Document · PDF

1. Jaarstukken Spaarnwoude 2024

RAAD 3 april 2025, gemeente AmsterdamBij agendapunt: Aanbiedingsbrieven van de Recreatieschappen inzake financiële jaarstukken recreatieschappen VN2025-00491626.424 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Niet gevonden in dit document.

Pagina 34 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

Paragrafen

B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

Ad 1. Vrije deel reserves en voorzieningen Bij het bepalen van het vrije deel van de reserves en voorzieningen is voorzichtigheid betracht. Criterium is of het Algemeen Bestuur de betreffende reserve in geval van een calamiteit kan vrijmaken zonder dat hierdoor een exploitatietekort ontstaat. Daarbij komt dat bij gebruik van een reserve, de rente die dit financieringsmiddel genereert tevens structureel gedekt moet worden. Reserve

Stand per 01-01-2025

Stand per 31-12-2023

Deel direct beschikbaar voor weerstandscapaciteit

Algemene reserve SPW

59.064

Bestemmingreserve beheer SPW

Bestemmingsreserve investeringen SPW

7.861

Bestemmingsreserve egalisatie SPW

2.016.615

Algemene reserve SGP

3.779.964

Best.reserve verv.investeringen SGP

768.690

2.473.099

Algemene reserve SPW/SGP

2.147.613

950.000

Bestemmingreserve UP SPW park

1.592.093

Bestemmingsreserve egalisatie SGP

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Overige gegevens en bijlagen

E. Grondbeleid

F. Participanten

Best.reserve ecologisch beheer en landschapsherstel

595.836

Bestemmingsreserve egalisatie SPW/SGP

3.841.138

Bestemmingsreserve SMG

4.069.940

4.348.586

100.000

Best. reserve SMG beh. monument MH17

571.255

608.429

Bestemmingsreserve SMG investering

390.088

384.420

Bestemmingsreserve egalisatie SMG

57.179

50.000

14.033.832

13.728.038

1.050.000

Totaal

Van de reserves (het eigen vermogen) is € 1.050.000 aangemerkt als direct beschikbare incidentele weerstandscapaciteit. Het vrije deel uit de overige reserves is niet direct beschikbaar. Het Algemeen Bestuur moet hiervoor eerst de bestemming van de reserve wijzigen, hetgeen tot de mogelijkheden behoort. Voorzieningen worden niet meegenomen in de weerstandscapaciteit. In de paragraaf Weerstandsvermogen van de begroting wordt elk jaar de (specificatie van de) weerstandscapaciteit vermeld, in overeenstemming met artikel 11, lid 2a van het BBV. In het jaarverslag wordt op grond van artikel 26 BBV verantwoording afgelegd over de ontwikkelingen in de weerstandscapaciteit. De weerstandscapaciteit wordt elk jaar berekend bij de jaarrekening met als peildatum de balansdatum. De

Pagina 35 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

berekeningswijze en de uitgangspunten blijven hierbij ongewijzigd, tenzij het Algemeen Bestuur anders besluit.

Spaarnwoude Park. De bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen is vanaf 1 januari 2024 nu volledig bestemd t.b.v. vervanging fietsbrug Zwanenburg.

Peildatum van de weerstandscapaciteit, zoals die in de paragraaf Weerstandsvermogen van de begroting wordt vermeld, is de laatste balansdatum. Dit is 31 december van het jaar voorafgaand aan het jaar waarin de begroting wordt samengesteld.

Bestemmingsreserve UP SPW Park

Algemene reserve De algemene reserve dient als weerstandscapaciteit voor de financiële risico's die het recreatieschap loopt. Ook worden soms uit de algemene reserve extra incidentele inspanningen gefinancierd omdat de reserve investeringen beperkt is. De aanvullende, incidentele, opdrachten zijn ‘extra’ en afhankelijk van de mogelijkheden om ze te financieren. Er kunnen verschillende soorten incidentele projecten worden uitgevoerd, zoals op het gebied van groot onderhoud, gebiedsontwikkeling, inkomstenwerving of omvormingen. Voor deze projecten wordt dan een aanvullend budget uit de algemene reserve beschikbaar gesteld door het bestuur. Middelen uit de algemene reserve kunnen dus door het bestuur worden ingezet voor allerlei taken van het recreatieschap. Vanaf 1 januari 2024 (2023/ABSPW27) zijn de algemene reserves van de deelgebieden SPW en SGP samengevoegd. Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen De bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen wordt ingezet voor het investeren in groot onderhoud en vervanging van voorzieningen in het recreatiegebied. Beheer van het gebied vereist een duurzame basis in de begroting, waarbij groot onderhoud en vervangingen van bijvoorbeeld paden en bruggen structureel wordt gedekt. Vanaf 1 januari 2024 (2023/ABSPW27) is de bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen SGP gedeeltelijk opgeheven en is samengevoegd tot één bestemmingsreserve UP

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

De bestemmingsreserve UP SPW Park wordt voornamelijk ingezet om jaarlijks de netto uitgaven te onttrekken van de exploitatielasten van het uitvoeringsprogramma. Een deel van de renteopbrengst wordt toegevoegd aan deze reserve. Bestemmingsreserve ecologisch beheer en landschapsherstel Dit is een gelabelde reserve voor ontvangen gelden van derden, waarbij geld gereserveerd is voor meerjarig dagelijks onderhoud (04a Voorstel AB SPW najaarsnotitie 2024 2024/ABSPW12). Jaarlijks worden aan de bestemmingsreserve ecologisch beheer en landschapsherstel de netto uitgaven voor dagelijks onderhoud onttrokken Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten De reserve is ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven en dient in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie. Daarnaast is er ook een begrenzing aan het vormen van de bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten voor zover er een (positieve) reserve is. Vanaf 1 januari 2024 (2023/ABSPW27) zijn de bestemmingsreserve egalisatie van de deelgebieden SPW en SGP samengevoegd.

Pagina 36 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

Kengetallen Conform het BBV worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (<100%) wordt dit als voldoende bestempeld en boven de 130% als onvoldoende. Het recreatieschap heeft geen leningen, vandaar de negatieve ratio. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Een ratio >50% wordt in de regel als voldoende beschouwd. Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. De commissie BBV geeft aan dat een ratio > 0,6% acceptabel is.

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Jaarrekening 2023

Netto schuldquote

-108%

-102%

-112%

Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen

-108%

-102%

-112%

Solvabiliteitsratio

71%

75%

74%

Structurele exploitatieruimte

Grondexploitatie

n.v.t.

Belastingcapaciteit

n.v.t.

Pagina 37 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

B. Kapitaalgoederen Dagelijks / jaarlijks onderhoud Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: •

Verhardingen

•

Civiele kunstwerken

•

Groen

•

Water, oevers en stranden

•

Pontjes

•

Terreinmeubilair

•

Hygiënische maatregelen / nutsvoorzieningen, riolering en reiniging

•

Gebouwen en materieel

Op 13 december 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het gewenste beeldkwaliteitsniveau vastgesteld op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". De CROW-systematiek heeft kwaliteitsnormen van A+ (top)-A-B-C-D. Als voorbeeld geldt Verhardingen – Onkruid in goten en randstroken: A betekent “weinig onkruid” en B “in beperkte mate onkruid”. Recreatieschap Spaarnwoude weet de beeldkwaliteit momenteel te handhaven op kwaliteitsniveau B op basis van het beschikbare beheerbudget. Alleen monument MH17 wordt conform afspraak beheerd op niveau A+. Bij de instandhouding wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV).

DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting. Groot onderhoud en kleine vervangingen GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en niet levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 100.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen in de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen Grote VV (maatschappelijke vervangingen boven tot € 100.000 en economische vervangingen van bijvoorbeeld gebouwen en evenemententerreinen) dekt het recreatieschap uit de bestemmingsreserve. Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling.

Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten, die in de

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 38 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

C. Financiering

jaarlijkse exploitatie verwerkt zijn. Omdat de investeringen uit de reserves worden betaald, kunnen deze jaarlijkse afschrijvingslasten worden afgedekt. Op het moment dat een grote vervanging gedaan wordt, wordt de som van die investering vanuit de bestemmingsreserve overgezet naar de bestemmingsreserve egalisatie en vervolgens jaarlijks afgeschreven op de balans. Door het afschrijven veroorzaakt de investering geen hoge piek in de winst- en verliesrekening, maar worden jaarlijkse kapitaallasten opgenomen tijdens de levensduur van het object. Wanneer het recreatieschap een investering niet (geheel) uit de bestemmingsreserve kan dekken, is het (met instemming van het bestuur) mogelijk om het benodigde bedrag voor de bestemmingsreserve egalisatie te dekken, bijvoorbeeld uit eenmalige extra bijdragen van de participanten. Een andere optie is in theorie om een investering te betalen uit een lening, maar dat is tegen de uitgangspunten die het recreatieschap zichzelf heeft opgelegd. Bij een lening moet het recreatieschap de jaarlijkse kapitaallasten dekken uit de exploitatie en/of hogere participantenbijdragen, in plaats van dekking uit de reserves. Van de optie om geld te lenen voor een investering wordt nu geen gebruik gemaakt.

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

Totale lasten DO, GO en VV Totale lasten kapitaalgoederen (in programma 2)

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Jaarrekening 2023

Dagelijks onderhoud

3.182.504

3.131.730

3.190.612

Groot onderhoud en kleine vervangingen

1.862.586

2.712.600

1.423.681

110.865

113.010

106.842

5.155.955

5.957.340

4.721.135

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Jaarrekening 2023

Maatschappelijke vervangingen >100.000

103.248

158.038

Economische vervangingen

81.244

46.108

Kapitaallasten Totaal

Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)

Hieronder worden de kapitaalgoederen per taakveld en categorie verder uitgewerkt.

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 39 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen Taakveld 2.1

B. Kapitaalgoederen

Paragrafen C. Financiering

Verkeer en vervoer

Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER

Begroting na wijziging 2024

Jaarrekening 2023

1.233.922

1.245.680

833.381

Civiele kunstwerken

566.185

812.138

496.558

Inzet RNH

53.864

77.860

31.520

Overige bedrijfskosten

6.983

17.206

6.893

En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO

80.471

-209.700

405.649

1.941.426

1.943.184

1.774.001

Totaal

D. Bedrijfsvoering VERHARDINGEN

Jaarrekening 2024

Verhardingen

Overige gegevens en bijlagen

E. Grondbeleid

F. Participanten

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Jaarrekening 2023

Dagelijks onderhoud

183.149

205.580

146.872

Groot onderhoud en kleine vervangingen

1.050.773

1.040.100

686.509

1.233.922

1.245.680

833.381

Kapitaallasten Totaal

Categorie civiele kunstwerken Categorie verhardingen Recreatieschap Spaarnwoude beheert in totaal 94 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt) voor rijbanen, parkeerterreinen, fiets- en wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. Ook de ruiterpaden zijn in deze categorie opgenomen. De wegen en paden worden periodiek geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. Omdat de beeldkwaliteit voor verhardingen is vastgesteld op niveau B wordt bij gladheid de verharding niet gestrooid.

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Het recreatieschap heeft totaal 486 stuks kunstwerken waarvan 187 bruggen en 299 waterstaatkundige voorzieningen zoals stuwen en duikers. CIVIELE KUNSTWERKEN

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Jaarrekening 2023

Dagelijks onderhoud

178.310

183.038

178.212

Groot onderhoud en kleine vervangingen

314.256

555.700

248.328

Kapitaallasten

73.619

73.400

70.018

Totaal

566.185

812.138

496.558

Pagina 40 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

Paragrafen

B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Jaarrekening 2023

Maatschappelijke vervangingen >100.000

108.038

Economische vervangingen

Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)

D. Bedrijfsvoering

Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Jaarrekening 2023

1.727.994

1.662.293

1.886.516

236.965

416.110

353.512

2.787

9.286

Terreinmeubilair

478.113

726.936

343.534

Hygiënische maatregelen / nuts, riolering en reiniging

608.203

644.548

550.600

Gebouwen en materieel

304.573

446.848

247.747

Overige bedrijfskosten

897.721

1.066.680

1.125.347

1.578.274

1.521.010

1.514.705

333.443

-150.800

58.756

6.165.285

6.336.412

6.090.004

Groen Water, oevers en stranden Pontjes

Inzet RNH En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO Totaal

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

E. Grondbeleid

F. Participanten

Categorie groen Recreatieschap Spaarnwoude bevat in totaal 635 hectare aan grasvegetatie in de vorm van intensieve- en extensieve grasvegetatie, moeras en rietlanden. Verder heeft het recreatieschap in totaal 398 ha beplanting bestaande uit cultuurlijke en natuurlijke beplanting. GROEN

Totale lasten 5.7.2 OPENBAAR GROEN EN (OPENLUCHT) RECREATIE

Overige gegevens en bijlagen

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Jaarrekening 2023

Dagelijks onderhoud

1.642.894

1.461.093

1.768.756

Groot onderhoud en kleine vervangingen

85.100

201.200

117.760

1.727.994

1.662.293

1.886.516

Kapitaallasten Totaal

Pagina 41 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

Paragrafen

B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering PONTJES

Categorie water, oevers en stranden Het recreatiegebied heeft in totaal 277 hectare water en in totaal circa 14 hectare aan oevers en stranden. De inrichting van de zwemplekken moeten middels waarschuwingsborden aan de wettelijke eisen voldoen. Ook het zwemwater voldoet aan de minimale wettelijke eisen.

Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten

WATER, OEVERS EN STRANDEN Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten Totaal

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Jaarrekening 2023

172.751

187.610

164.596

64.215

228.500

188.915

236.965

416.110

353.512

Totaal

Categorie pontjes Het recreatieschap heeft in de verschillende gebieden geen pontjes. In 2024 waren enkel de afwikkelingen van de verkoop van het enige pontje, De opstapper.

E. Grondbeleid

F. Participanten

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Jaarrekening 2023

2.787

728

8.559

2.787

9.286

Categorie terreinmeubilair Het recreatieschap heeft totaal 5172 stuks terreinmeubilair, waarvan 97 speeltoestellen en 5075 overig terreinmeubilair zoals picknicksets, banken, antiautopalen, verkeersborden, enzovoorts. TERREINMEUBILAIR Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten Totaal

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Overige gegevens en bijlagen

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Jaarrekening 2023

241.755

226.676

216.159

215.001

478.900

106.018

21.358

21.360

21.358

478.113

726.936

343.534

Pagina 42 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

Paragrafen

B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Jaarrekening 2023

Maatschappelijke vervangingen >100.000

HYGIËNISCHE MAATR. / NUTS, RIOLERING EN REINIGING

Economische vervangingen

Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)

Overige gegevens en bijlagen

Categorie hygiënische maatregelen / nutsvoorzieningen, riolering en reiniging Recreatieschap Spaarnwoude heeft in totaal 16 pompen voor de riolering en het doorspoelen van zwemwater, 23 electrakasten, 11.350 meter elektra leidingen en 28.500 meter persriolering. Daarnaast verschillende waterputten, water tappunten en 8425 meter waterleiding.

Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten Totaal

E. Grondbeleid

F. Participanten

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Jaarrekening 2023

608.203

644.548

550.600

608.203

644.548

550.600

Het recreatieschap heeft totaal 10 toiletgebouwen, die in het seizoen dagelijks schoongemaakt moeten worden. In de verschillende terreinen staan geen ondergrondse afvalcontainers die periodiek leeggezogen worden. Op intensief gebruikte gazons staan geen "hete kolen bakken" voor het barbecueën. Ook kosten voor het periodiek prikken van zwerfvuil en het verwijderen van illegaal gestort afval op de parkeerterreinen behoort tot deze categorie.

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 43 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Paragrafen C. Financiering

Dit omvat het onderhoud aan de openbare gebouwen, verhuurde gebouwen en materieel zoals voertuigen en grote machines. Het recreatieschap heeft diverse gebouwen in eigen beheer. Niet al deze gebouwen zijn openbaar toegankelijk. Denk aan boerderij Borneohoeve in de Houtrak of de boerderij aan de Lage Dijk 5 bij de Mooie Nel. Beide genoemde gebouwen maken onderdeel uit van het uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park 2020 -2025 waarvoor een nieuwe bestemming gezocht zal worden.

Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten Totaal

D. Bedrijfsvoering Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)

Categorie gebouwen en materieel

GEBOUWEN EN MATERIEEL)

Overige gegevens en bijlagen

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Jaarrekening 2023

155.443

220.398

164.689

133.242

208.200

76.151

15.888

18.250

6.908

304.573

446.848

247.747

E. Grondbeleid

F. Participanten

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Jaarrekening 2023

Maatschappelijke vervangingen >100.000

103.248

50.000

Economische vervangingen

81.244

46.108

Borneohoeve, Houtrak

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 44 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

C. Financiering Wet Financiering decentrale overheden

Kasgeldlimiet

De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader is een tweetal randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties allen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's. Op 9 december 2022 het Algemeen Bestuur haar verordening financieel beheer vastgesteld in gevolge artikel 59 Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de Wet Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. Ook is in deze openbare vergadering de controleverordening vastgesteld in gevolge artikel 59 Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen 190 tot en met 2019 van de Provinciewet.

De kasgeldlimiet is het bedrag ter grootte van 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van de limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar bepaald.

Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen is te voorkomen dat bij herfinanciering van leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s. Recreatieschap Spaarnwoude is volgens het huidige liquiditeits- en financieringsbeleid binnen de kasgeldlimiet en rente-risiconorm gebleven.

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Berekening van de kasgeldlimiet Begrotingstotaal (lasten) Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Kasgeldlimiet

12.349.670 8,20% 1.012.700

Rente-risico-norm De rente-risico-norm stelt een limiet aan het renterisico voor de lange termijn financiering. Het rente-risico is het totaal van aflossingen en mogelijke renteherzieningen. De rente-risico-norm is voor gemeenschappelijke regelingen 20% van het begrotingstotaal bij aanvang van het jaar, waarbij een minimumbedrag van € 2.500.000 geldt. Het doel van deze norm is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rentelasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van het begrotingstotaal, met een minimum van € 2.500.000, in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. Uit onderstaande tabel blijkt dat de rente-risico-norm voor het begrotingsjaar € 2.500.000 is.

Pagina 45 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

Berekening van de renterisiconorm Begrotingstotaal (lasten) Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage

12.349.670 20%

Berekende rente-risico-norm

2.469.934

Minimumbedrag rente-risico-norm

2.500.000

Landje van Gruijters

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 46 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Paragrafen C. Financiering

Wet Fido Modelstaat A (x € 1.000)

D. Bedrijfsvoering Kwartaal Maand

E. Grondbeleid

F. Participanten

1 jan

1 feb

1 mrt

1 apr

1 mei

1 jun

Vlottende schuld

Vlottende middelen

Netto vl. schuld

Netto vl. overschot

1.013

Registratie nr.

Toelichting op modelstaat A De Kasgeldlimiet voor het recreatieschap bedraagt op basis van de begroting 2024 € 1.013.000,-. Het recreatieschap blijft het gehele jaar binnen de limiet.

Datum ontvangst

Gem. schuld

Gem. overschot

Kasgeldlimiet

1.013

Ruimte onder limiet Overschrijding

Kwartaal Maand

1.013

1 jul

1 aug

1 sep

1 okt

1 nov

1 dec

Vlottende schuld

Vlottende middelen

Netto vl. schuld

Netto vl. overschot

1.013

Registratie nr. Datum ontvangst

Gem. schuld

Gem. overschot

Kasgeldlimiet Ruimte onder limiet Overschrijding

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

1.013

Pagina 47 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Paragrafen C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

Wet Fido Modelstaat B (x € 1.000)

Modelstaat B

Toelichting op modelstaat B

Renteherziening op vaste schuld O/G Renteherziening op vaste schuld U/G

Bij het recreatieschap hebben zich geen renteherzieningen op vaste schulden plaatsgevonden en er zijn geen nieuwe leningen uitgezet of aangetrokken. De rente risiconorm is derhalve nihil.

Renteherziening op vaste schuld

E. Grondbeleid

(1a-1b)

nieuw aangetrokken vaste schuld nieuw uitgezette lange leningen netto nieuw aangetrokken vaste schuld

F. Participanten

(3a-3b)

Betaalde aflossingen

herfinanciering

(laagste van 4 en 5)

Renterisico op de vaste schuld

(2+6)

Renterisiconorm ruimte onder Overschrijding

Renterisiconorm Stand van de vaste schuld Vastgestelde percentage Renterisiconorm

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

(10x11)

Pagina 48 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Paragrafen C. Financiering

D. Bedrijfsvoering/ WOO

E. Grondbeleid

F. Participanten

D. Bedrijfsvoering en Openbaarheid WOO Recreatie Noord-Holland NV (RNH) is de uitvoeringsorganisatie voor de recreatieschappen Spaarnwoude, Twiske-Waterland, Alkmaarder- en Uitgeestermeer, Geestmerambacht en Groengebied Amstelland. De provincie Noord-Holland is enig aandeelhouder van RNH. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract. Vanaf 2009 waren dat vijfjarige contracten. In 2017 is de dienstverlening van RNH geëvalueerd. Daarna heeft RNH een verbeterplan uitgevoerd naar tevredenheid van zowel ambtelijke als bestuurlijke vertegenwoordigers van (de participanten van) de vijf recreatieschappen waar RNH de uitvoeringsorganisatie voor is. Op initiatief van de provincie is in 2020 onderzoek uitgevoerd naar de uitvoeringstaken van RNH in combinatie met de governance structuur van de recreatieschappen. Daarom hebben de recreatieschappen voor 2021 een contractverlenging van één jaar afgesproken. In 2021 is besloten om met ingang van 1 januari 2022 een bestuursbureau op te richten met medewerkers die rechtstreeks in dienst staan van de recreatieschappen, zodat een betere scheiding van opdrachtgeverschap en opdrachtnemersrol ontstaat.

In 2022 is besloten een werkgroep in te stellen om samen met de andere recreatieschappen te werken aan vernieuwing van de meerjarige overeenkomsten met Recreatie NoordHolland, mede tegen de achtergrond dat de provincie haar aandelen van Recreatie Noord-Holland zou gaan verkopen aan Staatsbosbeheer. In september 2024 besloot de provincie de aandelenverkoop te stoppen. Ook de contractvernieuwing is toen gestopt. In de laatste vergadering van 2024 heeft het algemeen bestuur besloten tot verlenging van de bestaande overeenkomst, die nu tot wederopzegging stilzwijgende wordt verlengd met een opzegtermijn van één heel kalenderjaar. De dienstverlening wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte kosten en uren. De inzet van RNH voor het recreatieschap behoort tot de kostencategorie ingeleend

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

personeel. Deze categorie bestaat zowel uit medewerkers met een vast of tijdelijk contract als inhuurkrachten van RNH. In 2024 was het bedrag voor de inzet RNH € 4.861.295. Dit is € 45.467 hoger dan was begroot (€ 4.815.828), zoals per programma is verantwoord. Daarnaast is voor investeringsprojecten in 2024 het bedrag voor de inzet RNH € 55.248. Op basis van door het bestuur vastgestelde investeringskredieten lopen deze kosten via de balans, waardoor deze inzet RNH niet expliciet zichtbaar is in de begroting. Om transparant te zijn, wordt deze categorie van de jaaropdracht aan RNH in het vervolg wel expliciet vermeld in de paragraaf bedrijfsvoering, ook in de begrotingen. Voor de werkzaamheden die het Routebureau van RNH in opdracht van het recreatieschap verricht, zijn vaste bedragen in de begroting opgenomen. Deze bedragen dekken de inzet van RNH en de bedrijfskosten die gemiddeld worden gemaakt voor de beschreven werkzaamheden aan routebeheer en -ontwikkeling. In 2024 waren de kosten € 59.300 en dat is € 16.643 lager dan begroot (€ 75.943) omdat een deel van de ontwikkelingsprojecten doorschuiven naar 2025. Het recreatieschap ontving voor de werkzaamheden van het Routebureau € 21.800 aan bijdragen van gemeenten, overeenkomstig de begroting. Overkoepelend voor alle recreatieschappen werkt RNH aan de volgende prestaties: •

HR management

•

Training en opleiding van het personeel

•

Professioneel contractbeheer vastgoed en evenementen

•

Modern ingerichte ICT voor projectadministratie, financiële administratie en factuurafhandeling

•

Archivering

•

Natuurinclusief kennisnetwerk

•

Omgevingsmanagement

Pagina 49 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen •

B. Kapitaalgoederen

Paragrafen C. Financiering

E. Grondbeleid

F. Participanten

Meldingen- en klachtenregistratie

Planning en control

Flexibele schil / inhuur Bij de uitvoering van onderhoudswerk huurt Recreatieschap Spaarnwoude de inzet van het werkvoorzieningsschap in.

Percentage overhead

Het recreatieschap biedt op de website de mogelijkheid om een informatieverzoek, melding of klacht in te dienen. In 2024 zijn in totaal 651 meldingen via telefoon, meldformulier of mail gedaan. Hierbij zijn geen klachten ontvangen over het handelen of functioneren van medewerkers die namens het recreatieschap optreden.

Maatregelen bij begrotingsafwijkingen

Deze overhead bestaat uit de volgende posten: Opbouw van de overhead

D. Bedrijfsvoering/ WOO

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Bestuursadvisering en programmasturing

528.587

446.300

Secretariaat

73.852

66.143

Financiële controle en administratie

363.966

361.629

Aansturing beheerteam en toezichthouders

123.570

134.868

Kantoor- en bedrijfskosten

28.065

37.044

1.118.039

1.045.984

Totaal

Materiële afwijkingen (beleidsmatig en/of financieel) ten opzichte van de begroting moeten door het bestuur worden geautoriseerd. Als een wijziging niet in het jaar zelf is voorgelegd, dan zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen mogelijk onrechtmatig. Daarom worden de afwijkingen tijdig, en in elk geval in het begrotingsjaar zelf, aan het bestuur voorgelegd. Dit gebeurde in de vorm van: •

de begrotingswijziging 2024;

•

separate bestuursvoorstellen;

•

de najaarsnotitie 2024.

Het recreatieschap streeft ernaar om begrotingsafwijkingen boven de grens van 3% van de totale lasten (inclusief toevoegingen aan de reserves) te voorkomen. Dit geldt in sterkere mate voor rechtmatigheidsafwijkingen zoals beschreven in de kadernotarechtmatigheid-2024.

Rechtmatigheidsverantwoording Totale lasten Percentage overhead

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

12.002.874

12.349.670

9,00%

8,00%

In de jaarrekening is de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur opgenomen. Zoals daar weergegeven is het dagelijks bestuur van mening dat de verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. De materialiteitsgrens is 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves volgens de begroting na wijziging (voor 2024 een bedrag van € 686.906).

Pagina 50 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering/ WOO

Interne controle Het dagelijks bestuur komt tot haar mening omdat ze jaarlijks, op basis van het interne controleplan, expliciet onderzoek laat doen naar de rechtmatigheid van haar beheerhandelingen. Ook dit jaar zijn deze controlewerkzaamheden uitgevoerd en gedocumenteerd vastgelegd. Over detailbevindingen is intern op managementniveau gerapporteerd. Waar nodig zijn of worden corrigerende maatregelen genomen. Zoals afgesproken in de financiële verordening wordt in deze paragraaf gerapporteerd over de belangrijkste bevindingen.

E. Grondbeleid

F. Participanten

wordt over- of onderschreden met meer dan € 10.000 (of een ander door het bestuur te bepalen bedrag). De eindafrekening van evenementen voortaan binnen één maand na afloop van een evenement te maken, zodat de werkelijke opbrengsten eerder in beeld komen.

Vervolg bevindingen 2023 Bij de jaarrekening over het vorig boekjaar is gerapporteerd over een aantal bevindingen en de ondernomen acties. Onderstaand een korte terugkoppeling van het vervolg van deze acties.

Materiële bevindingen Bevindingen die zouden leiden hebben tot de conclusie dat mutaties in 2024 niet rechtmatig tot stand gekomen zijn, worden specifiek benoemd. In 2024 zijn geen materiële bevindingen ten aanzien van de rechtmatigheid naar voren gekomen. Dit komt vooral doordat de verantwoordingsgrens voor 2024 hoger ligt ten opzichte van 2023 als gevolg van het samenvoegen van reserves. Het doel van deze verantwoording is, naast het geven van inzicht, te komen tot eenduidige afspraken tussen dagelijks bestuur en algemeen bestuur op welke wijze in de toekomst met afwijkingen moet worden omgegaan. Deze afspraken kunnen vervolgens worden vastgelegd in de financiële verordening. Voorgesteld wordt om de volgende afspraken te maken: 1. In november een actuele controle uitvoeren op de prognose die in augustus is gemaakt voor de najaarsnotitie, zodat bij de behandeling van de najaarsnotitie in het algemeen bestuur (in november of december) een aanvullende toelichting kan worden gegeven op de onderdelen waarvan het dagelijks bestuur verwacht dat de prognose mogelijk, waarschijnlijk of zeker

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Verwerken inkoopfacturen De externe accountant adviseert om de huidige werkwijze voor factuurafhandeling en het vastleggen van prestatiebewijzen door te zetten en de naleving te controleren. Als uitvoeringsorganisatie neemt Recreatie Noord-Holland het advies over en ook bij de verbijzonderde interne controle wordt de naleving gecontroleerd. Betalingen De accountant adviseert over te stappen op een ander betaalpakket van de ING bank. Dit is met ingang van september 2024 gedaan en met ingang van januari 2025 zijn de transactielimieten in het eerder gebruikte betaalpakket verlaagd. Aanbestedingen De accountant adviseert om meer gebruik te maken van raamovereenkomsten bij het aanbesteden van jaarlijkse opdrachten voor bijvoorbeeld maai- en snoeiwerkzaamheden. Ook dit advies is overgenomen.

Pagina 51 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering/ WOO

E. Grondbeleid

F. Participanten

Misbruik en oneigenlijk gebruik Vast onderdeel van de gehele interne controle op zowel de processen als balansposten is het onderkennen van misbruik en oneigenlijk gebruik van (financiële) middelen (fraude). Uit de controle is dit verslagjaar niet gebleken dat misbruik of oneigenlijk gebruik heeft plaatsgevonden.

Omdat er nog geen format beschikbaar is, zal de uitwerking van deze paragraaf werkenderwijs plaatsvinden. Deze eerste openbaarheidsparagraaf zal ook tegen deze achtergrond moeten worden bezien.

Uit de interne controle bleken verder geen bijzondere zaken.

Eind 2022 is het Woo-proces geëvalueerd. Op basis daarvan is opnieuw gekeken naar het proces-schema met de verschillende rollen en verantwoordelijkheden. Het nieuwe processchema Woo is in het voorjaar van 2023 vastgesteld. De AB-stukken van de recreatieschappen worden actief openbaar gemaakt via de website (iBabs).

Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo)

Informatie over Woo-verzoeken 2024

Dit is een nieuwe paragraaf in de jaarstukken. Met ingang van verslagjaar 2022 dient jaarlijks aandacht te worden besteed aan de uitvoering van de Woo, mede in relatie tot de beleidsvoornemens. De Wet open overheid (Woo) heeft als doel een transparante en actief openbaar makende overheid. De Woo is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) en is op 1 mei 2022 in werking getreden. De drie hoofddoelen van de Woo zijn:

In 2024 zijn geen Woo-verzoeken bij recreatieschap Spaarnwoude ingediend.

Overige bevindingen

•

Actieve openbaarmaking;

•

Passieve openbaarmaking;

•

Verbetering van de informatiehuishouding.

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Archiveren In 2024 heeft RNH een Handboek Vervanging opgesteld. Door het dagelijks bestuur van de schappen is vervolgens een vervangingsbesluit genomen om over te gaan tot vervanging door digitale reproducties van de papieren archiefbescheiden, waarna deze papieren archiefbescheiden worden vernietigd. Hiermee voldoen de schappen aan de bepalingen van de Archiefwet voor vervanging en wordt dubbele archivering voorkomen.

Pagina 52 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

E. Grondbeleid Het recreatieschap is van mening dat gebieden die binnen de grenzen van de Gemeenschappelijke Regeling vallen, onder het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het recreatieschap een zakelijk of persoonlijk recht verwerft op gronden grenzend aan het gebied, dan worden deze gronden toegevoegd aan de gemeenschappelijke regeling. Oppervlaktes en hoeveelheden Gronden Beleidsgebied gemeenschappelijke regeling

2500

Hectare

Oppervlakte in eigendom

2123

Hectare

in eigen beheer

1361

Hectare

contractueel uitgegeven

1216

Hectare

waarvan:

Aantal contracten gronden Gebouwen Aantal gebouwen* waarvan:

41 in eigen beheer

contractueel uitgegeven

potentieel af te stoten

*Betreft opstallen waar het recreatieschap onderhoudsverplichtingen heeft

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Gronden in eigendom en uitgegeven Spaarnwoude voert een transparant, doelmatig en gestructureerd uitgiftebeleid van onroerend goed. Alle gronduitgiftes zijn digitaal op kaart verwerkt in het beheersysteem GeoVisia en van alle contracten is een digitaal archief. De meeste gronden van het recreatieschap zijn in bloot eigendom van Staatsbosbeheer, waarbij het recreatieschap het economisch eigendom heeft. Hier lopen meerdere verschillende erfpachtcontracten mee, die allemaal op verschillende data-expireren. Voor de uitvoering van effectief vastgoedbeleid en het mogelijk maken van ontwikkelingen waarbij externe financiering nodig is, is vernieuwing van de contracten en het terugbrengen naar één contract voor heel Spaarnwoude wenselijk. Namens het recreatieschap Spaarnwoude en Staatsbosbeheer, zijn het gewenste erfpachtcontract- en de bijbehorende samenwerkingsafspraken voorbereid. Binnen de bestuurlijk afgesproken kaders is overeenstemming is bereikt over onder andere; een langdurige looptijd, het tijdig kunnen inroepen van een verlengingsrecht, concrete privaatrechtelijke uitgiftekaders voor de instandhouding en ontwikkeling van de recreatiegebieden, efficiënte samenwerking- en uitvoeringsafspraken en tenslotte transparante financiële kaders welke voldoen aan de Europese staatsteunwetgeving.

Daarnaast is overeenstemming bereikt over de uitgifte van de ‘beheer zonder titel’ gebieden, die wel door Spaarnwoude werden beheerd, maar waar geen formele overeenkomst aan ten grondslag lag. Naar verwachting zal het bestuur van Spaarnwoude in april van 2025 instemmen met het nieuwe erfpachtcontract- en de bijbehorende samenwerkingsovereenkomst. Daarna kunnen deze worden doorgeleid naar de notaris. Het betreft een omvangrijke en complexe erfpachtuitgifte waardoor het voorbereiden en laten passeren van de

Pagina 53 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Paragrafen C. Financiering

nieuwe erfpachtacte een langer dan gebruikelijke doorlooptijd zal vragen. Naar verwachting zal het nieuwe erfpachtcontract in de loop van 2026 van kracht zijn. Het recreatieschap beheert ook aantal gebieden van Staatsbosbeheer in de Haarlemmermeer, waar het recreatieschap nog geen formele titel heeft. De Staatsbosbeheer heeft de intentie uitgesproken om deze gebieden bij het aangaan van het vernieuwde erfpachtcontract in erfpacht over te dragen aan het recreatieschap. Hiertoe worden momenteel de voorbereidingen getroffen

Gebouwen in eigendom Soort object

Aantal

Voorkeur (uitgifte in erfpacht

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

Eindtotaal

F. Participanten

Commerciële activiteiten Om voldoende baten te halen uit de gronden zijn sommige percelen voor commerciële activiteiten of bewoning uitgegeven. Hierbij wordt gewerkt met standaardcontracten en voorwaarden. Bij Recreatieschap Spaarnwoude is nog geen sprake van een vastgesteld grondprijzenbeleid. Wel wordt aangesloten bij de prijzen in de regio daarvoor. Er is sprake van actief accountmanagement waardoor contracten regelmatig worden herzien of gecontroleerd op oneigenlijk gebruik.

Big Spotters Hill

Fort

Baten uit commerciële activiteiten

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Gebouwen van een dubbelwoonhuis en schuur.

Baten uit (erf)pachten

2.199.533

2.168.000

Baten uit verhuren

465.246

449.245

Horeca / recreatieobject

Kantoor

Kiosk - toiletgebouw

Molen

Munitiecomplex

Schuur / Stal / Opslag

Toiletgebouw

Vacuumstation

Woonhuis

Zorgvrij

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Natuur Netwerk Nederland (NNN) Bijna alle gronden van het recreatieschap maken deel uit van het NatuurNetwerk Nederland (NNN).Dit stelt natuurdoelen veilig, maar niet op alle gronden zijn wezenlijke natuurwaarden terwijl andere gronden met meer natuurwaarden niet de beschermingsstatus van NNN genieten. Door uitwisseling met ontgrenzing en begrenzing kan de NNN geoptimaliseerd worden ten gunste van de natuur. Dit voorkomt ook knelpunten tussen de natuurwaarden en recreatief gebruik.

Kavelpaspoorten Voor nieuwe ontwikkelingen worden kavelpaspoorten opgesteld, waarop marktpartijen kunnen inchrijven.

Pagina 54 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

Pagina 55 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

F. Participanten Deeloverzichten Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen voor elke participant is inzicht in en actieve deelname aan de gemeenschappelijke regeling noodzakelijk. Door effectief te sturen op de doelstellingen en prestaties kunnen participanten de gemeenschappelijke regeling maximaal laten bijdragen aan eigen bestuurlijke ambities. Ook de ambtelijke organisaties en het bestuursbureau hebben in 2024 samengewerkt met de uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland.

Participantenbijdragen Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd.

Participant SPW

Bijdragenverdeling

Bijdrage in 2023

Bijdrage in 2024

Provincie Noord Holland

53,10%

2.198.283

2.378.542

Gemeente Amsterdam

22,10%

914.916

989.939

Gemeente Haarlem

12,80%

529.906

573.358

Gemeente Haarlemmermeer

4,40%

182.157

197.094

Gemeente Velsen

7,60%

314.632

340.432

100,00%

4.139.894

4.479.365

Bijdragenverdeling

Bijdrage in 2023

Bijdrage in 2024

Totaal

Totaaloverzicht Bijdragenverdeling

Bijdrage in 2023

Bijdrage in 2024

Participant SGP

Provincie Noord Holland

52,20%

3.027.122

3.275.346

Provincie Noord Holland

50,00%

828.839

896.804

Gemeente Amsterdam

18,70%

1.080.683

1.169.299

Gemeente Amsterdam

10,00%

165.767

179.360

Gemeente Haarlem

13,40%

778.557

842.398

Gemeente Haarlem

15,00%

248.651

269.040

Gemeente Haarlemmermeer

10,30%

596.580

645.500

Gemeente Haarlemmermeer

25,00%

414.423

448.406

Gemeente Velsen

5,40%

314.632

340.432

Totaal

100,00%

1.657.680

1.793.610

100,00%

5.797.574

6.272.975

Participant

Totaal

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 56 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Paragrafen C. Financiering

Informeren van participanten De informatievoorziening van de gemeenschappelijke regeling aan of namens de participanten (de gemeenteraden en provinciale staten) is belangrijk. Daarvoor sluit het recreatieschap ook aan bij regionale samenwerkingsverbanden zoals de Metropool Regio Amsterdam.

D. Bedrijfsvoering

Deze paragraaf geeft de informatie weer, die elke participant volgens het BBV moet opnemen in haar paragraaf ‘Verbonden partijen’. Deze gegevens hebben betrekking op de geconsolideerde begroting. Naam verbonden partij

Recreatieschap Spaarnwoude

Vestigingsplaats

Velsen-Zuid

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling

Deelnemende partijen

Provincie Noord-Holland en de gemeenten Amsterdam, Haarlem, Haarlemmermeer en Velsen.

Bestuurlijke vertegenwoordiging

E.A.S. Rommel Provincie Noord-Holland A. den Boer Provincie Noord-Holland B. Diepstraten gemeente Velsen R. van Dantzig gemeente Amsterdam (vertegenwoordigt door de heer N. Türkkol) R. Berkhout gemeente Haarlem M. Sedee-Schuitemaker gemeente Haarlemmermeer

E. Grondbeleid

F. Participanten

Doelstelling en openbaar belang (BBV 15, 2a en 2b)

Het besturen en beheren van het recreatiegebied. Gezien de ligging en het gebruik van het gebied door de inwoners heeft de provincie/gemeente een direct maatschappelijk belang bij het realiseren van de doelen en neemt daarom deel aan de gemeenschappelijke regeling.

Activiteiten

Het recreatieschap voert de ontwikkeling en het beheer van het recreatiegebied uit, conform de kaders van de gemeenschappelijke regeling.

Visie op de verbonden partij (BBV 15, 1a)

Spaarnwoude is ingericht als recreatiegebied om steden en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Het recreatieschap heeft drie hoofdactiviteiten:

Informatie over verbonden partijen

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Overige gegevens en bijlagen

Beheren en in stand houden van de ingerichte gebieden en voorzieningen. Actueel houden en vernieuwen van het aanbod om aan te sluiten bij wensen en behoeften van de recreant. Uitvoeren van het inrichtingsplan en investeringsprogramma.

Pagina 57 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Beleidsvoornemens 2021-2024 (BBV 15, 1a)

•

• •

•

Paragrafen C. Financiering

Schone, hele, veilige en bruikbare recreatieve gebieden die tevens aantrekkelijk zijn door de ligging in de natuur Voorzien in de groeiende behoefte aan openluchtrecreatie en natuur en daarmee versterken van het woonen werkklimaat in de groeiende omliggende steden Een evenwichtige balans openluchtrecreatie en commerciële vormen van recreatie Het ontwikkelen van een duurzaam stad - land netwerk met: goed bereikbare, herkenbare en vindbare ontvangstgebieden aan de stedelijke randen én in het gebied waar voorzien wordt in alle behoeften van de recreant rustieke gebieden waar het landschap, de natuur en de cultuurhistorie prevaleren die onderling (vooral voor langzaam verkeer) verbonden zijn Ontwikkelen en aanhelen van natuurgebieden, vergroten van de biodiversiteit en de belevingswaarde ervan voor de recreant Ontwikkelen en behoud van waardevolle en aantrekkelijke agrarische landschappen en erfgoed Inzet op sociaal-maatschappelijke meerwaarden

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Overige gegevens en bijlagen

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

•

F. Participanten

Spaarnwoude profileren en positioneren aan de hand van bovengenoemde doelstellingen

(Wijziging) financieel belang (BBV 15, 2b-d)

Voor financiering van het jaarlijkse exploitatietekort zijn de participanten verantwoordelijk. Provincie Noord-Holland 52,20% Gemeente Amsterdam 18,70% Gemeente Haarlem 13,40% Gemeente Haarlemmermeer 10,30% Gemeente Velsen 5,40%

Bestuurlijk belang

Het doel van de GR is de belangen te behartigen bij: • het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie; • het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; • het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder sub a en b geformuleerde alsmede;

Bestuurlijke invloed

Jaarlijks kan Provinciale Staten / de raad haar gevoelens uitspreken over de begroting en kennisnemen van de jaarrekening en eventuele beleidsdocumenten.

Pagina 58 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

In de gemeenschappelijke regeling zijn de bevoegdheden vastgelegd. Voor aanpassing van de regeling is de instemming van alle participanten vereist. Eigen vermogen

31-12-2021 31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024

€ 15.095.472 € 14.528.570 € 13.728.038 € 14.033.832

Vreemd vermogen

31-12-2021 31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024

€ 3.538.270 € 3.860.853 € 4.829.403 € 5.660.194

Financieel resultaat voor bestemming

31-12-2021 31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024

€ -1.093.430 € -566.901 € -800.533 € 305.794

Website

https://www.spaarnwoudepark.nl/

Risicoprofiel

Hoog/middel/laag

Risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen (BBV 15, 2e) Beleidsverslag / Ontwikkelingen De belangrijkste ontwikkelingen van 2024 zijn op de eerste pagina’s van deze jaarrekening benoemd.

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Bloeiende berm

Pagina 59 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Jaarrekening Resultaat totaal 2024

Overzicht van baten en lasten

Het saldo van de baten en lasten ligt in totaal € 907.528 hoger dan begroot, zoals in onderstaande tabel is weergegeven.

Resultaat reguliere werkzaamheden Het saldo van de reguliere baten en lasten ligt € 209.337 hoger dan begroot, zoals in onderstaande tabel is weergegeven. REGULIER

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Verschil

Lasten

11.097.401

11.143.044

-45.643

Baten

11.351.580

11.187.886

163.694

Saldo

254.179

44.842

209.337

Resultaat incidentele werkzaamheden Het saldo van de incidentele baten en lasten ligt € 698.191 hoger dan begroot, zoals in onderstaande tabel is weergegeven. INCIDENTEEL

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Verschil

Lasten

905.474

1.206.626

-301.152

Baten

957.089

560.050

397.039

Saldo

51.615

-646.576

698.191

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

TOTAAL

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Verschil

Lasten

12.002.874

12.349.670

-346.796

Baten

12.308.668

11.747.936

560.732

Saldo

305.794

-601.734

907.528

Bovenstaande drie tabellen worden op de volgende pagina’s in uitgebreide vorm weergegeven, met specificatie van de incidentele baten en lasten per programma, waarbij per programma de belangrijkste posten afzonderlijk worden gespecificeerd, en een specificatie van de structurele / reguliere en incidentele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Gebeurtenissen na balansdatum Tussen het boekjaar waar de jaarstukken betrekking op hebben en het moment van de accountantscontrole, kunnen gebeurtenissen plaatsvinden die relevant zijn om een verantwoord oordeel te kunnen vormen over de financiële positie en over de baten en de lasten. Zie bijlage III voor een verdere uitwerking van de gebeurtenissen na balansdatum. Het overzicht van baten en lasten en de balans worden vastgesteld met inachtneming van deze gebeurtenissen.

Pagina 60 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2024 Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Begroting voor wijziging 2024

Programma

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

1. Ontwikkeling en inrichting

596.165

108.629

-487.536

857.626

260.000

-597.626

139.381

-139.381

2. Beheer en onderhoud

9.289.352

5.260.876

-4.028.476

9.471.164

4.664.961

-4.806.203

8.657.172

4.660.900

-3.996.272

3. Veiligheid en toezicht

770.783

-770.783

722.468

-722.468

767.907

-767.907

4. Bestuur en ondersteuning exclusief overhead

226.037

-226.037

250.903

-250.903

235.633

-235.633

5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves en heffing vennootschapsbelasting

2.499

6.939.163

6.936.665

1.525

6.822.975

6.821.450

1.525

6.342.975

6.341.450

1.118.039

-1.118.039

1.045.984

-1.045.984

933.046

-933.046

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

12.002.874

12.308.668

305.794

12.349.670

11.747.936

-601.734

10.734.664

11.003.875

269.211

Resultaatbestemming (mutaties reserves)

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Algemene reserve SPW

59.064

-59.064

59.064

-59.064

1.000

Bestemmingreserve beheer SPW

233.604

Bestemmingsreserve investeringen SPW

7.861

-7.861

7.861

-7.861

15.300

56.376

-41.076

Bestemmingsreserve egalisatie SPW

2.016.615

-2.016.615

2.016.615

-2.016.615

405.800

82.640

323.160

Algemene reserve SGP

3.779.964

-3.779.964

3.779.964

-3.779.964

30.599

84.950

-54.351

105.690

1.810.099

-1.704.409

100.300

1.810.099

-1.709.799

358.000

Overhead Heffing vennootschapsbelasting

Best.reserve verv.investeringen SGP

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 61 van 98

Samenvatting

Bestemmingsreserve egalisatie SGP

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Algemene reserve SPW/SGP

4.579.414

2.431.801

2.147.613

4.319.670

2.314.384

2.005.286

Bestemmingreserve UP SPW park

1.918.565

326.472

1.592.093

1.903.660

426.500

1.477.160

Best.reserve ecologisch beheer en landschapsherstel

595.836

Bestemmingsreserve egalisatie SPW/SGP

3.921.665

80.527

3.841.138

3.921.665

82.640

3.839.025

Bestemmingsreserve SMG

240.649

519.295

-278.646

205.100

489.519

-284.419

16.200

514.342

-498.142

Best. reserve SMG beh. monument MH17

33.670

70.844

-37.174

28.700

85.484

-56.784

2.400

56.784

-54.384

Bestemmingsreserve SMG investering

21.274

15.606

5.668

18.100

76.800

-58.700

1.400

50.000

-48.600

Bestemmingsreserve egalisatie SMG

7.179

50.000

Totaal mutaties reserves

11.423.941

11.118.147

305.794

10.547.195

11.148.929

-601.734

1.114.303

845.092

269.211

Gerealiseerd resultaat

23.426.816

22.896.865

11.848.967

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 62 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Voor verdere toelichting bij de cijfers van de jaarrekening 2024: zie de programmaverantwoording in het jaarverslag. • De kosten van de overhead zijn opgenomen in programma 4. • Het bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting is opgenomen in programma 5. De cijfers van de begroting na wijziging 2024 zijn verantwoord in het besluit van het algemeen bestuur op 11 juli 2024. De cijfers van de begroting voor wijziging 2024 zijn vastgelegd in het besluit van het algemeen bestuur op 13 juli 2023. Onvoorzien Het recreatieschap had geen kosten ‘onvoorzien’ begroot. WNT verantwoording De informatie van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector is opgenomen in bijlage V .

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 63 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Balans Onderstaand volgt de balans per 31 december 2024, een overzicht van de waarderingsgrondslagen en de toelichting op de balans.

PASSIVA

ACTIVA

VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN

31-12-2024

31-12-2023

Materiële vaste activa

Investeringen met een economisch nut Subtotaal materiële vaste activa

31-12-2023

Algemene reserve SPW

59.064

Bestemmingreserve beheer SPW

Bestemmingsreserve investeringen SPW

7.861

Bestemmingsreserve egalisatie SPW

2.016.615

Algemene reserve SGP

3.779.964

Eigen vermogen

VASTE ACTIVA

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

31-12-2024

2.041.613

2.033.343

187.452

129.096

2.229.065

2.162.439

Financiële vaste activa Effecten

32.689

Best.reserve verv.investeringen SGP

768.690

2.473.099

Hypothecaire leningen u/g

425.612

438.381

Bestemmingsreserve egalisatie SGP

Subtotaal financiële vaste activa

458.302

471.070

Algemene reserve SPW/SGP

2.147.613

2.687.367

2.633.508

Bestemmingreserve UP SPW park

1.592.093

595.836

Bestemmingsreserve egalisatie SPW/SGP

3.841.138

Bestemmingsreserve SMG

4.069.940

4.348.586

Best. reserve SMG beh. monument MH17

571.255

608.429

Bestemmingsreserve SMG investering

390.088

384.420

57.179

50.000

14.033.832

13.728.038

Voorziening groot onderhoud SPW

950.418

619.911

Voorziening groot onderhoud SGP

429.656

427.434

Voorziening groot onderhoud SMG

586.616

505.431

1.966.690

1.552.776

16.000.521

15.280.814

875.517

1.049.748

875.517

1.049.748

75.712

64.905

2.025.113

1.412.466

Investeringssubsidies

2.201

Investeringsbijdragen

714.962

747.308

Subtotaal overlopende passiva

2.817.988

2.226.880

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

3.693.504

3.276.628

Totaal

19.694.026

18.557.441

TOTAAL VASTE ACTIVA

Best.reserve ecologisch beheer en landschapsherstel

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

6.308

4.085

Overige nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

178.312

236.714

Overige vorderingen

243.171

483.345

Bestemmingsreserve egalisatie SMG

427.791

724.144

Gerealiseerd resultaat

16.526.931

15.154.050

16.526.931

15.154.050

Subtotaal vorderingen en overlopende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Subtotaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar

Subtotaal eigen vermogen

Liquide middelen

Voorzieningen

ING bank

50.397

44.979

Kas

1.539

759

Subtotaal voorzieningen

51.936

45.738

Schulden op lange termijn

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

17.006.659

15.923.933

TOTAAL-GENERAAL ACTIVA

19.694.026

18.557.441

Subtotaal liquide middelen

Subtotaal schulden op lange termijn TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overige schulden Subtotaal netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend boekjaar tot betaling komen Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar kozmen

Jaarstukken 2023Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 64 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling Materiële vaste activa Activa worden gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs. Subsidies en bijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Voor maatschappelijke investeringen zijn bijdragen van reserves aan activeerbare investeringen niet toegestaan. De materiële activa worden onderverdeeld in:

Vaste activa

Afschrijvingsperiode in jaren

Immateriële vast activa

Looptijd van de geldlening

Materiële vaste activa Gronden / terreinen

n.v.t.

Gebouwen / werkplaats

Verbouwingen

•

Activa met een economisch nut en

Vervoermiddelen

•

Activa in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

Machines

Werktuigen

Voorwaarde voor het activeren van materiële vaste activa is een minimale gebruiksduur van drie jaar, waarvoor een ondergrens geldt van: € 10.000 voor activa met economisch nut

Elektrische motor

•

€ 100.000 voor activa met maatschappelijk nut

Reguliere motor

Overige vaartuigen

Zonnepanelen

Kunstwerken Bruggen van beton en/of staal

Bruggen van hout

Tunnels

Beschoeiing

Gemalen

Vlottende activa

Gebiedsontwikkelingen

10-30

De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en - waar nodig – verminderd met een voorziening voor oninbaarheid.

Openbaar toiletgebouw

Terreinmeubilair

Rioleringspompen

Financiële vaste activa Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de nominale waarde.

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Geen afschrijving

Ponten

•

Investeringen worden geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur wordt afgeschreven. De afschrijvingen vinden plaats volgens het lineaire systeem, dus in gelijke jaarlijkse termijnen en startend op 1 januari van het jaar volgend op het jaar van ingebruikname. De tabel met afschrijvingstermijnen is hiernaast weergegeven.

Toelichting

afhankelijk van investering

Pagina 65 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Reserves en voorzieningen Algemene reserve Spaarnwoude Aan de algemene reserve wordt naast rente opbrengsten m.i.v. 2005 jaarlijks een deel van het exploitatieoverschot toegevoegd. Bij een negatief resultaat kan een beroep worden gedaan op deze reserve. Vanaf 1 januari 2024 (2023/ABSPW27) zijn de algemene reserves van de deelgebieden SPW en SGP samengevoegd. Bestemmingsreserve beheer Spaarnwoude Jaarlijks wordt aan de bestemmingsreserve beheer een bedrag onttrokken ter dekking van de exploitatielasten. Dit bedrag wordt bepaald bij de vaststelling van de begroting van het desbetreffende jaar. Een deel van de renteopbrengst wordt toegevoegd aan deze reserve. Bij een negatief resultaat kan een beroep worden gedaan op deze reserve. Vanaf 1 januari 2024 (2023/ABSPW27) is de bestemmingsreserve beheer Spaarnwoude opgeheven en is samengevoegd tot één bestemmingsreserve UP Spaarnwoude Park. Bestemmingsreserve investeringen Spaarnwoude Jaarlijks worden aan de bestemmingsreserve investeringen de netto uitgaven onttrokken van de investeringen. Een deel van de renteopbrengst, alsmede de opbrengst door verkoop van onroerende zaken wordt toegevoegd aan deze reserve. Vanaf 1 januari 2024 (2023/ABSPW27) is de bestemmingsreserve investeringen Spaarnwoude opgeheven en is samengevoegd tot één bestemmingsreserve UP Spaarnwoude Park.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15363137/1