1.1. Ontwerp Jaarstukken GGA 2023.pdf
Tekst van het document
Versie 5 april 2024
Inhoudsopgave
Inhoudsopgave Samenvatting ............................................................................................. 3 Jaarverslag.................................................................................................. 9 Programmaverantwoording ........................................................................................... 11 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting ..................................................................... 13 Programma 2. Beheer en onderhoud ............................................................................ 16 Programma 3. Toezicht en veiligheid ............................................................................. 21 Programma 4. Bestuur en ondersteuning ...................................................................... 22 Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ................................................................. 24 Paragrafen ...................................................................................................................... 26 A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................................... 27 B. Kapitaalgoederen ....................................................................................................... 30 C.
Financiering ................................................................................................................ 36 D. Bedrijfsvoering en openbaarheid Woo ...................................................................... 39 E. Grondbeleid ............................................................................................................... 43 F. Participanten .............................................................................................................. 45
Figuur 1: Het werkgebied van Recreatieschap Groengebied Amstelland
Jaarrekening ............................................................................................. 48 Overige gegevens...................................................................................... 61 Bijlagen .................................................................................................... 65
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Pagina 2 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Samenvatting De gemeenten Amsterdam, Amstelveen, Diemen en Ouder-Amstel participeren samen met Provincie Noord-Holland in de gemeenschappelijke regeling van recreatieschap Groengebied Amstelland. Het recreatieschap beheert en onderhoudt recreatieterreinen, natuurgebieden en recreatieve routes en objecten in haar werkgebied. De kosten voor haar activiteiten worden gedekt uit inkomsten van huren, pachten, evenementen (in voorkomende gevallen projectsubsidies) en bijdragen van de participanten. Kerngegevens: •
Werkgebied van 4000 ha;
•
Waarvan 736 ha in beheer;
•
Waarvan 188 ha water;
•
De bezoekersaantallen worden aangevuld na presentatie van de bezoekersaantallen in de zomer van 2024.
Ontwikkelingen in 2023: een sprong naar de toekomst! Na een intensieve voorbereiding is eind 2023 het ambitiedocument ‘Sprong naar de Toekomst’ 2023 – 2033 vastgesteld. De vorige visie uit 2009 vroeg dringend om een update. Verstedelijking en woningbouwplannen in de regio zorgen voor een toenemende vraag naar groene buitenruimte en recreatieve voorzieningen. Daardoor stijgt de druk op de groene ruimte. Zodoende zet Groengebied Amstelland zich de komende 10 jaar in om een bijdrage te leveren aan: •
Een breder recreatief aanbod;
•
Betere spreiding van de recreatiedruk;
•
Versterking van de biodiversiteit.
De ambities sluiten aan bij de landschappelijke en recreatieve wensen van de betrokken gemeenten en provincie en voorzien daarnaast ook in duurzaam-, natuurinclusief- en toekomstbestendig beheer. De ambities vormen een stevige basis
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
voor toekomstige ontwikkelingen in de recreatiegebieden van Groengebied Amstelland in de Amstelscheg, Natuurzoom en de Diemerscheg. Voor de uitwerking van de ambities is maatschappelijk draagvlak essentieel. Afgelopen jaar zijn de denkwijzen van gebruikers en stakeholders opgehaald en in de ambities verwerkt. Ook is input verkregen van raden en Staten. Afgelopen jaarwisseling is een persbericht uitgebracht op de website van Groengebied Amstelland en verspreidt onder lokale kranten, radio en social media om onze ambities bij het bredere publiek kenbaar te maken.
Financieel resultaat De jaarrekening van Groengebied Amstelland laat over 2023 een positief resultaat zien van € 157.000,-, terwijl een klein negatief resultaat van € 5.600,- was begroot. Het meer behaalde positieve resultaat van € 163.000,- is hoofdzakelijk het gevolg van hoger ontvangen rentebaten (€ 111.000,- positief) en ontvangst van de onvoorziene subsidie ‘groene Boa’s’ (€ 28.000,- positief) en de onvoorziene subsidie op het project inrichting Korte Dwarsweg (€ 21.000,- positief). Verder was sprake van kleine afwijkingen over de programma’s. Zo is het incidenteel project horecaontwikkeling Abcouderstraatweg 79 (€ 63.500,- positief) doorgeschoven en is meer opbrengst gerealiseerd uit erfpacht en huur (€ 43.000,- positief). Daarentegen werd minder opbrengst behaald uit evenementen (€ 65.000,- negatief) en zijn meer kosten gemaakt voor dagelijks onderhoud, onder andere door stormschade (€ 52.000,- negatief). Tot slot was sprake van overschrijdingen en besparingen op diverse programma’s (€ 19.000,- negatief). Een nadere toelichting is te vinden bij de paragraaf ‘wat heeft het in 2023 gekost en opgeleverd?’ .
Pagina 3 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Wat heeft het in 2023 gekost en opgeleverd? De totale lasten van Groengebied Amstelland bedroegen € 4.504.000,-. Hiervan werd € 3.295.000,- besteed aan beheer en onderhoud. Een bedrag van € 190.000,- werd benut voor ontwikkeling en inrichting. Bestuursondersteuning kostte € 539.000,-, veiligheid en toezicht € 479.000,- en tot slot een bedrag van € 1.000,- ten behoeve van de algemene dekkingsmiddelen.
Overige gegevens en bijlagen
Waar ging het geld naartoe in 2023? 1. Ontwikkeling en inrichting
0% 11% 4%
2. Beheer en onderhoud
11% De totale baten van Groengebied Amstelland waren € 4.661.000,-. Hiervan kwam € 3.673.000,- uit de participantenbijdragen. Huren, pachten, evenementen en rentebaten brachten € 894.000,- op. Een bedrag van € 94.000,- werd ontvangen uit subsidies en bijdragen.
3. Veiligheid en toezicht
9% 65%
4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen
Financieel resultaat
Dotatie reserve
De jaarrekening 2023 laat per saldo een positief resultaat zien van € 157.000,-. Dit resultaat omvat een: •
Reguliere winst van € 248.000,- op reguliere bedrijfsvoering;
•
Incidenteel verlies van € 90.000.- op incidentele werkzaamheden/projecten.
Resultaat reguliere werkzaamheden
Waar kwam het geld vandaan in 2023?
Voorgesteld wordt het saldo uit de reguliere werkzaamheden toe te voegen aan de bestemmingsreserve Uitvoeringsprogramma welke dient ter dekking voor het verder uitwerken van het ambitiedocument. Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Onttrekking reserve
18% 2%
Verschil 72%
Lasten
4.358.092
4.285.818
72.274
Baten
4.605.845
4.521.110
84.735
Saldo
247.753
235.292
12.461
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
8%
Evenementen, huren en pachten, overige Subsidies en bijdragen Participantenbijdragen
Pagina 4 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Resultaat incidentele werkzaamheden Voorgesteld wordt het saldo uit de incidentele werkzaamheden te onttrekken uit de algemene reserves, tenzij door het bestuur anders besloten is geweest.
Overige gegevens en bijlagen
Participantenbijdrage Conform de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. Voor het boekjaar 2023 was deze index 5,17%. Bijdragenverdeling
Bijdrage in 2022
Bijdrage in 2023
Provincie Noord Holland
27,90%
974.512
1.024.894
32.295
Gemeente Amstelveen
15,40%
537.904
565.714
150.799
Gemeente Amsterdam
49,10%
1.715.003
1.803.669
Gemeente Diemen
5,20%
181.629
191.019
Gemeente Ouder-Amstel
2,40%
83.829
88.163
100,00%
3.492.877
3.673.459
Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Verschil
Participant
Lasten
145.718
264.222
-118.504
Baten
55.582
23.287
Saldo
-90.136
-240.935
Resultaat totaal 2023
Totaal
Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Verschil
Lasten
4.503.810
4.550.040
-46.230
Baten
4.661.427
4.544.397
117.030
Saldo
157.617
-5.643
163.260
Het totale resultaat is € 163.000,- hoger dan het begroot bij de begrotingswijziging. Het hogere resultaat is het gevolg van overschrijdingen en besparingen op:
Ontwikkeling van reserves en voorzieningen Het positieve resultaat van de jaarrekening werd ten gunste van de algemene reserve en de bestemmingsreserves gebracht. De omvang van deze reserves bedroeg eind van het jaar € 2.154.633,-.
•
Programma 1 Ontwikkeling en inrichting (€ 121.000,- positief);
Stand per
Stand per
•
Programma 2 Beheer en onderhoud (€ 117.000,- negatief);
31-12-2023
31-12-2022
•
Programma 3 Toezicht en veiligheid (€ 78.000,- positief);
Algemene reserve
1.350.120
1.458.326
-108.206
•
Programma 4 Bestuur en ondersteuning (€ 29.000,- negatief);
Bestemmingsreserve
804.513
538.690
265.823
•
Programma 5 algemene dekkingsmiddelen (€ 110.000,- positief).
Totaal reserves
2.154.633
1.997.016
157.617
Voorziening groot onderhoud
1.516.658
1.676.736
-160.078
Totaal reserves en voorzieningen
3.671.291
3.673.752
-2.461
De programma’s worden bij de paragraaf ‘programmaverantwoording’ uitgewerkt .
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Verschil
Pagina 5 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Het jaar van Groengebied Amstelland
Nieuwe bruggen en speel- en sporttoestellen
Groengebied Amstelland heeft in 2023 de onderstaande onderdelen van het programma kunnen realiseren.
In 2023 zijn opnieuw in een aantal recreatiegebieden speeltoestellen vervangen. De oude toestellen voldeden niet meer aan de veiligheidsregels. Bovendien is het belangrijk om bezoekers en hun kinderen regelmatig een nieuwe beleving aan te bieden. Op het zandstrand aan de Ouderkerkerplas is een speeltoestel gekomen van robuust en duurzaam robiniahout. Ook is een toestel vervangen op een van de recreatie-erfjes bij deelgebied Over-Amstel. Bij de zuidoever van de Gaasperplas is de trimbaan vervangen. De nieuwe sporttoestellen hebben een QR-code gekregen waarmee sporters een handleiding voor de toestel kunnen raadplegen. Verder zijn bij het zandstrand langs de Gaasperplas twee nieuwe bruggen geplaatst. Het nieuwe materiaal is duurzaam, van gerecyclede kunststofplanken.
Wijziging Gemeenschappelijke Regeling (GR) en Verordening Financieel Beheer (VFB) De vigerende GR dateert uit 2007 en moet worden herzien. Dit vanwege de wijziging Wet Gemeenschappelijke Regeling uit 2022 en praktische aspecten zoals de toevoeging van Weesp aan de gemeente Amsterdam. In 2023 heeft het bestuur ingestemd met het wijzigen van de GR en de VFB. In 2023 zijn de voorgestelde wijzigingen naar de participanten gestuurd ter zienswijze. Naar verwachting beslist het algemeen bestuur in 2024 over de nieuwe GR en VFB. Start uitvoering Toekomstplan Gaasperplas De gemeente Amsterdam gaat het Gaasperplasgebied opwaarderen en samen met Recreatieschap Groengebied Amstelland toekomstbestendig maken. Hiervoor investeert de gemeente € 9,5 miljoen in het recreatiegebied. De eerste werkzaamheden bestaan uit het verbeteren van de toegankelijkheid met verbreding van de hoofdentree en de aanleg van een nieuwe zwemplek aan de noordzijde van de plas. Ook het wandel- en fietsrondje Gaasperplas met voortdurend zicht op het water staat in de planning. Ondertussen werkt Groengebied Amstelland achterstallig onderhoud weg in de deelgebieden die Amsterdam voorlopig niet opwaardeert. De gemeente heeft de intentie inspanningen te blijven verrichten om ook de overige deelgebieden naar een toekomstbestendig niveau te brengen.
Naar verwachting start de uitvoering van het Toekomstplan Gaasperplas in 2025.
Figuur 2: Het nieuwe duurzame speeltoestel bij de Ouderkerkerplas
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Pagina 6 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
In beheername uitkijktoren de Ronde Hoep
Elektrificatie pontjes de Smient en de Fuut over de Amstel
Naast verbreding van de A9 gaat Rijkswaterstaat een 18-meter hoge uitkijktoren bouwen met uitzicht over de snelwegwerkzaamheden en de historische polder de Ronde Hoep. Recreatieschap Groengebied Amstelland verzorgt de komende 30 jaar het beheer en onderhoud van de uitkijktoren en de omliggende natuur. De uitkijktoren heeft voor recreanten een meerwaarde aan de beleving van de Ronde Hoep; een mooie uitbreiding van het recreatief aanbod. De bouw van de toren langs de Polderweg start vermoedelijk in 2024. Vanwege lopende werkzaamheden aan de snelweg komt er tot en met 2027 een tijdelijke, natuurinclusieve inrichting rondom de uitkijktoren met bloemrijk grasland en (pluk)fruitbomen. Een nieuw wandelpad vanaf de onderdoorgang Polderweg naar de uitkijktoren zorgt voor een goede en veilige bereikbaarheid vanuit de dorpskern van Ouderkerk aan de Amstel.
Recreatieschap Groengebied Amstelland heeft tijdens het recreatieseizoen (april oktober) twee dieselmotorpontjes varen om de recreatiegebieden langs de Amstel met elkaar te verbinden. Het bestuur van het recreatieschap heeft besloten vanwege milieuverbetering beide pontjes te willen elektrificeren om de CO2-uitstoot te verminderen. Met subsidie van de Provincie Noord-Holland en Waternet kan de aanpassing naar alle waarschijnlijkheid in de winter van 2024 plaatsvinden en varen de elektrische pontjes zodoende in het recreatieseizoen 2025.
(Zwem)waterkwaliteit Er was in 2023 sprake van veel waterplanten in de Ouderkerker- en Gaasperplas. Dit heeft voordelen voor de waterkwaliteit maar kan aan de andere kant voor belemmering zorgen bij het uitoefenen van watersport en de groei van blauwalg bevorderen. Het zwemwater van de Hoge Dijk had ook dit jaar last van blauwalg. De bacteriologische verontreiniging veroorzaakte een negatief zwemadvies op de waterspeelplaats Hoge Dijk.
Herstelwerkzaamheden stormen Poly, Ciarán en Gerrit Begin juli raasde zomerstorm Poly over ons land. Dit was een van de zwaarste zomerstormen van de afgelopen 50 jaar en ging gepaard met extreem harde windstoten. Hoewel de schade in vergelijking met enkele andere recreatiegebieden relatief meeviel, werd Groengebied Amstelland niet ontzien. Dit resulteerde in opruimwerkzaamheden ten behoeve van het veilig en toegankelijk maken van de auto-, fietsen wandelwegen. In het najaar volgden ook de stormen Ciarán en Gerrit met uitzonderlijk hoogwater als gevolg. Dit leidde tot onderwater staande paden en groen.
Start loket lokale omgevingsinitiatieven Bewoners en organisaties in (de directe omgeving van) de recreatiegebieden van Groengebied Amstelland kunnen financiële steun aanvragen voor kansrijke lokale omgevingsinitiatieven die bijdragen aan de ambities van het recreatieschap. De financiële ondersteuning van het recreatieschap voor een initiatief is maximaal € 3.000,- . De pilot om een idee of project in te dienen loopt tot eind 2024. Het bestuur van het recreatieschap beslist eind 2024 of het loket langer geopend blijft. Figuur 3: Herstelwerkzaamheden na de najaarsstorm Ciarán
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Pagina 7 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Groengebied Amstelland in beeld
Televisie, website en social media
Groengebied Amstelland heeft ook in 2023 haar gebieden gepromoot. Het recreatieschap was op veel verschillende manieren zichtbaar via destination marketingplatforms. De wandelroutes in Groengebied Amstelland Amstelland zijn via IAmsterdam gepromoot en via Kidsproof Amsterdam zijn zwemstrandjes in de zomer en kidsroutes in de herfst in het zonnetje gezet. Deze platforms hebben een groot bereik. Daarnaast promootte wij activiteiten van stakeholders, waaronder excursies, (sport)evenementen of lezingen.
Een aantal recreatiegebieden van Recreatie Noord-Holland kwam aan bod bij de live tv-uitzending van de Start van het Weidevogelseizoen van NH Nieuws. Namens Groengebied Amstelland gaf vogelkenner Aad van Paasen uitleg over het weidevogelbeheer in de Duivendrechtsepolder en het sluiten van het door Groengebied Amstelland beheerde wandel-/fietspad om verstoring van broedende vogels te voorkomen. In de zomer is bij het tv-programma Zomertoer – De Ziel van de Regio op NH TV het fietsen in de Ronde Hoep gepromoot. In de uitzending kwam de waterrijke natuur, ruimte en stilte op een steenworp van Amsterdam in beeld. Ook was er aandacht voor het zelfbedieningspontje De Koet van Groengebied Amstelland over de Holendrecht en de route langs het poldergemaal en wijngaarde De Amsteltuin.
Deelname aan Amstellanddag Op zondag 4 juni 2023 organiseerde de stichting Beschermers Amstelland de jaarlijkse Amstellanddag. Groengebied Amstelland nam deel door haar pontjes eerder open te stellen voor bezoek en was zichtbaar via een banner op Wester-Amstel. Beheer en boswachters in beeld In 2023 gaf het beheerteam via social media uitleg over het verschil in opruimen van zwerfafval tijdens het laag- en hoogseizoen. Zo lezen recreanten wat wij zelf aan het opruimen van zwerfafval doen in hoog- en laagseizoen en wat we in het hoogseizoen uitbesteden. Zo besteed het niet alleen aandacht aan het opruimen van vuilniszakken of barbecueafval, maar ook van bouwafvaldumpingen of lege lachgascapsules. De boswachters toonden dat gastheerschap in recreatiegebieden ook betekent het ontfermen over een gevonden hond en herenigen met zijn baasje. Verder riepen zij bezoekers op om tijdens de World Clean Up Day in september zelf zwerfafval op te rapen tijdens een wandeling.
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Op de website van Groengebied Amstelland is duidelijke informatie over het totale gebied en de drie deelgebieden geplaatst. Op de pagina’s over de deelgebieden Amstelscheg, Natuurzoom en Diemerscheg lezen bezoekers gebied specifieke informatie die hen uitnodigt het gebied te ontdekken. Op zowel de website als social media is extra aandacht besteed aan de cultuurhistorie met een speciale reeks over historische wateren. De rivieren de Bullewijk, de Waver, de Diem en de Holendrecht werden uitgebreid uitgelicht. Zo leren bezoekers met andere ogen naar onze recreatiegebieden te kijken.
Pagina 8 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
Jaarverslag Beleidsverantwoording Het doel van Groengebied Amstelland en werkgebied zijn vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling: a. Het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie; b. Het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; c. Het tot stand brengen en onderhouden van een harmonisch landschap, dat is afgestemd op het onder a en b geformuleerde en dat rekening houdt met een gezonde agrarische bedrijfsvoering.
Strategische doelen
•
Uitvoeren communicatieplan, waaronder succesvolle herhaling van een zwerfafvalcampagne;
•
Actualiseren (meerjaren)planning groot onderhoud en vervangingen;
•
Beheren vastgoedcontracten en opbrengsten genereren;
•
Voorbereiden gebiedsmaatregelen Toekomstplan Gaasperplas;
•
Deelname aan werkgroep Beheer- en ontwikkelstrategie Diemerbos;
•
Deelname aan werkgroep herijking Toekomstkader Amstelscheg;
•
Vaststelling ambities komende 10 jaar.
Een start is gemaakt met, maar nog niet afgerond: •
Het bouwrijp maken van horeca-ontwikkeling Abcouderstraatweg 79;
•
Het verplaatsen van de milieustraat naar de Langbroekdreef ter vervanging van de huidige bij de Abcouderstraatweg 79;
Breder recreatief aanbod;
•
Voorbereiden inrichting perceel Korte Dwarsweg;
•
Betere spreiding van de recreatiedruk;
•
Voorbereiden voedselbos de Bongerd;
•
Versterking van de biodiversiteit.
In 2023 is ingezet op het realiseren van de volgende ambities. Eind 2023 is het ambitiedocument met de gelijkluidende ambities vastgesteld. De onderstaande ambities zijn leidend voor de programmering van de komende jaren: •
Voor ondersteuning van de bedrijfsvoering en bestuurlijke slagkracht werden:
Operationele doelen
•
Naast beheren en onderhouden van de gebieden en voorzieningen werd in 2023 gerealiseerd:
Verbeteringen P&C-cyclus: Vereenvoudiging van de uurtarieven en kostenverdeelsleutels;
•
De risicoanalyse, de beheersmaatregelen en de weerstandsreserve zijn geactualiseerd.
•
Het faciliteren van recreatie op een natuurinclusieve manier;
•
Maatschappelijk verantwoord ondernemen door onder meer ruimte bieden aan vrijwilligers voor zelfbeheer en inzetten van werkvoorzieningsschappen;
•
Conform planning uitvoeren van evenementen;
•
Uitvoeren van toezicht en handhaving;
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Pagina 9 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording
Externe ontwikkelingen
Paragrafen
•
In maart 2023 is de woondeal MRA gesloten. Alleen al participantengemeenten van Groengebied Amstelland zullen gezamenlijk al meer dan 80.000 nieuwe woningen realiseren tegen 2030. Dit zal een significant effect hebben op de recreatiedruk, wat betekent dat het van belang is om de balans tussen recreatie en natuur te monitoren;
•
Een greep uit de nieuwbouwplannen in de omgeving van Groengebied Amstelland: De Nieuwe Kern, Amstel III, Overamstel, De Sniep, Bloemendalerpolder, Westwijk en de woningbouwopgave AmsterdamZuidoost;
•
Vanuit de Regio Deal is er € 40 miljoen toegekend voor het verbeteren van de leefbaarheid in de Metropoolregio Amsterdam (MRA). Binnen de MRA zijn er grote verschillen in ‘brede welvaart’. De helft van het geld, € 20 miljoen, is voor projecten in Amsterdam Zuidoost, de andere helft voor de MRA West.
Het recreatieschap werd geconfronteerd met ontwikkelingen, waarop moest worden ingespeeld. De belangrijkste is de (te verwachten) recreatiedruk en extreme weersomstandigheden. Verder zijn ervan te noemen: •
Spanningen tussen toenemend recreatief gebruik en natuurwaarden;
•
Vertraging locatieontwikkelingen door uitblijvende besluiten, onvoldoende ontwikkelcapaciteit en/of de mindere economische vooruitzichten;
•
Extremer wordende weersituaties zoals in de zomer met zomerstorm Poly en het extreem natte najaar. Beheerkosten zullen toenemen omdat de kosten van extremere weersomstandigheden en de daarmee gepaard gaande herstelwerkzaamheden en moeten worden ingecalculeerd;
•
•
De Gemeenschappelijker Regeling van Groengebied Amstelland moet worden aangepast. In 2023 zijn werkzaamheden verricht om de Gemeenschappelijke Regeling in lijn te brengen met de nieuwe wettelijke norm. De verwachting is dat de nieuwe GR in 2024 in werking zal treden; Provincie Noord-Holland verkent de mogelijkheid om de aandelen in de uitvoeringsorganisatie RNH, die voor 100% in het bezit van de provincie zijn, te verkopen aan Staatsbosbeheer. Dit heeft voor het recreatieschap in 2023 niet tot merkbare effecten geleid.
Ook in de komende tijd zullen woningbouw en aangescherpte regelgeving invloed hebben. Met de groei van het aantal woningen, zal ook het aantal gebruikers en daarmee de druk op de recreatiegebieden toenemen. In het najaar van 2022 bracht de provincie de resultaten van een onderzoek naar ‘druk en draagkracht’ uit. De perceptie is dat er vele duizenden hectares en kilometers paden te kort zullen zijn om de vraag te accommoderen. Dit uit zich voor Groengebied Amstelland in: •
Meervoudige aanspraken op bestaande gebieden (intensiever recreatief gebruik, omzetten agrarische bebouwing in burgerwoningen, bossenstrategie, RES, infrastructuur etc.);
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Overige gegevens en bijlagen
Vennootschapsbelasting De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Groengebied Amstelland neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld. In voorgaande jaren is het recreatieschap vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De verwachting is dat dit ook voor 2023 geldt.
Onvoorzien Het recreatieschap had geen kosten onvoorzien begroot. Wel is het benodigde weerstandsvermogen bepaald op basis van de becijferde risico’s, genoemd in de risicoparagraaf.
Pagina 10 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording
Paragrafen
Verkorte balans
Programmaverantwoording
De balans per 31 december 2023 kan verkort als volgt worden weergegeven. (Bedragen x € 1.000)
De verschillende taken die het recreatieschap uitvoert, zijn verdeeld over vier programma’s, met een vijfde programma voor de algemene dekkingsmiddelen. In de programma’s zitten naast kosten ook exploitatieopbrengsten, zoals de inkomsten uit huren, (erf)pachten, vergunningen, veergelden pontjes, rentebaten en gebruiksvergoedingen voor onder meer muziek- en sportevenementen.
ACTIVA
2023
2022 PASSIVA
Materiële vaste activa
122
145 Eigen vermogen
2.155
1.997
Financiële vaste activa
-
- Voorzieningen
1.517
1.677
-
-
3.671
3.674
401
445
882
1.002
Schulden op lange termijn Subtotaal
122
145 Subtotaal
Vlottende activa De lasten en baten zijn als volgt verdeeld over de programma’s. Programma
Lasten
1. Ontwikkeling en inrichting
Vorderingen en overlopende activa
Baten 24.154
-166.189
2. Beheer en onderhoud
3.295.275
766.375
-2.528.899
3. Veiligheid en toezicht
478.338
28.407
-449.931
4. Bestuur en ondersteuning
538.511
-
-538.511
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves)
1.343
3.842.490
3.841.147
4.503.810
4.661.427
157.617
Totaal voor bestemming
Toevoeging
Onttrekking
122
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar Liquide middelen
3.845 875
Netto-vlottende schulden 57 met een rente typische looptijd korter dan een jaar 3.972 Overlopende passiva 947
Subtotaal
4.832
4.976 Subtotaal
1.282
1.447
Totaal
4.954
5.121 Totaal
4.954
5.121
Saldo
Ad 5. Mutaties reserves
561.372
403.756
-157.617
Totaal na bestemming
5.065.183
5.065.183
-
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Vlottende passiva
Saldo
190.343
2022
Vaste financieringsmiddelen
Vaste activa
Een groot deel van de kosten worden gedekt door de jaarlijkse financiële bijdrage van de participanten; de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling. De exploitatieopbrengsten en de participantenbijdragen zijn verwerkt als baten in de begroting en jaarrekening van het recreatieschap.
2023
Pagina 11 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2023 Jaarrekening 2023 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Lasten
Baten
Begroting na wijziging 2023
Saldo
Lasten
Baten
Jaarrekening 2022
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
190.343
24.154
-166.189
290.936
3.589
-287.347
160.253
3.726
-156.527
2. Beheer en onderhoud
3.295.275
766.375
-2.528.899
3.220.761
808.849
-2.411.912
2.967.470
806.898
-2.160.573
3. Veiligheid en toezicht
478.338
28.407
-449.931
527.875
-
-527.875
442.154
23.751
-418.403
4. Bestuur en ondersteuning excl. overhead
110.656
-
-110.656
104.269
-
-104.269
97.233
-
-97.233
5. Algemene dekkingsmiddelen excl. mutaties reserves en heffing vennootschapsbelasting
1.343
3.842.490
3.841.147
950
3.731.959
3.731.009
1.128
3.494.469
3.493.341
427.855
-
-427.855
405.249
-
-405.249
384.539
-
-384.539
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.503.810
4.661.427
157.617
4.550.040
4.544.397
-5.643
4.052.778
4.328.844
276.066
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Algemene reserve
285.372
393.578
-108.206
244.492
189.427
55.065
389.231
83.652
305.579
Bestemmingsreserve
276.000
10.177
265.823
-
60.708
-60.708
20.049
49.563
-29.513
Totaal mutaties reserves
561.372
403.756
157.617
244.492
250.135
-5.643
409.280
133.215
276.066
Gerealiseerd resultaat
5.065.183
5.065.183
-
4.794.532
4.794.532
-
4.462.058
4.462.058
-
Overhead Heffing vennootschapsbelasting Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Resultaatbestemming (ad 5. mutaties reserves)
In bovenstaande tabel is de begroting na wijziging 2023 opgenomen als referentie, omdat in deze programmaverantwoording de jaarrekening 2023 wordt verantwoord ten opzichte van de begroting na wijziging 2023. Voor een vergelijking naast de begroting voor- en na wijziging 2023, zie het overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2023 in de jaarrekening.
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Pagina 12 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Taakveld 3.2.1
Ambitie Met het programma ontwikkeling en inrichting heeft het recreatieschap zich ingezet voor de ontwikkeling van recreatie en natuur. In 2023 gebeurde dat vooral door:
Prestaties per taakveld in 2023 Een specificatie van de projecten uit dit programma is onderaan te vinden in de tabel “specificatie van de projecten per taakveld”. Taakveld 2.1.1
Verkeer en vervoer
Dit taakveld omvat de realisatie van nieuwe wegen, paden, parkeerterreinen, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair. De uitgaven op dit taakveld zijn nihil, conform begrotingswijziging. Taakveld 3.1
Economische ontwikkeling
Het schap zet in op werving en begeleiding van ondernemers en bestaande planvorming. De totale lasten op dit taakveld zijn € 11.164,- lager dan begroot. Oorzaak hiervan is het intern oppakken van de werkzaamheden van het ambitiedocument door de afdeling programmasturing. Zodoende vindt een verschuiving plaats van programma 1 naar programma 4. Daarnaast zijn kosten gemaakt voor een tweetal projecten die niet in de begroting waren opgenomen, zijnde Uitkijktoren De Ronde Hoep en proceskosten voor het aanbrengen van de verlichting Ouderkerkerplas. Verder is er meer regulier inzet RNH geboekt op dit taakveld door een verschuiving met het taakveld ‘bedrijvenloket en bedrijfsregelingen’.
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Dit taakveld omvat de fysieke locatieontwikkelingen in het gebied. De totale lasten zijn € 49.500,- lager dan begroot als gevolg van uitstel van het bouwrijp maken van de horecalocatie Abcouderstraatweg 79. Reden hiervoor is dat de huidige ondernemers het plan niet meer kunnen bolwerken. Voor Groengebied Amstelland is het van belang zo spoedig mogelijk met een perspectief te komen voor deze ontwikkellocatie. De komende tijd zal zullen voorstellen worden gedaan om de horeca-ontwikkeling mogelijk te maken. Taakveld 3.3
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
De totale lasten op dit taakveld zijn € 11.532 lager dan begroot door de eerder genoemde verschuiving met het taakveld ‘economische ontwikkeling’. Het gebiedsteam van Groengebied Amstelland behandeld vanuit verschillende disciplines de verzoeken van ondernemers en begeleiden dit zo nodig verder. Per 1 oktober 2023 is een loket opgezet waar mensen omgevingsinitiatieven kunnen indienen. Taakveld 5.7.1
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Dit taakveld betreft het uitvoeren en begeleiden van diverse projecten. De totale lasten zijn € 51.725,- lager dan begroot. Dit komt enerzijds door uitval van personeel ten aanzien van gebiedsadvies natuur, landschap en ruimtelijke ontwikkeling en subsidiemanagement en anderzijds door het doorschuiven van een aantal projecten naar 2024. Ook het in 2023 opgerichte pilot loket kansrijke lokale omgevingsinitiatieven valt onder dit taakveld. Daarnaast zijn er meer baten op dit taakveld dan begroot. Er is een subsidie ontvangen voor het project inrichting korte Dwarsweg welke niet was begroot.
Pagina 13 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Verschil 2023
Jaarrekening 2022
Bedrijfskosten
62.841
99.963
-37.122
31.685
Overige bedrijfskosten
-
-
-
7.307
Inzet RNH
127.503
190.973
-63.470
121.261
Totale lasten
190.343
290.936
-100.593
160.253
Subsidies en projectbijdragen
24.154
3.589
20.565
3.726
Totale baten
24.154
3.589
20.565
3.726
-166.189
-287.347
121.158
-156.527
Saldo
Lasten en baten per taakveld Jaarrekening 2023 Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer
Lasten
Begroting na wijziging 2023
Baten
Lasten
Jaarrekening 2022
Baten
Lasten
Baten
-
-
-
-
-
-
76.874
1.524
65.709
-
85.791
2.133
3.2.1 Fysieke bedrijfsinfrastructuur
-
-
49.500
-
-
-
3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
-
-
10.532
-
5.621
-
5.7.1 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
113.469
22.630
165.195
3.589
68.841
1.593
Totaal
190.343
24.154
290.936
3.589
160.253
3.726
3.1 Economische ontwikkeling
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Pagina 14 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Jaarrekening 2023 Lasten
Begroting na wijziging 2023
Baten
Lasten
Verschil (realisatie minus begroting)
Nr.
Projectnaam
Baten
Lasten
Baten
2.1.1
Reguliere werkzaamheden Verkeer en vervoer
-
-
-
-
-
-
Subtotaal taakveld 2.1.1
-
-
-
-
-
-
3.1
Reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling
64.688
-
52.876
-
11.812
-
3.1
Ambitiedocument & Participatie
3.744
-
12.000
-
-8.256
-
3.1
Uitkijktoren De Ronde Hoep
3.192
-
-
-
3.192
-
3.1
Verlichting Ouderkerkerplas
3.727
-
-
-
3.727
-
3.1
Beheer Projectrekening Diemerbos (Groenfonds)
1.524
1.524
834
834
690
690
Subtotaal taakveld 3.1
76.874
1.524
65.710
834
11.164
690
3.2.1
Reguliere werkzaamheden fysieke bedrijfsinfrastructuur
-
-
-
-
-
-
3.2.1
Bouwrijp maken horecalocatie Abcouderstraatweg 79
-
-
49.500
-
-49.500
-
Subtotaal taakveld 3.2.1
-
-
49.500
-
-49.500
-
Reguliere werkzaamheden bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
-
-
10.532
-
-10.532
-
Subtotaal taakveld 3.3
-
-
10.532
-
-10.532
-
3.3
5.7.1
Reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie
4.043
-
8.913
-
-4.870
-
5.7.1
Ontwikkeling Gaasperplas
56.244
-
69.552
-
-13.308
-
5.7.1
Gaasperplas Centraal
2.274
1.309
4.764
2.755
-2.490
-1.446
5.7.1
Voedselbos De Bongerd
2.042
-
10.862
-
-8.820
-
5.7.1
Ontwikkeling Abcouderstraatweg
16.836
-
30.641
-
-13.805
-
5.7.1
Inrichting korte Dwarsweg
32.030
21.321
20.463
-
11.567
21.321
5.7.1
Voortzetten financiering onderhoud Diemerbos
-
-
20.000
-
-20.000
-
Subtotaal taakveld 5.7.1
113.469
22.630
165.194
2.755
-51.725
19.875
Totaal
190.343
24.154
290.936
3.589
-100.593
20.566
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Pagina 15 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en Programma ersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 2. Beheer en onderhoud Ambitie Met het programma beheer en onderhoud heeft het recreatieschap zich ingezet voor de instandhouding van recreatie en natuur. In 2023 ging het vooral om: •
De instandhouding van het recreatiegebied en -voorzieningen die aantrekkelijk, schoon, heel en veilig waren, volgens de gemiddelde CROWbeeldkwaliteit AB;
•
Het zoveel mogelijk inzetten van SW-bedrijven voor onderhoudswerkzaamheden en bediening pontveren;
•
Het zorgen voor een sluitende exploitatie t.b.v. evenwichtige recreatie;
•
Het werken aan schoon zwemwater, op alle stranden is het streven naar minimaal score 'goed';
•
Het leveren van extra inzet m.b.t. schoonhouden gebieden;
•
Deelname aan de werkgroep natuurinclusieve recreatie en mechanische bestrijding eikenprocessierups. Zie voor nadere informatie ook de paragraaf kapitaalgoederen. Door samenwerking met sociale ondernemingen draagt het recreatieschap bij aan duurzame inzetbaarheid van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt.
Prestaties per taakveld in 2023 Een specificatie van de projecten uit dit programma is onderaan te vinden in de tabel “specificatie van de projecten per taakveld”.
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Taakveld 2.1.2
Verkeer en vervoer
Dit taakveld omvat het onderhouden van wegen, paden, parkeerterreinen, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair. Er was op dit taakveld sprake van een onderschrijding van € 31.842,- door minder inzet RNH. Deze inzet is verschoven naar het taakveld openbaar groen. De begrotingsbedragen zijn op andere taakvelden ingezet. Taakveld 3.2.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Onder dit taakveld valt de uitvoering van vastgoedbeheer zoals contractherziening- en verlenging, controle naleving contracten, verjaringszaken/oneigenlijk gebruik en administratief beheer. De uitvoeringsorganisatie heeft gezorgd voor de afhandeling van WOO-verzoeken, canonherzieningen en andere notariële wijzigingen van erfpachtcontracten. Vastgoed geeft jaarlijks invulling aan een drietal kerntaken om de gebiedsexploitatie van Groengebied Amstelland blijvend te optimaliseren: 1. Commercieel contractbeheer: accountmanagement, contractherziening- en verlenging, controle op de naleving van contracten, verjaringszaken en oneigenlijk gebruik; 2. Administratief contractbeheer: uitvoering van datamutaties in het digitaal archief, GeoVisia en de afhandeling van notariële, Kadastrale en onroerendezaakbelasting afhandeling; 3. Het leveren van vastgoed advies aan het gebiedsteam en projectleiding over grondexploitaties en uitgiften conform het vastgestelde vastgoedbeleid en relevante wet- en regelgeving.
Pagina 16 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
De reguliere werkzaamheden op dit taakveld zijn hoger dan begroot door extra inzet op aflopende contracten en afhandeling van meerjarige vastgoeddossiers. Echter zijn de baten op dit taakveld door indexering van de contracten ook hoger dan begroot, waardoor de afwijking per saldo nagenoeg nihil is. Taakveld 3.4
5. Algemene dekkingsmiddelen
•
De routenetwerken onderhouden, inclusief promotie;
•
Extra onderhoud voor laarzen- en ruiterpaden in de Middelpolder;
•
Extra waterplantenbeheer en biodiversiteit bevordering in waterrijke-en natuurlijke zones;
•
Aanleg voedselbos Amstelland.
Economische promotie
Dit taakveld omvat gebiedspromotie en marketing en het vergroten herkenbaarheid en zichtbaarheid van het recreatiegebied. De uitgaven op dit taakveld zijn € 11.839,- lager dan begroot, doordat bijvoorbeeld faciliteiten zoals een banner voor evenementen of kosten voor een campagne tussen recreatieschappen worden gedeeld. Dit leidt tot minder bedrijfskosten Taakveld 5.3 Cultuurpresentatie en productie De grote evenementen Amsterdam Open Air, Reggae Lake, Guilty Pleasure en Fiesta Macumba konden in 2023 grotendeels volgens planning plaatsvinden. De bezoekersaantallen waren echter wel lager dan in 2022. Dit is enerzijds het gevolg van de grote hoeveelheid concurrentie van andere festivals. Anderzijds was sprake van tegenvallende kaartverkoop bij Amsterdam Open Air en een vanwege storm afgelaste zondag van Guilty Pleasure. Hierdoor zijn € 64.969,- minder variabele inkomsten vergaard. Daarnaast waren er ook kleinere activiteiten in de gebieden zoals de Kofferbakmarkt Ouderkerkerplas en de Dutch Triatlon Series. Taakveld 5.7.2
4. Bestuur en Programma ersteuning
De inkomsten op dit taakveld waren € 21.756,- minder dan begroot. De oorzaak hiervan is voornamelijk doordat het project bossenrevitalisatie grotendeel in 2024 uitgevoerd zal worden. Dit betreft een subsidieproject. Er zijn voor dit project dus in de realisatie minder opbrengsten toegekend (en ook minder kosten geweest). Daarnaast waren de uitgaven op dit taakveld € 75.724,- hoger dan begroot door meer dagelijks onderhoud. Extra kosten zijn gemaakt voor herstel van stormschade, zoals de zomerstorm Poly. Daarnaast zijn vaker waterplanten verwijderd ten behoeve van de (zwem)waterkwaliteit en is extra onderhoud gepleegd voor het begaanbaar houden van laarzen- en ruiterpaden in de Middelpolder.
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Onder dit taakveld worden inspanningen verantwoord voor instandhouding van recreatiegebieden en -voorzieningen die aantrekkelijk, schoon, heel en veilig zijn. Hiervoor werd het afgelopen jaar: •
Jaarlijks onderhoud, groot onderhoud en kleine vervangingen uitgevoerd;
•
Extra inzet gepleegd om de terreinen schoon te houden;
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Figuur 4: Feestvierende bezoekers bij Fiesta Macumba
Pagina 17 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en Programma ersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten Programma 2. Beheer en onderhoud Bedrijfskosten DO
Jaarrekening Begroting na 2023 wijziging 2023
Verschil 2023
Jaarrekening 2022
1.360.604
1.304.709
55.895
1.277.933
Overige bedrijfskosten
330.143
380.316
-50.173
300.928
Inzet RNH
906.257
837.586
68.671
750.778
GO*
833.192
1.198.052
-364.860
892.190
Kapitaallasten
25.157
25.150
7
15.945
Subtotaal lasten
3.455.353
3.745.813
-290.460
3.237.774
Dotatie voorziening GO*
610.000
610.000
-
610.000
Onttrekking voorziening GO*
-770.078
-1.135.052
364.974
-880.304
Saldo mutaties voorziening GO
-160.078
-525.052
364.974
-270.304
Totale lasten
3.295.275
3.220.761
74.514
2.967.470
Opbrengsten
696.554
722.464
-25.910
790.645
Projectsubsidies
69.822
86.385
-16.563
16.253
Totale baten
766.375
808.849
-42.474
806.898
-2.528.899
-2.411.912
-116.987
-2.160.573
Saldo
Figuur 5: Grutto met pul in de Ronde Hoep
*) GO betreft groot onderhoud en kleine vervangingen waarvan de kosten zich niet kwalificeren als investering.
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Pagina 18 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 4. Bestuur en Programma ersteuning
3. Toezicht en veiligheid
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten per taakveld Jaarrekening 2023 Taakveld
Lasten
Begroting na wijziging 2023
Baten
Lasten
Jaarrekening 2022
Baten
Lasten
Baten
2.1 verkeer en vervoer
472.514
-
504.356
-
182.814
-
3.2.2 fysieke bedrijfs-infrastructuur
136.812
397.382
89.888
353.131
89.488
334.079
3.4 economische promotie
111.902
-
123.741
-
139.399
-
5.3 cultuur presentatie en productie
83.101
270.909
87.554
335.878
49.478
425.332
5.7.2 openbaar groen en (openlucht) recreatie
2.490.946
98.084
2.415.222
119.840
2.506.292
47.487
Totaal
3.295.275
766.375
3.220.761
808.849
2.967.470
806.898
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Pagina 19 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 4. Bestuur en Programma ersteuning
3. Toezicht en veiligheid
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Jaarrekening 2023 Baten
Lasten
Verschil (realisatie minus begroting)
Projectnaam
2.1.2
Reguliere werkzaamheden verkeer en vervoer
171.214
-
203.056
-
-31.842
-
2.1.2
Dotatie voorziening GO/V
301.300
-
301.300
-
-
-
2.1.2
GO/V
371.459
-
609.135
-
-237.676
-
2.1.2
Onttrekking voorziening GO/V
-371.459
-
-609.135
-
237.676
-
Subtotaal taakveld 2.1.2
472.514
-
504.356
-
-31.842
-
3.2.2
Lasten
Begroting na wijziging 2023
Nr.
Baten
Lasten
Baten
Reguliere werkzaamheden fysieke bedrijfsinfrastructuur
136.812
397.382
89.888
353.131
46.924
44.251
Subtotaal taakveld 3.2.2
136.812
397.382
89.888
353.131
46.924
44.251
Reguliere werkzaamheden economische promotie
111.902
-
123.741
-
-11.839
-
Subtotaal taakveld 3.4
111.902
-
123.741
-
-11.839
-
5.3
Reguliere werkzaamheden cultuurpresentatie en productie
83.101
-
87.554
-
-4.453
-
5.3
Evenementen
-
270.909
-
335.878
-
-64.969
83.101
270.909
87.554
335.878
-4.453
-64.969
2.090.954
95.064
1.998.674
100.142
92.280
-5.078
-
-
-
-127.184
-
127.298
-
7
-
3.4
Subtotaal taakveld 5.3 5.7.2
Reguliere werkzaamheden beheer openbaar groen en openluchtrecreatie
5.7.2
Dotatie voorziening GO/V
308.700
308.700
5.7.2
GO/V
461.733
588.917
5.7.2
Onttrekking voorziening GO/V
-398.619
-525.917
5.7.2
Kapitaallasten
25.157
25.150
5.7.2
Bossenrevitalisatie
-
3.021
3.021
19.698
19.698
-16.677
-16.677
Subtotaal taakveld 5.7.2
2.490.946
98.084
2.415.222
119.840
75.724
-21.756
Totaal
3.295.275
766.375
3.220.761
808.849
74.514
-42.474
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Pagina 20 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 3. Toezicht en veiligheid Ambitie Door gastheerschap, het houden van toezicht en indien nodig handhavend optreden wil Groengebied het gevoel van vertrouwen en veiligheid bij haar bezoekers vergroten.
Prestaties per taakveld in 2023 Specificatie van dit programma is te vinden in de tabel “Baten en lasten”.
Voor de periode tot 31 december 2023 is dit verzoek opnieuw gedaan met bekostiging van de geoffreerde toezichttaken uit het fonds ‘beheer en exploitatie Diemerbos’. Het bestuur van Groengebied heeft in het najaar van 2022 hiermee ingestemd. Volledigheidshalve wordt verwezen naar het bestuurlijke besluit van Groengebied Amstelland d.d. 14 april 2011 en d.d. 25 november 2021.
Baten en lasten Programma 3.
Taakveld 1.2
Openbare orde en veiligheid
Er is sprake van een onderschrijding van € 77.944,- op dit taakveld door uitval en onderbezetting. De wens om meer toezicht is deels ingevuld met inhuur van externe toezichthouders. Verder is een onbegrote subsidie voor groene BOA’s ontvangen. Vanuit deze subsidie kan een tegemoetkoming worden aangevraagd voor werk gerelateerde uitrusting- en opleidingen.
Toezicht en veiligheid
Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Verschil 2023
Jaarrekening 2022
Bedrijfskosten
40.884
29.879
11.005
27.947
Inzet RNH
437.453
497.996
-60.543
414.207
Totale lasten
478.338
527.875
-49.537
442.154
Opbrengsten
28.407
-
28.407
23.751
28.407
-
28.407
23.751
-449.931
-527.875
77.944
-418.403
Totale baten Gezamenlijk fonds beheer en exploitatie Diemerbos In 2011 hebben Groengebied Amstelland en Staatsbosbeheer (SBB) overeenstemming bereikt over de programmatische aanwending van het fonds beheren exploitatie Diemerbos ter grootte van (destijds) € 180.000,- waarmee het beheer en de exploitatie van het Diemerbos wordt versterkt. In de uitwerking van deze punten is door beide partijen een aantal passende maatregelen benoemd waaronder het gezamenlijk invulling geven aan een goed gastheerschap van het Diemerbos.
Saldo
Baten en lasten per taakveld Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023 Lasten Baten
Jaarrekening 2022
Taakveld
Lasten
Baten
Lasten
Baten
1.2 openbare orde en veiligheid
478.338
28.407
527.875
-
442.154
-
Totaal
478.338
28.407
527.875
-
442.154
-
Op verzoek en voor rekening van SBB heeft RNH toezicht uitgevoerd in het Diemerbos in de periode september 2020 - september 2022.
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Pagina 21 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4. Bestuur en ondersteuning Taakveld 0.4
Speerpunten Voor 2023 waren de speerpunten:
Overhead
Overheadkosten waren € 22.606,- hoger dan begroot. De reden van de hogere overheadkosten hebben te maken met het oppakken van de werkzaamheden van het ambitiedocument door de afdeling programmasturing. Zodoende vindt een verschuiving plaats van programma 1 naar programma 4. Als de overhead wordt afgezet tegen de totale lasten bedraagt het percentage overhead 9%.
•
Complementeren en vaststellen ambities;
•
Monitoren en deelnemen in grote gebiedsprocessen: BOS Diemerscheg, Toekomstkader Amstelscheg en Toekomstplan Gaasperplas;
•
Internaliseren natuurinclusieve recreatie;
•
Actualiseren risico-inventarisatie;
Baten en lasten
•
Aanscherpen planning & control-cyclus;
•
Programma 4.
Ondersteunen implementatie bestuursbureau;
•
Voorbereiden rechtmatigheidscontrole;
•
Bestuur en ondersteuning
Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Verschil 2023
Jaarrekening 2022
Verder implementeren van de financiële transitie conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).
Bedrijfskosten
130.490
121.269
9.221
111.070
Inzet RNH
408.021
388.249
19.772
370.703
Prestaties per taakveld in 2023 Specificatie is onderaan dit programma te vinden in de tabel “Specificatie taakveld 0.4 overhead”. Taakveld 0.1
Bestuur
•
Diverse werkzaamheden t.b.v. aanpassen GR / verordening;
•
Accountantscontrole bij jaarrekening 2023;
•
Goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening 2023;
•
Interimcontrole 2023;
•
Werkzaamheden bestuursbureau (€ 89.000,-).
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Kapitaallasten
-
-
-
-
Totale lasten
538.511
509.518
28.993
481.772
Opbrengsten
-
-
-
-
Totale baten
-
-
-
-
Baten en lasten per taakveld Begroting na wijziging 2023 Lasten Baten
Jaarrekening 2023 Baten
Jaarrekening 2022
Taakveld
Lasten
Lasten
Baten
0.1 bestuur
110.656
-
104.269
-
97.233
-
0.4 overhead
427.855
-
405.249
-
384.539
-
Totaal
538.511
-
509.518
-
481.772
-
Pagina 22 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie taakveld 0.4 overhead Onderdeel
Jaarrekening 2023 Lasten
Begroting na wijziging 2023
Baten
Lasten
Verschil (realisatie minus begroting)
Baten
Lasten
Baten
Bestuursadvisering en programmasturing
215.689
-
194.651
-
21.038
-
Secretariaat
29.338
-
28.839
-
499
-
Financiële control en administratie
99.509
-
104.190
-
-4.681
-
Aansturing beheerteam en toezichthouders
63.484
-
60.569
-
2.915
-
Kantoor- en bedrijfskosten
19.835
-
17.000
-
2.835
-
Totaal
427.855
-
405.249
-
22.606
-
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Pagina 23 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Gebeurtenissen per taakveld in 2023 Specificatie is onderaan dit programma te vinden in de tabel “Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves”. Taakveld 0.5
Taakveld 0.10
Mutaties reserves
Het recreatieschap heeft verschillende reserves, die elk voor hun eigen doelen worden ingezet. Het doel van elke reserve is nader toegelicht in de paragraaf weerstandsvermogen.
Treasury
•
De financiering van het vastgestelde beleid;
•
Ontvangst van rentebaten;
•
Het minimaliseren van de financieringskosten;
•
Het beperken van de (financiële) risico’s.
In onderstaande tabellen is de stand van de reserves weergegeven aan het einde van 2023 en het verschil ten opzichte van de stand aan het einde van 2022.
Baten en lasten Programma 5.
In het boekjaar 2023 is er aan rentebaten € 110.531,- meer ontvangen dan begroot. Taakveld 0.8
Overige baten en lasten
Algemene dekkingsmiddelen Bedrijfskosten
•
Participantenbijdrage;
Inzet RNH
•
Overige verrekeningen.
Totale lasten
Vennootschapsbelasting
De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Groengebied Amstelland neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld. Op grond daarvan is de conclusie dat het recreatieschap ook in 2023 niet Vpb-plichtig is en dus vrijgesteld van vennootschapsbelasting.
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
1.343
950
Verschil 2023
Jaarrekening 2022
393
1.128
-
-
-
-
1.343
950
393
1.128
3.673.459
3.673.459
-
3.492.877
Opbrengsten
169.031
58.500
110.531
1.592
Totale baten
3.842.490
3.731.959
110.531
3.494.469
Saldo voor bestemming
3.841.147
3.731.009
110.138
3.493.341
157.617
-5.643
163.260
276.066
3.683.530
3.736.652
-53.122
3.217.275
Participantenbijdragen Taakveld 0.9
Jaarrekening Begroting na 2023 wijziging 2023
Mutaties reserves Saldo na bestemming
Pagina 24 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves Jaarrekening 2023 Resultaatbestemming (ad 5. mutaties reserves)
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Algemene reserve
285.372
393.578
-108.206
244.492
189.427
55.065
389.231
83.652
305.579
Bestemmingsreserve uitvoeringsprogramma
276.000
-
276.000
-
-
-
-
-
-
Bestemmingsreserve investeringen
-
965
-965
-
60.708
-60.708
-
49.563
-49.563
Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten
-
9.212
-9.212
-
-
-
20.049
-
20.049
561.372
403.756
157.617
244.492
250.135
-5.643
409.280
133.215
276.066
Totaal mutaties reserves Ontwikkeling van reserves
Baten en lasten per taakveld Stand per
Stand per
31-12-2023
31-12-2022
Algemene reserve
1.350.120
1.458.326
-108.206
0.5 treasury
Bestemmingsreserve
804.513
538.690
265.823
2.154.633
1.997.016
157.617
Totaal reserves
Taakveld
In 2019 is een bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten opgericht ten behoeve van maatschappelijk nut reserveringen. In 2023 is een bestemmingsreserve uitvoeringsprogramma opgericht ten behoeve van dekking projecten volgend uit de uitwerking van de ambities.
Lasten
Baten
Jaarrekening 2022 Lasten
Baten
1.343
169.028
950
58.500
1.128
1.586
0.8 overige baten en lasten
-
3.673.463
-
3.673.459
-
3.492.883
0.9 vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
-
561.372
403.756
244.492
250.135
409.280
133.215
-
-
-
-
-
-
562.716
4.246.246
245.442
3.982.094
410.408
3.627.683
0.10 mutaties reserves 0.11 resultaat rekening baten en lasten Totaal
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Begroting na wijziging 2023 Lasten Baten
Jaarrekening 2023
Verschil
Pagina 25 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Paragrafen
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Pagina 26 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Groengebied Amstelland in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het weerstandsvermogen wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen.
Weerstandsvermogen Om het weerstandsvermogen te berekenen zijn alle risico's, waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. Per risico is de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen bedraagt per 31-12-2023, € 508.750,- , zie bijlage VI Risico-inventarisatie 2024 .
Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de middelen in de algemene reserve. In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van eventuele niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Groengebied Amstelland heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis en dus directe gevolgen, waardoor de uitvoering van het beleid onder druk komt te staan. Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn. De huidige algemene reserve (weerstandscapaciteit) per 31-12-2023 bedraagt € 1.350.120,- en ligt ruim boven het benodigde weerstandsvermogen.
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Risicobeheersing Jaarlijks worden de risico's die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie van het recreatieschap geïnventariseerd en gekwantificeerd. De belangrijkste risico’s voor Groengebied Amstelland zijn: •
Extreme weersomstandigheden door klimaatveranderingen;
•
Niet kunnen organiseren van (grote) evenementen;
•
Continuïteit dienstverlening uitvoeringsorganisatie.
Algemene reserve Bestemmingsreserve investeringen Bestemmingsreserve uitvoeringsprogramma Bestemmingsreserve kapitaallasten Totaal
Stand per
Stand per
31-12-2023
31-12-2022
1.350.120
1.458.326
-108.206
445.602
446.567
-965
276.000
-
276.000
82.911
92.123
-9.212
2.154.633
1.997.016
157.617
Verschil
Pagina 27 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Algemene reserve
Bestemmingsreserve kapitaallasten
De algemene reserve dient als weerstandscapaciteit voor de financiële risico's die het recreatieschap loopt. Ook worden soms uit de algemene reserve extra incidentele inspanningen gefinancierd omdat de reserve investeringen beperkt is. De aanvullende, incidentele, opdrachten zijn ‘extra’ en afhankelijk van de mogelijkheden om ze te financieren. Er kunnen verschillende soorten incidentele projecten worden uitgevoerd, zoals op het gebied van groot onderhoud, gebiedsontwikkeling, inkomstenwerving of omvormingen. Voor deze projecten wordt dan een aanvullend budget uit de algemene reserve beschikbaar gesteld door het bestuur. Middelen uit de algemene reserve kunnen dus door het bestuur worden ingezet voor allerlei taken van het recreatieschap.
Deze bestemmingsreserve dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven en dient in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie.
Bestemmingsreserve investeringen
De solvabiliteit geeft informatie over het gevoerde beleid. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. In de regel wordt een solvabiliteitsratio >50% als voldoende beschouwd.
De bestemmingsreserve investeringen wordt voornamelijk ingezet voor ontwikkeling van het recreatiegebied door vernieuwing. Vernieuwing is gericht op het aantrekkelijk houden van de gebieden voor de inwoners van de regio, het betaalbaar houden van het beheer en het realiseren van inkomsten. Voorbeelden van vernieuwing zijn onder andere het plaatsen van sporttoestellen en het faciliteren van nieuwe horecagelegenheden.
Kengetallen Conform het BBV worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Een schuldquote hoger dan 130% wordt als problematisch gezien. Groengebied Amstelland heeft geen leningen, vandaar de negatieve ratio.
Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. De commissie BBV geeft aan dat een ratio > 0,6% acceptabel is. Conclusie solvabiliteitsratio
Bestemmingsreserve uitvoeringsprogramma Deze bestemmingsreserve zal ingezet worden voor projecten uit het realiseren van de vastgestelde ambities. Deze reserve zal, na besluit van het algemeen bestuur, verder aangevuld worden met de eventueel behaalde winsten vanuit regulier beheer.
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Het solvabiliteitsratio houdt verband met behaalde resultaten van de afgelopen jaren. In de regel wordt een solvabiliteitsratio > 50% als voldoende beschouwd. Zoals hieronder te zien komt de solvabiliteitsratio voor 2023 uit op 53% (2022: 48%). Wat als voldoende beschouwd kan worden.
Pagina 28 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Kengetallen Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
Netto schuldquote
-76%
-77%
-82%
Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen
-76%
-77%
-82%
Solvabiliteitsratio
53%
48%
48%
Structurele exploitatieruimte
5%
5%
8%
Grondexploitatie
N.v.t.
Belastingcapaciteit
N.v.t.
Figuur 6: De nieuwe sporttoestellen bij de Gaasperplas
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Pagina 29 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
B. Kapitaalgoederen Groot onderhoud en kleine vervangingen Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: •
Verhardingen;
•
Civiele kunstwerken;