344
5.3
Cultuurpresentatie, -productie en -participatie
45.147
34.969
10.178
5.3
125.030
100.000
25.030
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Cultuurpresentatie, -productie en -participatie
2.219.506
2.238.376
-18.870
5.7
47.651
16.000
31.651
Totaal lasten
4.229.412
4.197.379
32.033
Openbaar groen en openluchtrecreatie
4.229.412
4.197.379
32.033
5.7
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Totaal baten
Pagina 69 van 88
Samenvatting
Saldo van baten en lasten per taakveld
Jaarverslag
Jaarrekening
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil
Totaal baten
4.229.412
4.197.379
32.033
Totaal lasten
4.229.412
4.197.379
32.033
-
-
-
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil
Provincie Noord-Holland
1.696.123
1.696.123
-
Gemeente Amsterdam
713.084
713.084
-
Gemeente Edam-Volendam
40.255
40.255
-
Gemeente Landsmeer
49.123
49.123
-
Gemeente Oostzaan
20.056
20.056
-
Gemeente Purmerend
210.670
210.670
-
Gemeente Waterland
19.629
19.629
-
Gemeente Wormerland
18.382
18.382
-
Gemeente Zaanstad
259.299
259.299
-
-
-
-
3.026.621
3.026.622
-1
Saldo Specificatie van taakveld 0.8 Overige baten en lasten
Overige verrekeningen Totaal
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 70 van 88
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Overzicht van baten en lasten per kostensoort Lasten per kostensoort
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil
Belastingen
-
-
-
Grond
-
-
-
515.354
616.894
-101.540
46
206
-160
1.880.072
1.773.168
106.904
-
-
-
1.918.843
1.990.194
-71.351
Rente en bankkosten
2.321
2.575
-254
Mutatie voorzieningen
-135.354
-236.894
101.540
48.130
51.236
-3.106
-
-
-
4.229.412
4.197.379
32.033
Duurzame goederen Pachten Ingeleend personeel Huren Overige goederen en diensten
Afschrijvingen Overige verrekeningen Totaal lasten
Baten per kostensoort
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil
Grond
-
-
-
Huren
99.396
82.160
17.236
Leges en andere rechten
31.779
17.100
14.679
Overige goederen en diensten
627.462
550.000
77.462
Pachten
172.135
170.560
1.575
3.026.621
3.026.622
-1
116.261
125.000
-8.739
-
-
-
104.276
44.144
60.132
4.177.929
4.015.586
162.343
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil
Totaal lasten
4.229.412
4.197.379
32.033
Totaal baten
4.177.929
4.015.586
162.343
-51.483
-181.793
130.310
Participantenbijdragen Rente baten Overige verrekeningen Subsidies en (project)bijdragen Totaal baten
Saldo van baten en lasten per kostensoort
Saldo
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 71 van 88
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Overige gegevens Samenstelling van het algemeen bestuur per 31 december 2025 •
Gemeente Amsterdam - Stadsdeelbestuurder Y. el Ksaihi (voorzitter)
•
Gemeente Edam-Volendam - wethouder D. Dijkshoorn
•
Gemeente Landsmeer – wethouder B. Ten Have
•
Gemeente Oostzaan - wethouder E. Taams
•
Gemeente Purmerend - wethouder M.T.A. Hegger
•
Gemeente Waterland - wethouder H. Scheepstra
•
Gemeente Wormerland - wethouder M. Wit
•
Gemeente Zaanstad - wethouder G. Slegers (vicevoorzitter)
•
Provincie Noord-Holland - gedeputeerde E. Rommel
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Controleverklaring De controleverklaring van de accountant is op de onderstaande pagina’s ingevoegd.
Pagina 72 van 88
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 73 van 88
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 74 van 88
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 75 van 88
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Vaststelling door het algemeen bestuur Deze jaarrekening wordt/is vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Twiske-Waterland in de openbare vergadering van 1 juli 2026.
Voorzitter, Mevrouw Y. El Ksaihi
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 76 van 88
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Bijlagen Bijlage I
Investerings- en financieringsstaat over 2025
Bijlage II
Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2025
Bijlage III
Gebeurtenissen na balansdatum
Bijlage IV
Risico-inventarisatie 2026
Bijlage V
SiSa verantwoordingsinformatie 2025
Bijlage VI
WNT-verantwoording
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 77 van 88
Samenvatting
Jaarverslag
Bijlage I Nr
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Investerings- en financieringsstaat over 2025
Omschrijving
Stand per 1-1-2025
Vermeerderingen 2025
Verminderingen 2025
Afschrijvingen 2025
Stand per 31-12-2025
1.099.365
55.684
-
48.130
1.106.918
ACTIVA 1
Onroerende en roerende bezittingen
2
Investeringsuitgaven die gedekt worden uit reserves
-
-
-
-
-
3
Financiële vaste activa
-
-
-
-
-
1.099.365
55.684
-
48.130
1.106.918
2.786.155
131.035
-1.779.735
-
1.137.456
11.388
-
-3.718
-
7.670
Totaal activa
PASSIVA 1
Algemene reserve
2
Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos
3
Bestemmingsreserve Markermeerdijken
1.595.247
70.000
-10.428
-
1.654.820
4
Bestemmingsreserve egalisatie
1.024.365
109.533
-76.980
-
1.056.917
5
Bestemmingsreserve Twiske Poort
-
678.810
-
-
678.810
6
Bestemmingsreserve toiletgebouwen
-
830.000
-
-
830.000
7**
Voorziening groot onderhoud
477.631
380.000
-515.354
-
342.277
8
Aangegane langlopende leningen
-
-
-
Totaal passiva
5.894.786
2.199.378
-2.386.215
-
5.707.949
Bruto werkkapitaal (totaal passiva – totaal activa)
4.795.422
2.143.694
-2.386.215
-48.130
4.601.031
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
-
Pagina 78 van 88
Samenvatting
Jaarverslag
Omschrijving
Jaarrekening
Stand per 1-1-2025
Overige gegevens en bijlagen
Vermeerderingen 2025
Verminderingen 2025
Stand per 31-12-2025
150.000
-296.191
88.935
-78.343
62.642
7** Specificatie voorziening groot onderhoud verkeer & vervoer: Categorie verhardingen
235.127
Categorie civiele kunstwerken
140.984 376.111
150.000
-374.534
151.577
Categorie groen
14.111
30.000
-26.348
17.762
Categorie water, oevers en stranden
8.205
10.000
-
18.205
Categorie terreinmeubilair
45.914
100.000
-76.431
69.483
403
50.000
-13.719
36.684
-
15.000
-5.146
9.854
32.888
25.000
-19.177
38.711
101.520
230.000
-140.820
190.700
477.631
380.000
-515.354
342.277
openbaar groen en (openlucht)recreatie:
Categorie hygiënische maatregelen / riolering en reiniging Categorie pontjes Categorie gebouwen & materieel
Totaal
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 79 van 88
Samenvatting
Bijlage II
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2025
Omschrijving
Jaar van inv.
Bruto invest. Bijdrage derden t/m 2024 t/m 2024
Geactiv. t/m 2024
Afschr. t/m 2024
Boekwaarde 1-1-2025
Bruto invest. Bijdrage derden Desinvestering 2025 2025
Geactiv. t/m 2025
Termijn
Afschr. 2025
Afschr. desinv. 2025
Boekwaarde 31-12-2025
Restwaarde
Investesteringen in maatschappelijk nut Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Damwand P4 2023 Damwand Speelsloot 2025 Brug 33 Pikpotweg 2023 t/m 2024
Investeringen maatschappelijk nut
74.052 677.928 751.980
-
74.052 677.928 751.980
-2.468 -2.468
71.584 677.928 749.512
55.684 55.684
-
-
74.052 55.684 677.928 807.664
751.980
-
751.980
-2.468
749.512
55.684
-
-
807.664
30 30 30
-2.468 -22.598 -25.066
-
69.115 55.684 655.331 780.129
-
-25.066
-
780.129
-
10 40
-5.556 -5.556
-
269.476 269.476
75.000 75.000
5 5 5
-9.263 -9.263
-
37.051 37.051
-
5 5 5 5 5 5 5
-3.650 -2.175 -2.420 -8.245
-
8.212 7.613 4.437 20.261
-
326.789
75.000
1.106.918
75.000
-
Investeringen in economisch nut Bedrijfsgebouwen Fort aan de Neckerweg Loods Noorderlaaik 1
2006 2019
61.032 297.258 358.290
-
61.032 297.258 358.290
-61.032 -22.226 -83.258
275.032 275.032
-
-
-
Vervoermiddelen Suzuki 46-JBF-3 Mitsubishi L200 VV-638-S Peugeot e-Partner V-14-KJX
2009 2016 2024
25.751 32.248 46.314 104.313
-
25.751 32.248 46.314 104.313
-25.751 -32.248 -57.999
46.314 46.314
-
-
-
61.032 297.258 358.290 25.751 32.248 46.314 104.313
Machines, apparaten en installaties Overgang naar Pin Vervangen camera's Intercom parkeesysteem Parkeer afhandelingssysteem Uitbreiding kentekenherkenning Uitbreiding kentekenherkenning Lange Jap Votex B60 Blazer
2014 2016 2017 2017 2023 2024 2022
40.950 26.971 11.640 99.200 18.250 10.875 12.100 219.986
-
40.950 26.971 11.640 99.200 18.250 10.875 12.100 219.986
-40.950 -26.971 -11.640 -99.200 -6.388 -1.088 -5.243 -191.479
11.862 9.788 6.857 28.507
-
-
-
40.950 26.971 11.640 99.200 18.250 10.875 12.100 219.986
682.589
-332.736
349.853
-
1.434.569
-335.204
1.099.365
55.684
Investeringen economisch nut Totaal
682.589 1.434.569
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
-
-
-
682.589
-23.064
1.490.253
-48.130
-
Pagina 80 van 88
Samenvatting
Bijlage III
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Gebeurtenissen na balansdatum
Geen noemenswaardige gebeurtenissen.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 81 van 88
Samenvatting
Bijlage IV
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Risico-inventarisatie 2026
Recreatieschap Twiske-Waterland vindt het belangrijk om voldoende aandacht te besteden aan de risico’s, zoals ook wordt verplicht in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Deze nota geeft het noodzakelijke inzicht en wordt in de paragraaf weerstandsvermogen gebruikt en vergeleken met de beschikbare weerstandscapaciteit. In een risicosessie begin 2026 zijn de risico’s voor Twiske-Waterland in kaart gebracht. Hierbij zijn de risico’s beschreven aan de hand van kans van voorkomen en de gevolgen/impact als het risico zich voordoet. Op basis van deze uitkomsten zijn de risico’s geplaatst in de hiernaast opgenomen matrix. Voor sommige risico’s is het moeilijk te duiden wat de kans en impact behelst. Hoewel deze risico’s mee zijn genomen tijdens de risico-inventarisatie, is besloten deze niet op te nemen in de risico-matrix hiernaast vanwege de onzekere aard van deze risico’s. Hierbij gaat het om risico’s als gevolgen van oorlog en pandemieën. Geïnventariseerde risico’s Begin 2026 zijn de risico’s voor Recreatieschap Twiske-Waterland in kaart gebracht. Hieronder zijn de risico’s benoemd: 1. Veranderende en verzwarende wet- en regelgeving; 2. Inkoop en aanbestedingsrisico’s: onrechtmatig factureren; 3. Inkoop en aanbestedingsrisico’s: terugbetalen subsidies; 4. Zwemwater: calamiteiten; 5. Verminderde inkomsten door: afgelasten van evenementen; 6.
Verminderde inkomsten door: faillissement van evenementen of ondernemers; 7. Verminderde inkomsten door: beleid; 8. Milieuvervuiling van bv. grond/water; 9. Onkosten vanwege vandalisme, brandstichting en drugsdumpingen; 10. Beperking ontwikkeling landelijk gebied (bv. NNN/Natura 2000/PBL);
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
11. Overmacht door: pandemieën/(vogel)ziektes, predatoren en nieuwe invasieve soorten; 12. Overmacht door: klimaatveranderingen; 13. Kosten voor de afhandeling van WOO-verzoeken; 14. Veranderende maatschappelijke perceptie/afnemen maatschappelijk draagvlak; 15. Verminderde inkomsten betaald parkeren (bv. slecht zwemwater kwaliteit, uitvallen internet/stroom of vandalisme); 16. Risico overname voorzieningen van HHNK. Lage scores (groen gekleurd) geven kleine risico's weer. Deze behoeven weinig tot geen aandacht. Hoge scores (roodgekleurd) geven grote risico's weer. Deze risico's zijn niet aanvaardbaar. Voor deze risico's moeten beheersmaatregelen worden getroffen. De vermenigvuldiging van de kansen met de financiële gevolgen leidt tot de positionering in de matrix. Op basis van de kans van voorkomen en de gevolgen/impact als het risico zich voordoet zijn de risico’s geplaatst in de onderstaande matrix. Gevolg / impact Kans 1 = < 10%
1= 0 – 100.000
2= 100.000 - 300.000
2, 3, 10
16
2 = 10 – 40 % 3 = > 40 %
3= > 300.000
1, 4, 6, 9, 14, 15 13
5, 7, 11, 12
8
Alleen de risico’s met het grootste gevolg zijn in detail verder uitgewerkt. Het betreft de nummers 5, 7, 8, 11 en 12. De verdere uitwerking van deze risico’s staat hieronder.
Pagina 82 van 88
Samenvatting
Jaarverslag
5: Verminderde inkomsten door afgelasten van evenementen Dit risico bestaat uit het scenario dat de geplande evenementen geen doorgang vinden. Vanwege bijvoorbeeld verzwaarde regelgeving en het veranderende klimaat is de kans dat evenementen niet door kunnen gaan aanwezig. Risico/kans: Het niet doorgaan van de jaarlijks geplande grootschalige evenementen in het recreatieschap.
Kans(cijfer): 3 > 40 %
Gevolg(cijfer): 2 150.000
Oorzaak: Het organiseren van (grote) evenementen wordt steeds lastiger. Door klimaatveranderingen, veranderende maatschappelijke perceptie en verstrengende wet- en regelgeving wordt het voor organisatoren steeds lastiger om evenementen te organiseren. Hiernaast is Het Twiske een Natura 2000 gebied wat het organiseren van evenementen kan belemmeren. Gevolg/impact: ▪ Vermindering van het recreatieve aanbod ten tijde van grotere vraag naar recreatieve faciliteiten; ▪ Organisatoren zijn in steeds mindere mate bereid om evenementen te organiseren; ▪ Het schap mist een cruciale bindingsfactor met het jongere publiek; ▪ De maatschappelijke perceptie van het recreatieschap verslechterd; ▪ Het schap mist cruciale inkomsten die ten gunste van het beheer en onderhoud zouden kunnen komen; ▪ Vertraging in procesvorming en onbegrote procedurekosten.
Jaarrekening
▪ ▪ ▪
▪ ▪
Overige gegevens en bijlagen
Compensatieregeling treffen voor alle getroffen actoren (incl. het recreatieschap); Verbinding zoeken met de maatschappij om met elkaar in gesprek te gaan over het beleid; (Kleine) evenementen/activiteiten organiseren die passen binnen de mogelijke beperkingen. Dit kan ook inhouden dat met andere dan de huidige evenementenorganisatoren in zee wordt gegaan; Exercitie ontheffing bestempelde evenemententerreinen uit belemmerende weten regelgeving (zoals NNN-status); € 75.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf.
7: Verminderde inkomsten door: beleid Dit risico bevat de mogelijkheid dat het recreatieschap inkomsten mist of hogere uitgaven krijgt vanwege gemeentelijke, provinciale of landelijke veranderingen omtrent beleid. Risico/kans: Beleidsveranderingen kunnen zorgen voor hogere kosten of vermindering van de inkomsten voor het recreatieschap
Oorzaak: Door de wisseling van de politieke vertegenwoordiging van gemeente, provincie of het rijk kan het beleid omtrent recreatie en beheer en onderhoud veranderen waardoor het recreatieschap meer kosten moet gaan maken of verminderde inkomsten genereerd.
Kans(cijfer): 3 > 40 %
Gevolg/impact: ▪ Onbekende effecten; ▪ Vertraging in procesvorming en onbegrote procedurekosten; ▪ Ruimtelijke ontwikkeling vertraagd of wordt stilgelegd met mogelijk schadeclaims van dien;
Gevolg(cijfer): 2 150.000
Beheersmaatregel:
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 83 van 88
Samenvatting
Jaarverslag
▪
▪
Geen doorontwikkeling van het gebied wat kan zorgen voor extra kosten voor beheer en onderhoud; Verminderde maatschappelijke perceptie door achterstallig onderhoud of het uitblijven van ontwikkelingen in het gebied.
Beheersmaatregel: ▪ Bezuinigen op bijvoorbeeld het onderhoudsniveau; ▪ Vergroten van de inkomsten van het recreatieschap door bijvoorbeeld een nieuw evenement in Het Twiske te laten plaatsvinden; ▪ Gemeenteraadsvergaderingen volgen om te kunnen anticiperen op toekomstige veranderingen van beleid; ▪ € 75.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf.
8: Milieuvervuiling van bv. grond/water Dit risico betreft milieuvervuiling wat op kan treden in gebieden en/of gebouwen welke in beheer zijn bij het recreatieschap. Dit kan voor het recreatieschap tot sterk oplopende kosten leiden. Risico/kans: Vervuiling door gv. PFAS/ Staalslakken/ zware metalen/ chroom/ asbest
Oorzaak: Verorntreinig van grond/water en/of gebouwen door gebruik van bijvoorbeeld vervuilende materialen.
Kans(cijfer): 3 > 40 %
Gevolg/impact: ▪ Paden en/of (delen van) gebouwen moeten worden vervangen (saneringskosten); ▪ Ecologische schade, zoals aantasting van flora;
Gevolg(cijfer): 3 400.000
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
▪
▪
Ruimtelijke ontwikkeling vertraagd of wordt stilgelegd met mogelijk schadeclaims van dien; Verminderde maatschappelijke perceptie door verontreiniging van het milieu.
Beheersmaatregel: ▪ Uitvoeren van onderzoek naar bodem en/of gebouwen voorafgaand aan (nieuwe) ontwikkelingen; ▪ Opnemen van milieueisen in contracten met aannemers; ▪ Toekomstbestendigheid beheersplan updaten waar nodig; ▪ Niet toegankelijkheidsmaatregelen zoals gebiedsverboden; ▪ Communicatieplan bij risico’s; ▪ € 200.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf.
11: Overmacht door: pandemieën/(vogel)ziektes, predatoren en nieuwe invasieve soorten Dit betreft de beperkingen en daarmee samenhangende onzekerheid bij de landelijke, provinciale overheid en lokale overheden. Diverse wet- en regelgeving beperken of staan nieuw gewenste ontwikkelingen niet toe. Daarbij de vraag in hoeverre de betreffende overheden de wettelijke mogelijkheden willen verruimen. Risico/kans: Grootschalige effecten/beperkingen door epidemieën, pandemieën, plagen en/of invasieve exoten
Oorzaak: Uitbreken van een grootschalig besmettelijk virus en/of de toename van natuurlijke vijanden (predatoren en invasieve exoten) die inheemse flora en/of fauna bedreigen (zowel (roof)dieren als planten)
Kans(cijfer): 3 > 40 %
Gevolg/impact:
Gevolg(cijfer): 2 150.000
Pagina 84 van 88
Samenvatting
Jaarverslag
▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪
Extra kosten en personele inzet voor beveiligen, bestrijding en opruiming; Inzet derden voor bestrijding en opruiming; Bestrijden invasieve exoten; Verminderde (evenementen) inkomsten; Toename recreanten en intensiever gebruik gebied met extra beheer- en toezichtkosten; Afname/bedreiging biodiversiteit.
Beheersmaatregel: ▪ Kostenpost opnemen in exploitatie bij het aannemen van structurele vormen; ▪ Toekomstbestendigheid beheersplan updaten waar nodig; ▪ Bedenken creatieve oplossingen om sterkere biodiversiteit te realiseren om predatoren/invasieve soorten af te schrikken/ geen kans te geven; ▪ Meer inzet op toezicht en handhaving; ▪ Communicatieplan bij risico’s; ▪ € 75.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf.
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
▪ ▪ ▪ ▪
Oxidatie veengrond en bodemdaling; Vergrote kans op verminderend zwemwaterkwaliteit; Extra kosten inzet medewerkers (RNH – externen); Uitstel of afstel uitvoering onderhoud, projecten of evenementen met mogelijke schadeclaims.
Beheersmaatregel: ▪ Zorgvuldig doorlopen van de bestuurlijke procedures; ▪ Voldoende inzetten op participatie en terugkoppeling daarvan; ▪ Toekomstbestendigheid beheersplan updaten waar nodig; ▪ Niet toegankelijkheidsmaatregelen zoals zwem- en gebiedsverboden; ▪ Beheerplan voor extreme weerssituaties; ▪ Communicatieplan bij risico’s; ▪ € 100.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf.
12: Overmacht door: klimaatveranderingen (brand/ hittestress/ droogte/ stormen/ verzilting/ piekbuien) Dit betreffen risico’s die ontstaan door overmacht. Zaken die hieronder gekwantificeerd worden zijn extreem weer zoals stormen, hittestress en droogte. Vanwege het ongrijpbare en meervoudige karakter van dit risico is dit voor het TwiskeWaterland een van de hoogst gekwalificeerde dreigingen. Risico/kans: brand/ hittestress/ droogte/ stormen/ verzilting/ piekbuien
Oorzaak: Natuurrampen en ander van buiten afkomend onheil: storm- en brandschade, extreme droogte, hittestress, verzilting en piekbuien.
Kans(cijfer): 3 > 40 %
Gevolg/impact: ▪ Droogte, hitte en/of stormschade;
Gevolg(cijfer): 2 200.000
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 85 van 88
Samenvatting
Jaarverslag
Berekening gewenst weerstandsvermogen De kwantificering van de risico’s leidt tot een gewenst weerstandsvermogen van € 762.500, zoals uit onderstaande tabel blijkt. Bij deze berekening is rekening gehouden met de niet in detail uitgewerkte risico’s. Het bedrag in de jaarrekening 2025 is lager dan het opgenomen bedrag in de jaarrekening 2024. Dit heeft ermee te maken dat het risico van overname van recreatieve voorzieningen van HHNK aanzienlijk kleiner wordt ingeschat. Gesprekken met HHNK voor de overname van recreatieve voorzieningen is in 2025 grotendeels stopgezet. Het gewenste/ benodigde weerstandsvermogen wordt jaarlijks herzien, omdat de risico's en de omvang jaarlijks kunnen wijzigen. Gedurende het jaar wordt het bestuur geïnformeerd over belangrijke nieuwe risico's
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Risico
Kans(factor)
Gewenst weerstandsvermogen
5: Verminderde inkomsten door: Afgelasten van evenementen
> 40% (0,50)
€ 75.000
7. Verminderde inkomsten door: Beleid
> 40% (0,50)
€ 75.000
8. Milieuvervuiling van bv. grond/water
> 40 % (0,50)
€ 200.000
11: Overmacht door: Pandemieën/(vogel)ziektes, predatoren en nieuwe invasieve exoten
> 40% (0,50)
€ 75.000
12: Overmacht door: Klimaatveranderingen (brand/hittestress/droogte/stormen/ verzilting/piekbuien)
> 40% (0,50)
€ 100.000
Overige risico’s
€ 237.500
Totaal
€ 762.500
Pagina 86 van 88
Samenvatting
Bijlage V
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
SiSa verantwoordingsinformatie 2025
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 87 van 88
Samenvatting
Jaarverslag
Bijlage VI
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
WNT-verantwoording 2025
Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Recreatieschap TwiskeWaterland van toepassing zijnde regelgeving: “het algemene WNT-maximum”. In mei 2017 is door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties besloten om in het financieel verslaggevingsdocument de vermelding van iedere topfunctionaris van wie de bezoldiging €2.100 of minder per kalenderjaar bedraagt te wijzigen. In de jaarrekening kan volstaan worden met de naam en de functie. De bestuurfuncties van het recreatieschap betreffen onbezoldigde functies. Overzicht van de bestuurders over het verantwoordingsjaar 2025 •
Gemeente Amsterdam - Stadsdeelbestuurder Y. El Ksaihi (voorzitter)
•
Gemeente Zaanstad - wethouder G. Slegers (vice-voorzitter)
•
Provincie Noord-Holland - gedeputeerde E. Rommel
•
Gemeente Edam-Volendam - wethouder D. Dijkshoorn
•
Gemeente Landsmeer - wethouder B. Ten Have
•
Gemeente Oostzaan - wethouder E. Taams
•
Gemeente Purmerend - wethouder M.T.A. Hegger
•
Gemeente Waterland - wethouder H. Scheepstra
•
Gemeente Wormerland - wethouder M. Wit
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Twiske-Waterland
Uitbetaalde beëindigingsvergoeding 2025 Er zijn geen uitkeringen gedaan wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen. Rapportageverplichtingen overige functionarissen Naast de hiernaast vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2025 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2025 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.
Pagina 88 van 88