Document · PDF

1. Jaarstukken Spaarnwoude 2025.pdf

RAAD 7 mei 2026, gemeente AmsterdamBij agendapunt: Aanbiedingsbrief van recreatieschap Spaarnwoude inzake financiële jaarstukken recreatieschap Spaarnwoude (VN2026-005175)26.060 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

1 alinea's met “omgevingsplan”: 5253

TOTAAL-GENERAAL ACTIVA

24.320.461

19.694.026

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend boekjaar tot betaling komen Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen

Jaarstukken 2023Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 60 van 93

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling Materiële vaste activa Activa worden gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs. Subsidies en bijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Voor maatschappelijke investeringen zijn bijdragen van reserves aan activeerbare investeringen niet toegestaan. De materiële activa worden onderverdeeld in:

Vaste activa

Afschrijvingsperiode in jaren

Immateriële vast activa

Looptijd van de geldlening

Materiële vaste activa Gronden / terreinen

n.v.t.

Gebouwen / werkplaats

Verbouwingen

•

Activa met een economisch nut en

Vervoermiddelen

•

Activa in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

Machines

3-5

Werktuigen

Voorwaarde voor het activeren van materiële vaste activa is een minimale gebruiksduur van drie jaar, waarvoor een ondergrens geldt van: € 10.000 voor activa met economisch nut

Elektrische motor

•

€ 100.000 voor activa met maatschappelijk nut

Reguliere motor

Overige vaartuigen

5-10

Zonnepanelen

Kunstwerken Bruggen van beton en/of staal

Bruggen van hout

Tunnels

Beschoeiing

Gemalen

Vlottende activa

Gebiedsontwikkelingen

10-30

De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en - waar nodig – verminderd met een voorziening voor oninbaarheid.

Openbaar toiletgebouw

Terreinmeubilair

5-15

Rioleringspompen

Financiële vaste activa Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de nominale waarde.

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

Geen afschrijving

Ponten

•

Investeringen worden geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur wordt afgeschreven. De afschrijvingen vinden plaats volgens het lineaire systeem, dus in gelijke jaarlijkse termijnen en startend op 1 januari van het jaar volgend op het jaar van ingebruikname. De tabel met afschrijvingstermijnen is hiernaast weergegeven.

Toelichting

afhankelijk van investering

Pagina 61 van 93

Samenvatting

Jaarverslag

Reserves en voorzieningen Algemene reserve SPW/SGP Aan de algemene reserve wordt het exploitatieoverschot of -tekort toegevoegd. Een deel van de renteopbrengst wordt toegevoegd aan deze reserve. Bestemmingreserve UP SPW park Jaarlijks worden aan de bestemmingsreserve UP SPW Park de netto uitgaven onttrokken van de exploitatielasten van het uitvoeringsprogramma. Een deel van de renteopbrengst wordt toegevoegd aan deze reserve. Bestemmingreserve ecologisch beheer en landschapsherstel Dit is een gelabelde reserve voor ontvangen gelden van derden, waarbij geld gereserveerd is voor meerjarig dagelijks onderhoud (04a Voorstel AB SPW najaarsnotitie (2024/ABSPW12). Jaarlijks worden aan de bestemmingsreserve ecologisch beheer en landschapsherstel de netto uitgaven voor dagelijks onderhoud onttrokken Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen SGP Jaarlijks wordt een bedrag conform de begroting toegevoegd aan deze reserve ter financiering van in de toekomst te plegen vervangingsinvesteringen. Een deel van de renteopbrengst wordt eveneens toegevoegd. Vanaf 1 januari 2024 (2023/ABSPW27) is de bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen SGP gedeeltelijk opgeheven en is samengevoegd tot één bestemmingsreserve UP Spaarnwoude Park. De bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen is vanaf 1 januari 2024 nu volledig bestemt t.b.v. vervanging fietsbrug Zwanenburg.

Bestemmingsreserve egalisatie SPW/SGP De reserve is ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven en dient in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie. Daarnaast is er ook een begrenzing aan het vormen van de bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten voor zover er een (positieve) reserve is.

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Bestemmingsreserve SMG Jaarlijks wordt aan de bestemmingsreserve SMG een bedrag onttrokken ter dekking van de exploitatielasten voor het beheer van het gebied, zoals overeengekomen met Stichting Mainport Groen. Het exploitatieoverschot en een deel van de renteopbrengst wordt toegevoegd aan deze reserve. Bestemmingsreserve investeringen SMG Jaarlijks wordt een bedrag conform de begroting toegevoegd aan deze reserve ter financiering van in de toekomst te plegen vervangingsinvesteringen. Een deel van de renteopbrengst wordt eveneens toegevoegd. Bestemmingsreserve beheer Nationaal Monument MH17 SMG Jaarlijks wordt aan de bestemmingsreserve beheer nationaal monument MH17 SMG een bedrag onttrokken ter dekking van de exploitatielasten voor het beheer van het monument. Bestemmingsreserve egalisatie SMG De bestemmingsreserve dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven. Deze bestemmingsreserves dienen in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie. Voorzieningen SPW/SGP Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenramingen van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen.

Voorzieningen SMG Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenramingen van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen.

Pagina 62 van 93

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Overige balansposten Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde.

Afschrijvingen tot boekjaar

423.205

328.228

Afschrijvingen lopend boekjaar

94.977

Bepaling van het resultaat

Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar

518.182

423.205

2.216.259

2.041.613

Toerekening zal geschieden o.b.v. de periode waarop zij betrekking hebben (lasten) of waarin zij gerealiseerd worden (baten).

Boekwaarde per 31 december Subsidies en bijdragen van derden

Investering betreffen uitvoering van de projecten uitvoeringsprogramma Spaarnwoude park.

Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden voor de realisatie van specifieke projecten, en de daarmee samenhangende uitgaven, worden in de programmarekening verantwoord in het jaar van realisatie.

Investeringen met een economisch nut

Toelichting op de balans ACTIVA

31-12-2025

31-12-2024

Bruto investeringen tot boekjaar

463.444

411.377

Bruto investeringen boekjaar

521.709

81.244

Desinvesteringen boekjaar

-385.000

-29.176

600.153

463.444

Bijdrage derden tot boekjaar

Bijdrage derden boekjaar

Netto investering

600.153

463.444

Afschrijvingen tot boekjaar

275.993

282.281

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

31-12-2025

Bruto investeringen tot boekjaar

2.782.167

2.402.366

972.280

379.800

3.754.446

2.782.167

Afschrijvingen lopend boekjaar

31.037

15.888

Bijdrage derden tot boekjaar

-317.348

-40.796

-22.176

Bijdrage derden boekjaar

-702.657

-276.552

Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar

-1.020.005

-317.348

307.030

275.993

2.734.441

2.464.819 293.123

187.452

Bruto investeringen boekjaar Desinvesteringen boekjaar

Netto investering

31-12-2024

Boekwaarde per 31 december

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 63 van 93

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Investering betreffen aanschaf beheer auto, uitgaven t.b.v. dak potstal en terugkoop/verkoop ondererfpachtrecht Zijkanaal C-weg 8A In BIJLAGE II is een specificatie van de materiële vaste activa is opgenomen in de staat van geactiveerde investeringen tot en met 2025 Financiële vaste activa Effecten

31-12-2025

31-12-2024

32.689

Specificatie: Campina obligaties / ledencertificaten

32.689

Hypothecaire leningen

Overige gegevens en bijlagen

Koningshoeve BV

4,00

309.115

317.476

St. Agrarische bedrijven

4,00

26.030

26.785

414.044

425.612

2025

2024

Totaal hypothecaire leningen Nadere specificatie hypothecaire leningen: omschrijving

looptijd

einddatum

De Ettingen BV, Leningdeel II

30 jaar

1-1-2026

18.945

19.534

De Ettingen BV, leningdeel V

30 jaar

1-1-2026

59.955

61.818

78.900

81.352

32.689 omschrijving

looptijd

einddatum

Koningshoeve BV, leningdeel II

30 jaar

1-1-2029

55.324

56.821

Koningshoeve BV, leningdeel V

30 jaar

1-1-2029

253.790

260.656

309.115

317.476

26.030

26.785

26.030

26.785

414.044

425.612

De Ettingen BV

78.900

81.352

omschrijving

looptijd

einddatum

Koningshoeve BV

309.115

317.476

St. Agrarische bedrijven

30 jaar

1-1-2029

St. Agrarische bedrijven

26.030

26.785

Specificatie:

effecten

2025

omschrijving

rente

vervaldatum

Campina obligaties / ledencertificaten

0,80

doorlopend

Totaal effecten

Hypothecaire leningen De Ettingen BV

2024 VLOTTENDE ACTIVA

32.689

rente %

2025

2024

4,00

78.900

81.352

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

Vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

31-12-2025

31-12-2024

11.333

6.308

De vooruitbetaalde bedragen per 31 december 2025 bestaan uit kosten abonnementen 2026 voorschot termijnen elektra/water.

Pagina 64 van 93

Samenvatting

Overige nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Uitgifte Liedeweg 5

Jaarverslag

Jaarrekening

4 4944.715

Overige gegevens en bijlagen

178.312 Het bedrag aan middelen per kwartaal dat buiten ’s Rijks schatkist is gehouden:

300.000

Bijdrage watercompensatie Veerplas

14.976

Subsidie Provincie NH damsluis fort bezuiden

18.500

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Buiten schatkist gehouden

109.086

38.534

28.146

14.766

Ruimte onder drempelbedrag

890.914

961.466

971.854

985.234

Overschrijding van het drempelbedrag

Bijdrage subsidie bosrevitalisatie

47.781

Bijdrage gebiedsfonds erfpacht 2.0

27.805

Rente 4e kw Schatkist

101.148

144.441

Bijdrage Gemeente Haarlem/Haarlemmermeer

14.554

Vergoeding terreinmeubilair

2.032

Overig

1.396

396

Totaal nog te ontvangen bedragen

494.715

178.312

Overige vorderingen

471.073

243.171

Algemene reserve SPW/SGP

Debiteuren algemeen

466.391

241.452

Saldo per 1 januari

4.682

1.719

Liquide middelen

31-12-2025

31-12-2024

ING bank r/c

14.766

50.397

301

1.539

15.067

51.936

Kas Totaal liquide middelen

PASSIVA VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN Reserves

CAMPINA leden reserve rekening

Bij: Overheveling algemene reserve SGP

Overige vorderingen op Friesland Campina in verband met de melkleveringsovereenkomsten € 4.682. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Uitzettingen in ’s Rijks schatkist SPW

Bij: Overheveling algemene reserve SPW

Bij: Dotatie rente

31-12-2025

20.372.157

31-12-2024

16.526.931

Bij: Explitatiesaldo SPW/SGP Af: Onttrekking 2021ABSPW42 Ontvangstgebied De Groene Weelde Af: Onttrekking 2022ABSPW21 Nieuwe evenementenafrit A22

Rijks schatkist Drempelbedrag 01-01-2025 t/m 31-12-2025

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

1.000.000

Af: Onttrekking 2016ABSPW11 sgp_erfpacht_tvw

31-12-2025

31-12-2024

2.147.613

59.064

3.779.964

104.530

231.004

634.867 -

166.994 1.905.050

94.666

62.334

58.881

Pagina 65 van 93

Samenvatting

Af: Onttrekking 2024ABSPW01 Ureninzet opgavemanager SPW Regiodeal en overall kwartiermaker Regiodeal Af: Onttrekking 2024ABSPW04 Wijziging Gemeenschappelijke regeling en zienswijzen Verordening financieel beheer Af: Onttrekking 2024ABSPW13 Aanpassing Algemene Verordening en Legesverordening Af: Onttrekking 2022ABSPW16/Integrale begrotingsherziening SPW/SGP Af: Onttrekking 2024ABSPW11 Stand van zaken voorbereiding vernieuwde erfpachtovereenkomst met Staatsbosbeheer

Jaarverslag

Jaarrekening

30.655

Af: Saldo onttrekking Af: Investering bezoekersdek Big Spotters Hill

15.964

19.128

4.970

1.659

9.900

Af: Onttrekking 2024ABSPW17 Scenario’s koepelvrijstelling voor de btw

12.103

Af: Onttrekking 2025ABSPW06 Aanbesteden accountantsdiensten

8.494

Af: Onttrekking 2025/ABSPW13 Extra kosten SAIL 2025

56.155

2.696.464

2.147.613

Saldo per 31 december

Best.reserve ecologisch beheer en landschapsherstel Saldo per 1 januari Bij: Initiële vergoeding overeenkomst Iron Mountain en Spaarnwoude Bij: Tennetgelden landschapsplan SPW

Aan de algemene reserve wordt het exploitatieoverschot of -tekort toegevoegd. Een deel van de renteopbrengst wordt toegevoegd aan deze reserve. Verder worden in 2025 diverse onttrekkingen gedaan conform AB besluiten.

Saldo per 1 januari

31-12-2025

31-12-2024

1.592.093

Bij: Overheveling bestemmingsres. Investeringen SPW

7.861

Bij: Overheveling bestemmingsres. Investeringen SGP

1.810.099

76.677

100.605

500.000

Bij: Dotatie rente Bij: Dotatie Uitgifte ondererfpacht Liedeweg 5

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

239.848 45.306

326.472

1.883.615

1.592.093

Jaarlijks worden aan de bestemmingsreserve uitvoeringsprogramma SPW Park de netto uitgaven onttrokken van de exploitatielasten van het uitvoeringsprogramma. In 2025 wordt de opbrengst uit erfpachtobjecten Liedeweg en een deel van de renteopbrengst toegevoegd aan deze reserve.

Bij: Tennetgelden landschapsplan

Bestemmingreserve UP SPW park

Overige gegevens en bijlagen

Bij: Bijdrage Hoogheemraadschap tbv natuurvriendelijke oevers Af: Saldo onttrekking Saldo per 31 december

31-12-2025

31-12-2024

595.836

250.000

144.483

296.777

54.117

154.576

791.719

595.836

Dit is een gelabelde reserve voor ontvangen gelden van derden, waarbij geld gereserveerd is voor meerjarig dagelijks onderhoud (04a Voorstel AB SPW najaarsnotitie 2024 (2024/ABSPW12). In 2025 wordt de initiële vergoeding toegevoegd aan de bestemmingsreserve ecologisch beheer en landschapsherstel en de uitgaven hiervan onttrokken

Pagina 66 van 93

Samenvatting

Best.reserve verv.investeringen SGP Saldo per 1 januari Bij: Saldo toevoeging Bij: Dotatie rente Af: Onttrekking naar nieuw te vormen bestemmingsreserve UP SPW Park

Jaarverslag

Jaarrekening

31-12-2025

31-12-2024

768.690

2.473.099

73.000

69.000

37.021

36.690 1.810.099

Daarnaast is er ook een begrenzing aan het vormen van de bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten voor zover er een (positieve) reserve is. Bestemmingsreserve SMG Saldo per 1 januari Bij: Dotatie rente Af: Saldo exploitatie

Saldo per 31 december

878.711

768.690

Vanaf 1 januari 2024 (2023/ABSPW27) is de bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen SGP gedeeltelijk opgeheven en is samengevoegd tot één bestemmingsreserve UP Spaarnwoude Park. De bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen is vanaf 1 januari 2024 nu volledig bestemd t.b.v. vervanging fietsbrug Zwanenburg. Bestemmingsreserve egalisatie SPW/SGP Saldo per 1 januari

31-12-2025

31-12-2024

3.841.138

Bij: Saldo toevoeging Bij: Saldo toevoeging Bij: Ontvangstgebied boerenerf Bij: Bezoekersdek Big Spotters Hill Af: Saldo onttrekking Saldo per 31 december

2.016.615 -

1.905.050

250.000

45.306 80.527

80.527

4.055.917

3.841.138

Overige gegevens en bijlagen

Saldo per 31 december

31-12-2025

31-12-2024

4.069.940

4.348.586

180.738 504.050

240.649 519.295

3.746.629

4.069.940

De toevoeging aan de bestemmingsreserve betreft een dotatie rente 2025 (180.738). Resterend onttrekking exploitatieresultaat van (504.048). Best. reserve SMG beh. monument MH17 Saldo per 1 januari Bij: Dotatie rente Af: Saldo exploitatie Saldo per 31 december

31-12-2025

31-12-2024

571.255

608.429

25.368 43.653

33.670 70.844

552.971

571.255

De toevoeging aan de bestemmingsreserve betreft een dotatie rente 2025 (€ 25.368). De onttrekking aan de reserve betreft kosten beheer van het Nationaal Monument MH17 (€ 43.653).

De reserve is ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven en dient in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie.

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 67 van 93

Samenvatting

Jaarverslag

Bestemmingsreserve SMG investering Saldo per 1 januari Bij: Dotatie rente Af: Saldo onttrekking Af: investering naar bestemmingsreserve egalisatie Saldo per 31 december

Jaarrekening

31-12-2025

31-12-2024

Bij: Saldo toevoeging

390.088

384.420

Af: Saldo onttrekking

17.323 46.148 4.651

21.274 8.427 7.179

Saldo per 31 december

356.612

390.088

De toevoeging aan de bestemmingsreserve betreft een dotatie rente 2025 (17.323).

Bestemmingsres. Egalisatie Kapitaallasten SMG Saldo per 1 januari Bij: Saldo toevoeging

31-12-2025

31-12-2024

57.179

50.000

4.651

7.179

Saldo per 31 december

61.830

57.179

Het saldo toevoeging betreft Plesmanhoek uitwerking Basis Plus/investering (€ 4.651). Voorzieningen Voorziening groot onderhoud SPW/SGP Saldo per 1 januari Bij: Saldo toevoeging

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

31-12-2025

1.510.022

Voorziening groot onderhoud SGP

31-12-2025

31-12-2024

Bij: Saldo toevoeging

429.656 -

427.434 225.000

Af: Saldo onttrekking

-429.656

-222.778

Saldo per 31 december

429.656

De onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen.

Voorziening groot onderhoud SMG

Af: Saldo onttrekking

2.270.400 2.140.452

De onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen.

Saldo per 1 januari

Het saldo onttrekking betreft vooral de uitgaven aan de natuurtuintuin park Vijfhuizen en herinrichting Expo terrein(€ 46.148) en overheveling van Plesmanhoek uitwerking Basis Plus/investering naar egalisatiereserve (€ 4.651).

Overige gegevens en bijlagen

Saldo per 1 januari

31-12-2025

31-12-2024

Bij: Saldo toevoeging

586.616 118.000

505.431 113.000

Af: Saldo onttrekking

-31.862

-31.815

672.753

586.616

Saldo per 31 december

31-12-2024

1.380.074

Pagina 68 van 93

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

De onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen.

Geldorp aannemingsbedrijf B.V.

13.412

Bilfinger Engineering Netherlands B.V.

9.203

VLOTTENDE PASSIVA

Overige crediteuren

45.182

32.790

Totaal crediteuren

898.222

698.656

31-12-2025

31-12-2024

104.000

97.000

Afrekening gas/electra/water

6.788

7.531

Afrekening bestuursbureau

38.415

8.883

Kosten dagelijks/groot onderhoud

48.523

33.003

Advieskosten

3.367

11.734

Reservering accountantskosten

14.974

7.000

8.992

Kosten UP SPW Park

18.459

1.634

Overig

1.649

1.084

236.174

176.860

31-12-2025

31-12-2024

76.990

75.712

31-12-2025

31-12-2024

5.249.025

2.025.113

21.898 21.164 26.582 203.544 4.642

32.310 143.499 70.457 214.738 60.000

Netto-vlottende schulden met een renteypische looptijd korter dan een jaar Overige schulden De overige schulden bestaan uit crediteuren en nog te betalen bedragen, die in onderstaande tabellen worden gespecificeerd.

31-12-2025

31-12-2024

1.134.396

875.517

Nog te betalen bedragen Kosten beheer en bediening fietsbrug Zwanenburg

Specificatie Crediteuren

31-12-2025

31-12-2024

Recreatie Noord-Holland NV

430.998

379.444

Peter Heeremans Hoveniers

12.749

Devis B.V.

126.700

Belastingdienst BTW 4e kwartaal

24.919

4.303

Verhart Groen

64.036

23.283

FA H Griffioen

13.455

B&D Natuuradvies

11.403

32.564

Landschapsbeheer Smit

14.900

NRL Landscape

8.880

Technisch Bureau Groenestein

10.536

Spaarne werkt

36.455

11.101

IJmond Groen

60.603

27.192

RvR hoofddorp B.V.

7.735

18.323

30.058

7.056

9.262

Maatschap Petrie

22.073

Schut van de Ven notariskantoor

44.576

DVC Sign

52.807

Thomas Cultuurtechniek

10.880

HB Adviesbureau B.V. Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

Taxatiekosten

Totaal nog te betalen bedragen

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend boekjaar tot betaling komen

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen

Huren / pachten Schadeherstel beplantingen Awakenings investeringsbijdrage Mysteryland investeringsbijdrage DDL investeringsbijdrage

Pagina 69 van 93

Samenvatting

Nationaal restauratiefonds molen de Veer Voorschotten nutsvoorzieningen Borg Herstel liniedijken Bijdrage Bosrevitalisatie Bijdrage Regiodeal Bijdrage Veerplas Bijdrage Groene Weelde Bijdrage Plesmanhoek Bijdrage bezoekersdek Big Spotters Hill Bijdrage Natuurtuin Park Vijfhuizen Bijdrage Afgraven Japanse duizendknoop bij Fort Benoorden Totaal vooruit ontvangen bedragen Provincie - Investeringssubsidies

Jaarverslag

Jaarrekening

1.858 15.730 12.270 196.700 2.532.836 1.444.111 322.008 171.768 231.120 17.900 24.891

5.158 10.773 13.020 29.100 77.407 630.952 370.000 192.700 150.000 25.000 -

5.249.025

2.025.113

31-12-2025

31-12-2024

2.201

31-12-2025

31-12-2024

202.989

221.577

25.030

60.000

266.143

55.000

Specificatie: Subsidie veerpont de Opstapper Totaal Provincie-investeringssubsidies

Derden - Investeringsbijdrage Bijdrage de groene F200

Overige gegevens en bijlagen

Verplaatsen Opstapper (verkoop) 34.500

34.500

6.944

52.712

650.607

714.962

Geboortebos SGP Totaal Derden-investeringsbijdrage

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als uitvoeringsorganisatie en opdrachtnemer voor het bestuur van recreatieschap Spaarnwoude. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract. Meer informatie hierover staat in de paragraaf bedrijfsvoering. De Stichting Mainport en Groen (SMG) heeft zich vanaf 1996 beziggehouden met de uitvoering van het Convenant Mainport Schiphol en Groen. Daarbij heeft de stichting gronden laten verwerven en inrichten. In het Convenant is bepaald dat de provincie Noord-Holland en de gemeente Haarlemmermeer verantwoordelijk zijn voor het beheer van de ingerichte terreinen. Deze partijen hebben de uitvoering van het operationeel beheer toegewezen aan het Recreatieschap Spaarnwoude, conform het bij het Convenant behorende uitvoeringsplan. De beschikbaar gestelde afkoopsom bedraagt € 7.266.000, -. De afkoop is berekend over een periode van 25 jaar. Overeenkomstig de gemaakte afspraken staan zowel de provincie Noord-Holland als de gemeente Haarlemmermeer op de langere termijn elk voor 50% garant voor de voortzetting van het beheer van de gebieden.

Bijdrage aanleveren grond Bijdrage Amsterdam baggeren Kluut Bijdrage Gem. Haarlemmermeer Bijdrage gem. Haarlem Opstapper

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 70 van 93

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Rechtmatigheidsverantwoording

Overzicht van baten en lasten per taakveld

Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur

Nr.

Lasten per taakveld

0.1

Jaarrekening 2025

Begroting na wijziging2025

Verschil

Bestuur

324.186

296.788

27.398

0.4

Overhead

1.095.030

1.176.520

-81.490

0.5

Treasury

2.601

2.500

101

0.8

Overige baten en lasten

0.9

Vennootschapsbelasting

0.10

Mutaties reserves

2.199.481

1.674.141

525.340

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

1.2

Openbare orde en veiligheid

770.996

763.779

7.217

2.1

Verkeer en vervoer

2.332.407

2.092.312

240.095

3.1

Economische ontwikkeling

226.325

293.160

-66.835

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

630.375

795.800

-165.425

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

10.808

14.950

-4.142

Bevinding

3.4

Economische promotie

248.877

260.749

-11.872

Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Er zijn geen afwijkingen vastgesteld boven genoemde grens van € 251.211.

5.3

Cultuurpresentatie, -productie en -participatie

288.638

264.778

23.860

5.5

Cultureel erfgoed

93.190

138.253

-45.063

5.7

Openbaar groen en openluchtrecreatie

6.066.884

6.460.984

-394.100

Totaal lasten

14.289.796

14.234.714

55.082

De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre, bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 10 juli 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag. Omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op van € 251.211.

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 71 van 93

Samenvatting

Nr.

Baten per taakveld

0.1

Jaarverslag

Jaarrekening

Jaarrekening 2025

Begroting na wijziging2025

Verschil

Bestuur

0.4

Overhead

0.5

Treasury

441.657

417.200

24.457

0.8

Overige baten en lasten

6.661.899

0.9

Vennootschapsbelasting

0.10

Mutaties reserves

1.208.846

1.226.141

-17.295

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

1.2

Openbare orde en veiligheid

2.1

Verkeer en vervoer

252.567

254.749

-2.182

3.1

Economische ontwikkeling

30.000

-30.000

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

3.486.331

3.536.085

-49.754

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

bijdrage participant provincie Noord Holland

3.4

Economische promotie

5.3

Cultuurpresentatie, -productie en -participatie

1.343.650

1.220.000

123.650

bijdrage participant gemeente Velsen

Jaarrekening 2025

Begroting na wijziging 2025

Verschil

Totaal baten

14.289.796

14.234.714

55.082

Totaal lasten

14.289.796

14.234.714

55.082

Specificatie van taakveld 0.8 Overige baten en lasten

Jaarrekening 2025

Begroting na wijziging 2025

Verschil

bijdrage participant gemeente Amsterdam

1.241.795

bijdrage participant gemeente Haarlem

894.626

bijdrage participant gemeente Haarlemmermeer

685.521

3.478.418

361.539

6.661.899

Saldo

Totaal

5.5

Cultureel erfgoed

23.035

33.464

-10.429

5.7

Openbaar groen en openluchtrecreatie

871.812

855.176

16.636

14.289.796

14.234.714

55.082

Totaal baten

Saldo van baten en lasten per taakveld

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

Overige gegevens en bijlagen

Pagina 72 van 93

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Overzicht van baten en lasten per kostensoort Lasten per kostensoort

Baten per kostensoort

Jaarrekening 2025

Begroting na wijziging 2025

Verschil

Pachten

2.358.360

2.431.700

-73.340

Huren

530.291

461.100

69.191

Leges en andere rechten

15.103

16.126

-1.024

1.791.338

1.656.163

135.175

186.108

187.850

-1.742

Inkomensoverdrachten

7.758.094

7.838.434

-80.340

Kapitaaloverdrachten

441.657

417.200

24.457

Totaal baten

13.080.951

13.008.573

72.378

Saldo van baten en lasten per kostensoort

Jaarrekening 2025

Begroting na wijziging 2025

Verschil

Totaal lasten

12.090.316

12.560.573

-470.257

Totaal baten

13.080.951

13.008.573

72.378

990.635

448.000

542.635

Jaarrekening 2025

Begroting na wijziging 2025

Verschil

Belastingen

Grond

1.934.811

2.795.630

-860.819

10.718

2.683

8.035

4.757.369

5.033.755

-276.386

5.042.717

5.252.525

-209.808

2.601

2.500

101

Mutatie voorzieningen

216.086

-658.680

874.766

Afschrijvingen

126.014

132.160

-6.146

12.090.316

12.560.573

-470.257

Duurzame goederen Pachten Ingeleend personeel Huren Overige goederen en diensten Rente

Overige verrekeningen Totaal lasten

Overige goederen en diensten Subsidies

Rente Overige verrekeningen

Saldo

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 73 van 93

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Overige gegevens Samenstelling van het algemeen bestuur per 31 december 2025 Provincie Noord-Holland

mevrouw E.A.S. Rommel (vicevoorzitter)

Provincie Noord-Holland

mevrouw V. Valk

Gemeente Velsen

De heer N. Korf (voorzitter)

Gemeente Amsterdam

De heer S. van Weyenberg (vertegenwoordigd door de heer N. Türkkol)

Gemeente Haarlem

de heer R. Berkhout

Gemeente Haarlemmermeer mevrouw

mevrouw M. Sedee-Schuitemaker

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 74 van 93

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Controleverklaring De controleverklaring van de accountant is hieronder ingevoegd.

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 75 van 93

Samenvatting

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Pagina 76 van 93

Samenvatting

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Pagina 77 van 93

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Vaststelling door het algemeen bestuur Deze jaarrekening wordt/is vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Spaarnwoude in de openbare vergadering van 2 juli 2026.

Voorzitter, De heer N. Korf

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 78 van 93

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Bijlagen Bijlage I

Investerings- en financieringsstaat over 2025

Bijlage II

Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2025

Bijlage III

Gebeurtenissen na balansdatum

Bijlage IV

Risicoanalyse 2025

Bijlage V

WNT-verantwoording

Bijlage VI

Sisa verklaring

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 79 van 93

Samenvatting

Bijlage I nr

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Investerings- en financieringsstaat over 2025

Omschrijving

Stand per 1-12025

Vermeerderingen 2025

2.229.065

791.332

Verminderingen 2025 Afschrijvingen 2025

Stand per 31-12-2025

ACTIVA 1 Onroerende en roerende bezittingen

-385.000

126.014

2.509.382

2 Investeringsuitgaven die gedekt worden uit reserves

3 Financiële vaste activa

Totaal activa

2.229.065

791.332

-385.000

126.014

2.509.382

4 Algemene reserve SPW/SGP

2.147.613

739.396

-190.546

2.696.464

5 Bestemmingreserve UP SPW park

1.592.093

76.677

214.845

1.883.615

6 Best.reserve ecologisch beheer en landschapsherstel

595.836

250.000

-54.117

791.719

7 Best.reserve verv.investeringen SGP

768.690

110.021

8 Bestemmingsreserve egalisatie SPW/SGP

3.841.138

295.306

-80.527

9 Bestemmingsreserve SMG

4.069.940

180.738

-504.050

3.746.629

10 Best. reserve SMG beh. monument MH17

571.255

25.368

-43.653

552.971

11 Bestemmingsreserve SMG investering

390.088

17.323

-50.799

356.612

12 Bestemmingsreserve egalisatie SMG

57.179

4.651

61.830

14.033.832

1.699.481

-708.846

15.024.466

1.380.074

2.270.400

-2.140.452

1.510.022

14** Voorziening groot onderhoud SPW

950.418

-950.418

15** Voorziening groot onderhoud SGP

429.656

-429.656

16** Voorziening groot onderhoud SMG

586.616

118.000

-31.862

672.753

Totaal passiva

16.000.521

3.197.555

149.618

-2.140.452

17.207.242

Bruto werkkapitaal (totaal passiva – totaal activa)

13.771.456

2.406.223

534.618

-2.266.466

14.697.859

PASSIVA

Totaal reserves 13** Voorziening groot onderhoud SPW/SGP

17 Aangegane langlopende leningen

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

878.711 4.055.917

Pagina 80 van 93

Samenvatting

Jaarverslag

Omschrijving

Jaarrekening

Stand per

Overige gegevens en bijlagen

Stand per

1-1-2025

Vermeerderingen 2025

Verminderingen 2025

Categorie verhardingen

96.521

1.243.300

-1.114.257

225.564

Categorie civiele kunstwerken

377.821

479.100

-352.086

504.836

474.342

1.722.400

-1.466.343

730.400

Categorie groen

178.726

88.900

-177.666

89.960

Categorie water, oevers en stranden

219.353

66.000

-85.522

199.831

Categorie terreinmeubilair

402.317

238.500

-259.084

381.733

Categorie hygiënische maatregelen / riolering en reiniging

58.000

-17.106

40.894

Categorie gebouwen

105.335

96.600

-134.731

67.204

905.732

548.000

-674.109

779.622

1.380.074

2.270.400

-2.140.452

1.510.022

Stand per 1-1-2025

Vermeerderingen 2025

Verminderingen 2025

344

-344

31-12-2025

13** Specificatie voorziening groot onderhoud SPW/SGP verkeer & vervoer:

openbaar groen en (openlucht)recreatie:

Totaal

Omschrijving

Stand per 31-12-2025

14** Specificatie voorziening groot onderhoud SPW verkeer & vervoer: Categorie verhardingen Categorie civiele kunstwerken

266.055

-266.055

266.399

-266.399

Categorie groen

86.811

-86.811

Categorie water, oevers en stranden

197.207

-197.207

Categorie terreinmeubilair

316.474

-316.474

openbaar groen en (openlucht)recreatie:

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 81 van 93

Samenvatting

Jaarverslag

Categorie hygiënische maatregelen / riolering en reiniging

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

83.527

-83.527

684.019

-684.019

950.418

-950.418

Stand per 1-1-2025

Vermeerderingen 2025

Verminderingen 2025

Categorie verhardingen

96.178

-96.178

Categorie civiele kunstwerken

111.766

-111.766

207.944

-207.944

Categorie groen

91.915

-91.915

Categorie water, oevers en stranden

22.146

-22.146

Categorie terreinmeubilair

85.843

-85.843

21.808

-21.808

221.712

-221.712

429.656

-429.656

Categorie gebouwen Totaal

Omschrijving

Stand per 31-12-2025

15** Specificatie voorziening groot onderhoud SGP verkeer & vervoer:

openbaar groen en (openlucht)recreatie:

Categorie hygiënische maatregelen / riolering en reiniging Categorie gebouwen Totaal

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 82 van 93

Samenvatting

Jaarverslag

Omschrijving

Jaarrekening

Stand per

Overige gegevens en bijlagen

Stand per

1-1-2025

Vermeerderingen 2025

Verminderingen 2025

Categorie verhardingen

285.634

54.000

-162

339.472

Categorie civiele kunstwerken

96.091

17.000

-3.517

109.574

381.725

71.000

-3.679

449.046

Categorie groen

87.200

19.000

106.200

Categorie water, oevers en stranden

14.949

2.000

16.949

Categorie terreinmeubilair

102.742

26.000

-28.183

100.558

Categorie hygiënische maatregelen / riolering en reiniging

Categorie gebouwen

204.891

47.000

-28.183

223.707

586.616

118.000

-31.862

672.753

31-12-2025

16** Specificatie voorziening groot onderhoud SMG verkeer & vervoer:

openbaar groen en (openlucht)recreatie:

Totaal

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 83 van 93

Samenvatting

Bijlage II

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2025

Omschrijving

Jaar van inv.

Bruto invest. t/m 2024

Bijdrage derden t/m 2024

974.003 218.338 467.378 437.026 108.038 60.048

-60.048

96.069

314.479 2.675.379

Geactiv. t/m 2024

Afschr. t/m 2024

Boekwaarde 1-1-2025

Bruto invest. Bijdrage derden 2025 2025

Desinvestering

Geactiv. t/m 2025

Termijn

Afschr. 2025

Afschr. desinv. 2025

Boekwaarde 31-12-2025

Investeringen maatschappelijk nut Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Bruggen 157/158/162/604 Bruggen 154 Civiele kunstwerken Civiele kunstwerken Civiele kunstwerken Ontvangstgebied Haarlem Veerplas Ontvangstgebied Boerenerf Ontvangstgebied Houtrak Verbeteren zwemwaterkwaliteit/baggeren Veerplas Ontvangstgebied Haarlemmermeer | Groene Weelde Bezoekersdek Big Spotters Hill Plesmanhoek uitwerking Basis Plus

Overige materiële vaste activa Divers terreinmeubilair

2018 2019 2020 2021 2023 2024 t/m 2027 2025 t/m 2028 2025 t/m 2028 2025 t/m 2027 2024 t/m 2027 2025/2026 2023 t/m 2025

2020

Totaal Investeringen maatschappelijk nut

-257.300 -317.348

974.003 218.338 467.378 437.026 108.038 96.069 57.179 2.358.031

-191.764 -36.390 -62.317 -43.703 -3.601 -337.775

782.239 181.948 405.061 393.323 104.437 96.069 57.179 2.020.256

106.788 106.788

-85.430 -85.430

2.782.167

-317.348

2.464.819

30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30

974.003 218.338 467.378 437.026 108.038 209.519 106.215 45.306 61.830 2.627.653

32.593 7.278 15.579 14.568 3.601 73.619

749.646 174.670 389.482 378.756 100.835 209.519 106.215 45.306 61.830 2.216.259

280.690 419.039 30.156 46.495 106.130 64.186 25.583 972.280

-280.690 -209.520 -30.156 -46.495 -95.984 -18.880 -20.932 -702.657

21.357 21.357

106.788 106.788

21.357 21.357

-423.205

2.041.613

972.280

-702.657

2.734.441

94.977

2.216.259

385.000 385.000

n.v.t.

-385.000 -385.000

82.452 82.452

88.386 88.386

88.386 82.452 170.838

10 10

3.683 8.245 11.928

84.703 74.207 158.910

-15.852 -51.068 -37.161 -8.980

128.392 277.373

15.852 51.068 37.161 44.900 128.392 277.373

-128.392 -241.453

35.920 35.920

48.323 48.323

15.852 51.068 37.161 44.900 48.323 128.392 325.696

5 5 5 5 5 15

8.980 3.222 12.202

26.940 45.102 72.042

103.619 103.619

-34.540 -34.540

69.080 69.080

103.619 103.619

6.908 6.908

62.172 62.172

463.444

-275.993

187.452

521.709

-385.000

600.153

31.037

293.123

3.245.611

-317.348

2.928.263

-699.198

2.229.065

1.493.989

-702.657

-385.000

3.334.594

126.014

- 2.509.382,48

Investeringen economisch nut Woonruimten Terugkoop ondererfpachtrecht Zijkanaal C-weg 8A Bedrijfsgebouwen Dak potstal Vervanging melktanklokaal Zorgvrij

Vervoermiddelen Fiat Qubo 65-XDH-9 Iveco Daily VN-446-V Mitsubishi Outlander NB-933-T Beheerauto VOLVO 536 XC40 T-122-LP Peugeot E-Partner Long V-56-LZJ Pont De Opstapper

Machines, apparaten en installaties Zonne-Panelen

Totaal Investeringen economisch nut Totaal Investeringen maatschappelijk/economisch nut

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

2025

2025 2023/2024

2012 2015 2017 2023 2025 2009

2019

82.452 82.452

15.852 51.068 37.161 44.900

Pagina 84 van 93

Samenvatting

Bijlage III

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Gebeurtenissen na balansdatum

Dit is niet van toepassing.

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 85 van 93

Samenvatting

Bijlage IV

Jaarverslag

Jaarrekening

Risicoanalyse 2025

Recreatieschap Spaarnwoude vindt het belangrijk om voldoende aandacht te besteden aan de risico’s, zoals ook wordt verplicht in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Deze nota geeft het noodzakelijke inzicht en wordt in de paragraaf weerstandsvermogen gebruikt en vergeleken met de beschikbare weerstandscapaciteit. Belang van de risico-analyse De begroting en de begrotingswijziging worden opgesteld met de kennis van vandaag. De onzekerheden over conflicten in de wereld kunnen uiteraard betekenis hebben voor de uitvoering en de financiële huishouding. De afgelopen jaren hebben het belang aangetoond van een goede risico-inventarisatie. Ondanks dat een gebeurtenis met de impact van de coronacrisis niet was te voorspellen, bood de inventarisatie aanknopingspunten bij het inschatten van de financiële gevolgen van de coronacrisis. Op basis van de kans van voorkomen en de gevolgen/impact als het risico zich voordoet zijn de risico’s geplaatst in de onderstaande matrix. Lage scores (groen gekleurd) geven kleine risico's weer. Deze behoeven weinig tot geen aandacht. Hoge scores (rood gekleurd) geven grote risico's weer. Deze risico's zijn niet aanvaardbaar. Voor deze risico's moeten beheersmaatregelen worden getroffen. De vermenigvuldiging van de kansen met de financiële gevolgen leidt tot de positionering in de matrix.

2. 3. 4. 5. 6.

Inkoop en aanbestedingsrisico: onrechtmatige facturen Milieuvervuiling (vervuilde grond/ bodemsanering) Zwemwater: kwaliteit Zwemwater: Calamiteiten Verminderde inkomsten (faillissement ondernemers, tegenvallend bezoek evenementen, geen evenementen zoals coronacrisis) 7. Onkosten vanwege vandalisme, brandstichting en drugsdumping 8. Eindwaarde vergoeding opstallen 9. Beperkingen ontwikkelingen in landelijk gebied (beschermingsregimes NNN, BPL, UNESCO, Natura 2000 10. Overmacht door Klimaatverandering (langdurige droogte, piekbuien, hogere temperaturen, verzilting) 11. Continuïteit dienstverlening 12. Kosten afhandeling WOO-verzoeken 13. Verminderde inkomsten door beleid (Verwachtte bezuinigingen gemeentelijk en provinciaal budget)

De verdere uitwerking van deze risico’s staan hieronder. Alleen de risico’s met het grootste gevolg zijn in detail uitgewerkt. Gevolg / impact Kans

1= 0 – 100.000

2= 100.000- 300.000

1 = < 10%

4,5,8

2 = 10 – 40 %

2,7, 9, 13

3, 6

Geïnventariseerde risico’s Begin 2026 zijn de risico’s voor Recreatieschap Spaarnwoude in kaart gebracht. Hieronder zijn de risico’s benoemd.

3 = > 40 % 1.

Overige gegevens en bijlagen

3= > 300.000

Inkoop en aanbestedingsrisico: Subsidies (risico terugbetalen)

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 86 van 93

Samenvatting

Jaarverslag

3. Milieuvervuiling (van bv. grond/water) door bijvoorbeeld zware metalen/ chroom/ asbest/ PFAS Dit risico omvat het scenario dat de grond of water vervuild is, waardoor hoge kosten ontstaan voor het recreatieschap. Deze vervuiling kan al aanwezig zijn of worden veroorzaakt door derden. Risico/kans: Milieuvervuiling

Kans(cijfer): 2 < 40%

Oorzaak: Vervuiling vanwege verouderde bouw, grondgebruik van derden of historisch grondgebruik. Gevolg(cijfer): 3 > € 300.000

Gevolg/impact: ▪ Hoge kosten opruimen ▪ Ruimtelijke ontwikkeling vertraagt ▪ Kwijtraken van investeerders vanwege de hoge kosten;

Beheersmaatregel: ▪ Onderzoek naar bodemverontreiniging (bij ontwikkellocatie) ▪ Gericht toezicht (in avonduren) ▪ Samenwerking bevorderen politie en buurtpreventie (app)

6: Verminderde inkomsten Dit risico omvat het scenario waarbij externe factoren invloed hebben op de inkomsten van het recreatieschap. Het gaat hierbij om gemiste inkomsten door bijvoorbeeld geplande evenementen niet doorgaan of een contractant niet meer kan voldoen aan zijn betalingsverplichting.

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Risico/kans: Verminderde inkomsten door het niet doorgaan van evenementen.

Oorzaak: Externe omstandigheden zoals pandemie, prijsstijgingen, personeelstekorten, faillissement contractant, niet verleende vergunning etc. en Hogere lasten door inflatie of effecten van de klimaatverandering op ruimtelijke condities.

Kans(cijfer): 3 > 40%

Gevolg/impact: ▪ Organisatoren in steeds mindere mate bereid om evenementen te organiseren; ▪ Vermindering van het recreatief aanbod; ▪ Het schap mist een cruciale bindingsfactor met het jongere publiek; ▪ Het schap mist cruciale inkomsten die ten gunste van het beheer en onderhoud zouden kunnen komen; ▪ Vertraging in procesvorming en onbegrote procedurekosten.

Gevolg(cijfer): 3 > € 300.000

Beheersmaatregel: ▪ Verhaal Spaarnwoude Park blijven vertellen ▪ Participantenbijdrage verhogen of bezuinigen ▪ Evenemententerreinen goed borgen in omgevingsplannen ▪ Compensatiemaatregelen treffen voor contractanten ▪ Onderzoek naar effecten klimaatverandering

Pagina 87 van 93

Samenvatting

Jaarverslag

10. Overmacht door klimaatverandering Dit zijn de risico’s die samenhangen met de klimaatveranderingen dan wel weersextremen die leiden tot acuut ingrijpen. Zaken die hieronder gekwantificeerd worden zijn storm, brand, (vogel)ziektes en plagen, flora en fauna. Vanwege het ongrijpbare en meervoudige karakter van dit risico is dit voor het recreatieschap een van de hoogst gekwalificeerde dreigingen. Risico/kans: Extreem weer, brand, (vogel)ziektes en plagen, flora en fauna.

Oorzaak: Extreem weer over langere periode (hitte, droogte, extreme neerslag) , brand door blikseminslag in gebouwen en eventueel mensenmenigte bij evenementen/veel bezoek en acute weersextremen zoals storm, hitte, neerslag)

Kans(cijfer): 3 > 40 %

Gevolg/impact: ▪ Extra kosten en personele inzet voor beveiligen, bestrijding en opruiming; ▪ Inzet derden voor bestrijding en opruiming/herstelwerkzaamheden; ▪ Bestrijden invasieve exoten; ▪ Droogte, hitte en/of stormschade; ▪ Oxidatie veengrond en bodemdaling ▪ Vergrote kans op verminderend zwemwaterkwaliteit; ▪ Uitstel of afstel uitvoering onderhoud, projecten of evenementen met mogelijke schadeclaims.

Gevolg(cijfer): 3 300.000

Beheersmaatregel: ▪ Kostenpost opnemen in exploitatie bij het aannemen van structurele vormen

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

Jaarrekening

▪ ▪ ▪ ▪ ▪

Overige gegevens en bijlagen

Toekomstbestendigheid beheersplan updaten waar nodig Niet toegankelijkheidsmaatregelen zoals zwem- en gebiedsverboden Meer inzet op toezicht en handhaving Beheerplan voor extreme weerssituaties Communicatieplan bij risico’s

11. Continuïteit dienstverlening: uitvoeringsorganisatie Dit omvat het risico dat de dienstverlening niet gegarandeerd kan worden. De continuïteit kan in het geding komen door bijvoorbeeld krapte op de arbeidsmarkt of (langdurige) ziekte van medewerkers waardoor bijvoorbeeld externen ingehuurd moeten worden. Risico/kans: Continuïteit dienstverlening uitvoeringsorganisatie

Oorzaak: Door ziekte en/of krapte op de arbeidsmarkt kunnen de kosten voor de dienstverlening verhogen.

Kans(cijfer): 3 > 40%

▪ De beoogde dienstverlening kan niet worden gerealiseerd; ▪ Projecten en evenementen lopen vertraging op; ▪ Extra kosten vanwege inhuur van externe krachten;

Gevolg(cijfer): 1 € 100.000

Beheersmaatregel: ▪ Samenwerking bevorderen overheden en regionale spelers, initiatiefnemers ▪ Anticiperen op de arbeidsmarkt; ▪ Archiveringsnorm instellen voor overdracht;

Pagina 88 van 93

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Berekening gewenst weerstandsvermogen

Risico

Kans(factor)

De kwantificering van de risico’s leidt tot een gewenst weerstandsvermogen van € 1.062.500. Bij deze berekening is rekening gehouden met de niet in detail uitgewerkte risico’s.

Gewenst weerstandsvermogen

3. Milieuvervuiling (vervuilde grond/ bodemsanering)

>40 % (0,50)

€ 250.000

Voor de geïdentificeerde en gekwantificeerde risico's worden de uitkomsten van de risico-inventarisatie als norm genomen voor het bepalen van het gewenste minimale weerstandsvermogen. Bij de risico-inventarisatie zijn risico's gekwantificeerd voor een bedrag van € 962.500.

6. Verminderde inkomsten (faillissement ondernemers, tegenvallend bezoek evenementen, geen evenementen zoals coronacrisis)

>40 % (0,50)

€ 300.000

10. Overmacht door Klimaatverandering (langdurige droogte, piekbuien, hogere temperaturen, verzilting)

>40 % (0,50)

€ 100.000

10 - 40% (0,25)

€ 37.500

Voor de niet-gekwantificeerde risico's wordt uitgegaan van 2% van de structurele inkomsten. Het rijk stelt voor de gemeenten die vallen onder het artikel 12-regime, de minimale buffer van de algemene reserve ook op 2% van de som van de structurele inkomsten te stellen. Voor Recreatieschap Spaarnwoude komt 2% van de structurele inkomsten overeen met een bedrag van € 100.000. Dit bedrag is daarmee het minimaal gewenste / benodigde weerstandsvermogen voor niet gekwantificeerde risico's.

11. Continuïteit dienstverlening Overige risico’s Totaal

€ 375.000 € 1.062.500

Het totale benodigde weerstandsvermogen komt daarmee op een bedrag van € 1.062.500.

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 89 van 93

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Matching Gewenst weerstandsvermogen – Berekende weerstandscapaciteit De conclusie in deze nota is dat Recreatieschap Spaarnwoude over een weerstandscapaciteit beschikt van € 1.100.000, - om de risico's te dekken. Het gewenste weerstandsvermogen is berekend op € 1.062.500, - . Voorgesteld wordt de minimale omvang van de reserve voor het benodigd weerstandsvermogen vast te stellen op € 1.062.500. Het gewenste/ benodigde weerstandsvermogen voor de geïdentificeerde en de gekwantificeerde risico’s worden jaarlijks herzien. Risico's en de omvang van de risico's kunnen derhalve jaarlijks wijzigen. Natuurlijk blijft het signaleren en het beheersen van de risico's een continue proces. Gedurende het jaar wordt het bestuur geïnformeerd over belangrijke nieuwe risico's gedurende het jaar. De risico's met een hoge kans van voordoen worden als vast onderdeel in de planning & control instrumenten (begroting, bestuursrapportages, jaarrekening) behandeld. En de ontwikkeling van de weerstandscapaciteit. Recreanten bij de Stompetoren

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 90 van 93

Samenvatting

Bijlage V

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

WNT-verantwoording 2025

Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Recreatieschap Spaarnwoude van toepassing zijnde regelgeving: “het algemene WNT-maximum”. In mei 2017 is door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties besloten om in het financieel verslaggevingsdocument de vermelding van iedere topfunctionaris van wie de bezoldiging €2.100 of minder per kalenderjaar bedraagt te wijzigen. In de jaarrekening kan volstaan worden met de naam en de functie. De bestuursfuncties van het recreatieschap betreffen onbezoldigde functies. Overzicht van de bestuurders over het verantwoordingsjaar 2025 Naam Provincie Noord-Holland Provincie Noord-Holland Gemeente Velsen Gemeente Amsterdam Gemeente Haarlem Gemeente Haarlemmermeer

Functie Mevrouw E.A.S. Rommel (vicevoorzitter) Mevrouw V. Valk De heer N. Korf (voorzitter) De heer S. van Weyenberg (vertegenwoordigd door dhr. N. Türkkol) De heer R. Berkhout Mevrouw M. Sedee-Schuitemaker

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

Uitbetaalde beëindigingsvergoeding 2025 Er zijn geen uitkeringen gedaan wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen. Rapportageverplichtingen overige functionarissen Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2025 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2025 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.

Pagina 91 van 93

Samenvatting

ocw

Bijlage VI

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Sisa verantwoording 2025

Specifieke uitkering

J4B

Regiodeals 5e tranche

Ontvanger

Uitkeringscode

VRO

Juridische grondslag

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2025 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-01-2026

Indicator Hieronder per regel één code selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen

Indicator Kenmerk/ beschikkingsnummer

Indicator Naam actielijn/ programmalijn/ pijler

Indicator Besteding van de Rijksbijdrage per actielijn/ programmalijn/ pijler (jaar T)

Indicator Besteding regionale financiering (jaar T) per actielijn/ programmalijn/ pijler.

Indicator

SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: J4B/01 Indicator: J4B/02 Indicator: J4B/03 1 060453 Gemeente Velsen 050449 Recreatieschap Cases for change Gemeente € 209.520 Spaarnwoude Velsen 2 060394 Gemeente 050449 Recreatieschap Cases for change Gemeente € 92.348 Haarlemmermeer Spaarnwoude Haarlemmermeer 3 060392 Gemeente Haarlem 050449 Recreatieschap Cases for change Gemeente € 140.345 Spaarnwoude Haarlem 4 Hieronder verschijnt de code Totale cumulatieve besteding Totale cumulatieve besteding Toelichting conform de keuzes gemaakt bij van de Rijksbijdrage per regionale financiering (t/m jaar indicator C96B/01 actielijn/ programmalijn/ pijler T) per actielijn/ programmalijn/ (t/m jaar T) pijler. In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: J4B/06 Indicator: J4B/07 1 060453 Gemeente Velsen € 209.520 € 209.519 2 060394 Gemeente € 92.348 € 97.948 Haarlemmermeer 3 060392 Gemeente Haarlem € 140.345 € 186.840 4 Totale compensabele BTW (t/m Eindverantwoording (Ja/Nee) jaar T) deel rijksbijdrage

LVVN

L16B

Eenmalige specifieke uitkering Provinciaal Uitvoeringsprogramma Natuur

Aard controle R Indicator: J4B/08

Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: J4B/10 Indicator: J4B/11 € 159.231 Nee Hieronder per regel één code Naam uitvoeringsprogramma Besteding (jaar T) per selecteren en in de kolommen uitvoeringsprogramma ernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen

Aard controle R Indicator: J4B/04

Aard controle R Indicator: J4B/05 € 209.519 € 97.948 € 186.840

Aard controle n.v.t. Indicator: J4B/09

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) per uitvoeringsprogramma

Cumulatieve besteding Uitvoeringsprogramma volgens apparaatskosten (t/m jaar T) per projectplan uitgevoerd (Ja/Nee) uitvoeringsprogramma

SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: L16B/01 Indicator: L16B/02 Indicator: L16B/03 1 030007 Provincie Noord-Holland 050449 Recreatieschap € 125.187 € 401.779 Spaarnwoude 2 100 Kopie uitvoeringsprogramma Uitvoeringsprogramma afgerond Toelichting per (Ja/Nee) uitvoeringsprogramma

Aard controle n.v.t. Indicator: L16B/07 1 050449 Recreatieschap Spaarnwoude Nee 2 100

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

Aard controle n.v.t. Indicator: L16B/08

Aard controle n.v.t. Indicator: L16B/04

Aard controle n.v.t. Indicator: L16B/05 € 30.679

Aard controle n.v.t. Indicator: L16B/06 Ja

Aard controle n.v.t. Indicator: L16B/09

Pagina 92 van 93

Samenvatting

Bijlage VII

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Deelgebieden

Spaarnwoude Park omvat drie deelgebieden: • SPW, ook wel ‘Spaarnwoude-oud’. Dit omvat het gebied ten noorden van de A200, begrensd door het Noordzeekanaalgebied, Haarlem en de havens van Amsterdam West. • SGP - Strategisch Groen Project. Dit zijn gebieden die in de jaren ’90 toegevoegd zijn vanuit de RodSgelden (Recreatie om de Stad). Betreft o.a. Tuinen van West en Groene Weelde. • SMG - Stichting Mainport en Groen. Dit zijn de jongste gebieden, aangelegd ter compensatie van de vijfde baan (Polderbaan) van Schiphol. Het gaat om o.a. Plesmanhoek, Boseilanden en park Zwaanshoek. Voor de financiële verantwoording zijn SPW en SGP samengevoegd tot één deelbegroting, terwijl SMG een aparte deelbegroting vormt op basis van een afkoopsom. De jaarstukken zijn geconsolideerd weergegeven, maar waar relevant wordt ingegaan op de situatie per deelgebied.

Jaarstukken 2025 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 93 van 93

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16873654/1