1.1 Jaarstukken Spaarnwoude 2024.pdf
Tekst van het document
Jaarstukken 2024
Recreatieschap Spaarnwoude
versie DB 19 maart 2025
Inhoudsopgave
Inhoudsopgave Samenvatting ............................................................................................. 3 Jaarverslag................................................................................................ 10 Programmaverantwoording .......................................................................................... 12 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting ............................................................. 15 Programma 2. Beheer en onderhoud .................................................................... 21 Programma 3. Toezicht en veiligheid ..................................................................... 27 Programma 4. Bestuur en ondersteuning .............................................................. 27 Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ......................................................... 30 Paragrafen ..................................................................................................................... 33 A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ....................................................... 34 B. Kapitaalgoederen ............................................................................................... 38 C. Financiering ........................................................................................................ 45 D.
Bedrijfsvoering ................................................................................................... 49 E. Grondbeleid ....................................................................................................... 53 F. Participanten ...................................................................................................... 56
Jaarrekening ............................................................................................. 60 Overige gegevens...................................................................................... 80 Bijlagen .................................................................................................... 84
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 2 van 98
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Samenvatting In 2024 is het programma grotendeels volgens planning uitgevoerd. Met relatief kleine afwijkingen blijken zowel de lasten als de baten in lijn met de begroting, met uitzondering van incidentele baten voor landschapsplan en aanleg en beheer natuurvriendelijke oevers. Daarnaast zijn een aantal projecten doorgeschoven naar 2025. Dit maakt dat er financieel wel grote verschuivingen te zien zijn.
Wat heeft het gekost en opgeleverd? De geconsolideerde jaarstukken van Recreatieschap Spaarnwoude eindigt met een positief exploitatie resultaat van € 305.794. Ten opzichte van het verwachte resultaat van de begroting van € - 601.734 is dit een positieve financiële afwijking van € 907.528. De lasten zijn lager en de baten zijn hoger dan begroot.
Financieel resultaat Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Verschil
Lasten
12.002.874
12.349.670
-346.796
Baten
12.308.668
11.747.936
560.732
Saldo
305.794
-601.734
907.528
Op de volgende pagina’s worden per programma de belangrijkste afwijkingen uit de geconsolideerde weergave genoemd, die in de programmaverantwoording worden toegelicht.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Inleiding De gemeenten Amsterdam, Haarlem, Velsen en Haarlemmermeer participeren samen met Provincie Noord-Holland in de gemeenschappelijke regeling van recreatieschap Spaarnwoude. Zij financieren het grootste deel van de jaarlijkse exploitatie. Dit wordt aangevuld met inkomsten uit (erf)pacht en verhuur voor recreatieve activiteiten, horeca en evenementen. Het recreatieschap kent drie deelbegrotingen met elk eigen reserves en exploitatiebudget. De jaarstukken zijn geconsolideerd weergegeven en doet waar relevant uitspraken over de situatie per deelgebied. De drie deelbegrotingen zijn: • SPW, ook wel ‘Spaarnwoude-oud’. Dit omvat het gebied ten noorden van de A200, begrensd door het Noordzeekanaalgebied, Haarlem en de havens van Amsterdam West. • SGP - Strategisch Groen Project. Dit zijn gebieden die in de jaren ’90 toegevoegd zijn vanuit de RodS-gelden (Recreatie om de Stad). Betreft o.a. Tuinen van West en Groene Weelde. • SMG - Stichting Mainport en Groen. Dit zijn de jongste gebieden, aangelegd ter compensatie van de vijfde baan (Polderbaan) van Schiphol. Het gaat om o.a. Plesmanhoek, Boseilanden en park Zwaanshoek. Kerngegevens: 6.097 hectare werkgebied, waarvan 2.572 hectare beheergebied met 277 hectare water. Het overige gebied wordt beheerd door lokale agrariërs- en bewoners.
Er waren 8,3 miljoen bezoeken in 2023 (vanwege een nieuwe telmethodiek zijn de cijfers over 2024 nog niet beschikbaar).
Pagina 3 van 98
Samenvatting
Jaarverslag
Realisatie in hoofdlijnen Recreatieschap Spaarnwoude heeft haar koers bepaald met de Visie Spaarnwoude Park 2040: rijk aan natuur, buitenleven en verhalen uit het verleden. De ambitie is om van Spaarnwoude Park een natuurrijk park te maken tussen de grote steden, goed bereikbaar, veelzijdig met regionale bekendheid. Het uitvoeringsprogramma heeft als belangrijkste punten: •
Focus op het versterken van natuur, landschap en cultuurhistorie
•
Focus op de ontwikkeling van aantrekkelijke ontvangst- en verblijfgebieden ten behoeve van een goede spreiding van de recreatieve druk
•
Het succesvol wegwerken van het achterstallig onderhoud in het oudere deelgebied SPW
•
Uitgeven in ondererfpacht van gedateerde gebouwen
•
Fietsbereikbaarheid (in Spaarnwoude en van- en naar de steden)
In 2024 is een start gemaakt met de uitvoering van het uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park op ambitieniveau basis. Dit houdt in dat de ontwikkelingen worden gefinancierd uit eigen middelen (bijvoorbeeld uit extra erfpachtinkomsten bij uitgiftes) en subsidies. Naast de projecten uit het uitvoeringsprogramma zijn er in 2024 mooie stappen gemaakt om effectief invulling te geven aan de hoofddoelstelling om steden en natuurgebieden te ontlasten en een aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Ten aanzien van het beheer van het recreatiegebied volgt hieronder een selectie van activiteiten: • Regulier periodiek onderhoud en beheer • Begeleiden werkzaamheden vrijwilligers en werknemers werkvoorzieningsschap • Voorbereiden en updaten uitvoering meerjarenplanning groot onderhoud en vervangingen • Beheren vastgoedcontracten en genereren opbrengsten • Controleren veiligheids- en onderhoudssituatie
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Jaarrekening
• • • • •
Overige gegevens en bijlagen
Toezicht houden, handhaving en contacten met recreanten, gebruikers en ondernemers Bestuurlijk-logistieke processen voorbereiden en begeleiden aan de hand van jaarprogramma, begroting en doelstellingen Advisering bestuur (juridisch, financieel, bestuurlijk) Promotie gebied en gebruiksmogelijkheden Uitvoering communicatieplan – omgevingsmanagement
Geurtuin Boerenerf Spaarnwoude
Pagina 4 van 98
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Overzicht van baten en lasten (geconsolideerd) over het begrotingsjaar 2024 Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Programma
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
596.165
108.629
-487.536
857.626
260.000
-597.626
887.868
166.544
-721.324
2. Beheer en onderhoud
9.289.352
5.260.876
-4.028.476
9.471.164
4.664.961
-4.806.203
9.209.189
4.825.305
-4.383.884
3. Veiligheid en toezicht
770.783
-
-770.783
722.468
-
-722.468
760.687
37.780
-722.907
4. Bestuur en ondersteuning exclusief overhead
226.037
-
-226.037
250.903
-
-250.903
247.586
-
-247.586
5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves
2.499
6.939.163
6.936.665
1.525
6.822.975
6.821.450
2.076
6.294.361
6.292.285
1.118.039
-
-1.118.039
1.045.984
-
-1.045.984
1.017.117
-
-1.017.117
Heffing vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
12.002.874
12.308.668
305.794
12.349.670
11.747.936
-601.734
12.124.524
11.323.991
-800.533
Resultaatbestemming (mutaties reserves)
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Algemene reserve
4.579.414
6.270.828
-1.691.414
4.319.670
6.153.411
-1.833.741
610.368
210.675
399.693
Bestemmingsreserves
6.844.527
4.847.319
1.997.208
6.227.525
4.995.518
1.232.007
614.855
1.815.080
-1.200.225
Totaal mutaties reserves
11.423.941
11.118.147
305.794
10.547.195
11.148.929
-601.734
1.225.223
2.025.756
-800.533
Gerealiseerd resultaat
23.426.816
23.426.816
-
22.896.865
22.896.865
-
13.349.747
13.349.747
-
Overhead
In bovenstaande tabel is de begroting na wijziging 2024 opgenomen als referentie, omdat in deze programmaverantwoording de jaarrekening 2024 wordt verantwoord ten opzichte van de begroting na wijziging 2024. Voor een vergelijking naast de begroting voor- en na wijziging 2024, zie het overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2024 in de jaarrekening.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 5 van 98
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programma 1 Ontwikkeling en Inrichting
Programma 2 Beheer en onderhoud
Binnen programma 1 Ontwikkeling en inrichting is inzet gepleegd op de projecten van het uitvoeringsprogramma Spaarnwoude park. De gerealiseerde kosten zijn € 596.165, dat is € 261.461 lager dan begroot. De lagere lasten van € 261.461 is vooral het gevolg van:
In programma 2 Beheer en onderhoud heeft het recreatieschap inzet gepleegd op de instandhouding van recreatie en natuur. De gerealiseerde kosten zijn € 9.289.352, dat is € 181.812 lager dan begroot. De lagere lasten van € 181.812 is vooral het gevolg van:
•
Doorschuiven van budget naar 2025 (€ 184.500): het gaat om de projecten Veerplas (€ 140.000) en trimparcours Houtrak (€ 44.500). De werkzaamheden zijn doorgeschoven naar 2025 (o.a.) vanwege de Regiodeal.
•
Vertragingen van projecten (€ 124.100): Het gaat om de projecten Groene Weelde, Big Spotters Hill en Expo-terrein. Voor de Groene Weelde is inzet gepleegd op de benodigde ontgrenzingen van de NNN. De projecten Big Spotters Hill en verbetering Expo-terrein zijn halverwege 2024 opgestart.
•
Hogere lasten aan project erfpacht Tuinen van West (€ 34.900)
•
Hogere lasten werving ondernemers voor de Zandschuur en de Watergeus (€ 19.700)
•
Lagere lasten belangenbehartiging en realisatie Geboortebos Park Zwanenburg (€ 10.500, zie ook lagere baten/kostenneutraal)
•
En diverse andere afwijkingen (per saldo € 3.039)
De opbrengsten zijn € 108.629, dat is € 151.371 lager dan begroot. Hieronder staan de belangrijkste afwijkingen van de lagere baten van € 151.371 opgesomd:
•
Lagere lasten aan reguliere werkzaamheden (€ 16.400)
•
Lagere lasten groot onderhoud (€ 75.600) door o.a. de zoektocht naar een locatie voor bagger i.v.m. Veerplas en langere voorbereidingen i.v.m. stikstofwetgeving.
•
Doorschuiven werkzaamheden naar 2025 voor nieuwe evenementenafrit A22 (84.000)
•
Lagere lasten terreinverbetering Houtrak (€ 27.600, kostenneutraal)
•
Hogere lasten natuur inclusieve bossenrevitalisatie (€ 52.000, kostenneutraal)
•
Vrijvallen geraamde budget beheergebieden SBB (€ 24.500) Vanuit het voorzittersoverleg was besloten om mee te denken naar een oplossing voor het structurele beheertekort van SBB (SPW: Houtrakpolder en Venneperhout), dit heeft niet geleidt tot een gezamenlijke oplossing.
•
En diverse andere afwijkingen (per saldo 5.712)
De opbrengsten zijn € 5.260.876 dat is € 595.915 hoger dan begroot. Hieronder staan de belangrijkste afwijkingen van de hogere baten van € 595.915 opgesomd: •
Hogere baten aan reguliere werkzaamheden (€ 20.400)
•
Hogere baten aan evenementen inkomsten (€ 29.400) Bij een aantal overeenkomsten wordt een variabele vergoeding gerekend. Uitgaande van de trend, die laat zien dat evenementen niet meer volledig uitverkocht zijn, is de begroting voorzichtig geraamd.
•
Lagere baten uit projecten van het uitvoeringsprogramma (€ 135.900), hiervan schuift tbv ontvangstgebied Veerplas € 140.000 door naar 2025
•
Doorschuiven budget trimparcours Houtrak naar 2025 (€ 25.000).
•
•
Lagere baten belangenbehartiging en realisatie Geboortebos Park Zwanenburg (€ 10.500, zie ook lagere lasten/kostenneutraal)
Lagere baten vanwege provinciale subsidie groot onderhoud liniedijken ( € 94.100, schuift door naar 2025)
•
Hogere baten vanwege provinciale subsidie groot onderhoud damsluis Fort bezuiden (€ 18.500)
•
Hogere baten aan project erfpacht Tuinen van West (€ 20.000): vanwege een bijdrage van de gemeente Amsterdam voor kadastrale kosten.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 6 van 98
Samenvatting
Jaarverslag
•
Hogere baten aan ontvangen bijdragen t.b.v. ecologisch beheer (natuurvriendelijke oevers Rijnland) en landschapsherstel (Tennet) (€ 595.800)
•
Lagere baten terreinverbetering Houtrak ( € 27.600, zie ook lagere lasten/kostenneutraal)
•
Hogere baten natuurinclusieve bosrevalisatie (€ 52.000)
•
En diverse andere afwijkingen (per saldo € 1.515)
Programma 3 Toezicht en veiligheid
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programma 5 Algemene dekkingsmiddelen Bij het programma 5. Algemene dekkingsmiddelen zijn de werkelijke kosten van € 2.499 iets gestegen ten opzichte van de begroting. Het gaat om een stijging van de lasten van € 974. De opbrengsten zijn daarentegen hoger € 6.939.163. Dit is een stijging van € 116.188. Deze afwijking wordt veroorzaakt door: •
Hogere lasten door een stijging van bankkosten (€ 974).
•
Hogere baten door rente inkomsten op schatkistrekening (€ 113.892)
•
Overige mutaties bij de baten (€ 2.297)
In programma 3 Toezicht en veiligheid heeft het recreatieschap inzet gepleegd op het houden van toezicht door gastheerschap. Vanuit deze rol zorgen onze boswachters voor de bescherming van de natuur door o.a. bijdragen aan het beheer en onderhoud, veiligheid van de bezoekers en handhaven van de regels. De werkelijke kosten voor dit programma zijn € 770.783 en daarmee € 48.315 hoger uitgekomen dan de begroting. De afwijkingen worden veroorzaakt door: •
Hogere lasten aan inzet RNH en bedrijfskosten (autokosten/kleding/opleiding)
Programma 4 Bestuur en ondersteuning (inclusief overhead) De werkelijke kosten voor het programma bestuur en ondersteuning (inclusief overhead) heeft een overschrijding van lasten van € 47.189. Deze afwijking wordt veroorzaakt door: •
Hogere lasten extra benodigde inzet voor reguliere werkzaamheden (€ 12.000)
•
Hogere lasten incidenteel (€ 35.200) op basis van bestuursbesluiten. Het gaat om de besluiten: inzet regiodeal, Algemene verordening, legesverordening en reglement van orde om deze weer te laten aansluiten op de vernieuwde gemeenschappelijke regeling en de omgevingswet.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
sprinkhaan
Pagina 7 van 98
Samenvatting
2%
Jaarverslag
Waar gaat het geld naartoe?
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Participantenbijdragen Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling is de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd op basis van de CPI. Voor 2024 was de index 8,2%.
1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud
Participant
3. Veiligheid en toezicht 40%
49%
Bijdrage in 2023
Bijdrage in 2024
4. Bestuur en ondersteuning
Provincie Noord-Holland
52,20%
3.027.122
3.275.346
5. Algemene dekkingsmiddelen
Gemeente Amsterdam
18,70%
1.080.683
1.169.299
Gemeente Haarlem
13,40%
778.557
842.398
Gemeente Haarlemmermeer
10,30%
596.580
645.500
Gemeente Velsen
5,40%
314.632
340.432
100,00%
5.797.574
6.272.975
Dotatie reserve
6% 0%
Bijdragenverdeling
3%
Totaal
Waar komt het geld vandaan? Onttrekking reserve 27% Evenementen, huren en pachten 47% 2%
Subsidies en bijdragen Participantenbijdragen
24%
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 8 van 98
Samenvatting
Participantenbijdragen SPW Participant
Jaarverslag
Jaarrekening
Ontwikkeling van reserves en voorzieningen Bijdragenverdeling
Bijdrage in 2023
Bijdrage in 2024
Provincie Noord-Holland
53,10%
2.198.283
2.378.542
Gemeente Amsterdam
22,10%
914.916
989.939
Gemeente Haarlem
12,80%
529.906
Gemeente Haarlemmermeer
4,40%
Gemeente Velsen Totaal
Participantenbijdragen SGP Participant
Overige gegevens en bijlagen
De omvang van de totale reserves bedroeg eind van het boekjaar 2024 € 14.033.832. Stand per 31-12-2024
Stand per 31-12-2023
Verschil
Algemene reserve SPW
-
59.064
-59.064
573.358
Bestemmingreserve SPW
-
2.024.476
-2.024.476
182.157
197.094
Algemene reserve SGP
-
3.779.964
-3.779.964
7,60%
314.632
340.432
Algemene reserve SPW/SGP
2.147.613
-
2.147.613
100,00%
4.139.894
4.479.365
Bestemmingsreserve SPW/SGP
6.797.757
2.473.099
4.324.658
Bestemmingsreserve SMG
5.088.461
5.391.435
-302.974
Totaal reserves
14.033.832
13.728.038
305.794
Voorziening groot onderhoud SPW
950.418
619.911
330.506
Voorziening groot onderhoud SGP
429.656
427.434
2.222
Bijdragenverdeling
Bijdrage in 2023
Provincie Noord-Holland
50,00%
828.839
896.804
Voorziening groot onderhoud SMG
586.616
505.431
81.185
Gemeente Amsterdam
10,00%
165.767
179.360
Totaal reserves en voorzieningen
16.000.521
15.280.814
719.708
Gemeente Haarlem
15,00%
248.651
269.040
Gemeente Haarlemmermeer
25,00%
414.423
448.406
Totaal
100,00%
1.657.680
1.793.610
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Bijdrage in 2024
Pagina 9 van 98
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
Jaarverslag Beleidsverantwoording Hoofddoelstelling Spaarnwoude is ingericht als recreatiegebied om steden en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Het doel van Spaarnwoude is vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling (GR): a. Het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie; b. Het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; c. Het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder a en b geformuleerde. Alle activiteiten van het recreatieschap dragen bij aan deze doelen. Verder geven de vigerende visie en het beleid van de participanten richting aan de activiteiten van Spaarnwoude.
•
•
Het uitvoeringsprogramma op ambitieniveau basis: −
Doorgaan met alle gebiedsconcepten;
−
Doorgaan projecten investeringsbeslissing: ontvangstgebied Groene Weelde, ontvangstgebied Boerenerf (buitenruimte) en Plesmanhoek;
−
Gebiedsproces Dijkland
−
Basisambitie ontvangstgebieden: De Heuvels, Houtrak, Veerplas, Boerenerf Spaarnwoude
−
Ecologisch beheerplan (waar kansen zich voordoen)
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Knelpunten wegnemen fietsverbinding Amsterdam-kust
−
Realiseren uitzichtpunt en trap- en sokkelrenovatie Big Spotters Hill
−
Gedeeltelijke uitvoering revitaliseringsplan voormalig Floriade terrein.
Toewerken naar duidelijke en eenduidige begrotingsstructuur (samenvoegen van de deelbegrotingen SPW en SGP)
Externe ontwikkelingen Het recreatieschap heeft te maken met een aantal ontwikkelingen, waar in 2024 op moest worden ingespeeld. De belangrijkste ontwikkelingen zijn: •
Implementatie Omgevingswet: Per 1 januari 2024 moeten alle overheden werken volgens de Omgevingswet.
•
De gemeenten verwachten een neerwaartse bijstelling van hun gemeentefondsuitkering. Deze financiële vooruitzichten leiden ertoe dat de participanten terughoudend zijn om hun financiële bijdragen te verhogen.
•
De spanningen tussen maatschappelijk-ruimtelijke ontwikkelingen en opgaven op het gebied van natuur, stikstof, woningbouw, klimaat en waterbeheer, in combinatie met de recreatieve opgaven;
•
Klimaatveranderingen, zoals het extreem natte voorjaar, dit kan leiden tot hogere beheerlasten voor herstelwerkzaamheden.
•
Diverse ruimtelijke opgaven, Spaarnwoude Park is beleidsmatig zoekgebied voor diverse provinciale en nationale ruimtelijke opgaven (RES, Novex). Vanuit de visie Spaarnwoude Park en de doelen van de Gemeenschappelijke Regeling heeft het gebied een zorgplicht voor natuur, recreatie en (behoud open) landschap.
Strategische doelen 2024 In 2024 is vooral ingezet op het realiseren van de volgende doelen:
−
Pagina 10 van 98
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
Vennootschapsbelasting De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Spaarnwoude neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld. In voorgaande jaren is het recreatieschap vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De verwachting is dat dit ook voor 2024 geldt.
Onvoorzien Het recreatieschap had geen kosten ‘onvoorzien’ begroot. Wel is het benodigde weerstandsvermogen bepaald op basis van de risicoparagraaf.
Tuinderij het Groene Leven
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 11 van 98
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
Programmaverantwoording De verschillende taken die het recreatieschap uitvoert, zijn verdeeld over 4 programma’s, met een vijfde programma voor de algemene dekkingsmiddelen. In de programma’s zijn naast kosten ook exploitatieopbrengsten opgenomen, zoals de inkomsten uit huren, (erf)pachten, vergunningen en gebruiksvergoedingen voor onder meer muziek- en sportevenementen. Een groot deel van de kosten worden gedekt door de jaarlijkse financiële bijdrage van de participanten; de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling. De exploitatieopbrengsten en de participantenbijdragen zijn verwerkt als baten in de begroting en jaarrekening van het recreatieschap. De lasten en baten zijn als volgt verdeeld over de programma’s.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud 3. Veiligheid en toezicht 4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves Totaal voor bestemming Ad 5. Mutaties reserves Totaal na bestemming
Lasten 596.165
Baten 108.629
Saldo -487.536
9.289.352 770.783 1.344.076
5.260.876 -
-4.028.476 -770.783 -1.344.076
2.499
6.939.163
6.936.665
12.002.874 Toevoeging 11.423.941 23.426.816
12.308.668 Onttrekking 11.118.147 23.426.816
305.794 Saldo -305.794 -
Pagina 12 van 98
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording
Paragrafen
Verkorte balans
ACTIVA
De balans per 31 december 2024 kan verkort als volgt worden weergegeven. (bedragen x € 1.000)
Vaste activa
2024
2023
PASSIVA
2024
2023
Vaste financieringsmiddelen
Materiële vaste activa
2.229
2.162
Eigen vermogen
14.034
13.728
Financiële vaste activa
458
471
Voorzieningen
1.967
1.553
-
-
16.001
15.281
876
1.050
Overlopende passiva
2.818
2.227
Schulden op lange termijn Subtotaal
2.687
2.634
Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa
Subtotaal
Vlottende passiva 428
724
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
Uitzettingen met een
16.527
15.154
52
46
Subtotaal
17.007
15.924
Subtotaal
3.694
3.277
Totaal
19.694
18.557
Totaal
19.694
18.557
rentetypische looptijd korter dan een jaar
Liquide middelen
Hardlopen in de Houtrak
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 13 van 98
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording
Paragrafen
Geconsolideerd overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2024 Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Programma
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
596.165
108.629
-487.536
857.626
260.000
-597.626
887.868
166.544
-721.324
2. Beheer en onderhoud
9.289.352
5.260.876
-4.028.476
9.471.164
4.664.961
-4.806.203
9.209.189
4.825.305
-4.383.884
3. Veiligheid en toezicht
770.783
-
-770.783
722.468
-
-722.468
760.687
37.780
-722.907
4. Bestuur en ondersteuning exclusief overhead
226.037
-
-226.037
250.903
-
-250.903
247.586
-
-247.586
5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves
2.499
6.939.163
6.936.665
1.525
6.822.975
6.821.450
2.076
6.294.361
6.292.285
1.118.039
-
-1.118.039
1.045.984
-
-1.045.984
1.017.117
-
-1.017.117
Heffing vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
12.002.874
12.308.668
305.794
12.349.670
11.747.936
-601.734
12.124.524
11.323.991
-800.533
Resultaatbestemming (mutaties reserves)
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Algemene reserve
4.579.414
6.270.828
-1.691.414
4.319.670
6.153.411
-1.833.741
610.368
210.675
399.693
Bestemmingsreserves
6.844.527
4.847.319
1.997.208
6.227.525
4.995.518
1.232.007
614.855
1.815.080
-1.200.225
Totaal mutaties reserves
11.423.941
11.118.147
305.794
10.547.195
11.148.929
-601.734
1.225.223
2.025.756
-800.533
Gerealiseerd resultaat
23.426.816
23.426.816
-
22.896.865
22.896.865
-
13.349.747
13.349.747
-
Overhead
In bovenstaande tabel is de begroting na wijziging 2024 opgenomen als referentie, omdat in deze programmaverantwoording de jaarrekening 2024 wordt verantwoord ten opzichte van de begroting na wijziging 2024. Voor een vergelijking naast de begroting voor- en na wijziging 2024, zie het overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2024 in de jaarrekening.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 14 van 98
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Visie Met het programma ontwikkeling en inrichting heeft het recreatieschap zich ingezet voor de ontwikkeling van recreatie en natuur. In 2024 zijn er zichtbare resultaten geleverd door het programmateam in het uitvoeringsprogramma: •
Voorbereiding en realisatie ontwikkelingen nieuwe locaties/gebieden en het uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park
•
Advies en omgevingsmanagement op het gebied van natuur, landschap en RO
•
Gedragscode ecologie en evenementen opstellen
Bij programma 1 Ontwikkeling en inrichting zijn de werkelijke baten en lasten € 110.090 lager dan begroot. De afwijkingen worden bepaald door plussen en minnen. Hieronder zijn een aantal projecten uitgelicht met de grootste afwijkingen. De projecten staan benoemd in de tabel ‘specificatie van de projecten per taakveld’. Lagere lasten en lagere baten ontvangstgebied Veerplas Ontvangstgebied Haarlem Veerplas wordt ontwikkeld als aantrekkelijk, herkenbaar, groen en levendig startpunt waar je als bezoeker wordt uitgenodigd om op ontdekkingstocht te gaan in Spaarnwoude Park. Deze ontwikkeling heeft vertraging opgelopen. De ontwikkeling van de horecavoorziening door het Veerkwartier BV zal niet plaatsvinden. Deze ontwikkeling is van vitaal belang voor de ontwikkeling van het ontvangstgebied. Er zal in 2025 een nieuwe zoektocht worden gestart naar een ondernemer.
pannenkoekenpaviljoen, dat in 2022 is geopend. De vernieuwde entree biedt meer parkeergelegenheid aan auto's en ook e-bikes. In de afgelopen periode is intensief gewerkt aan het mogelijk maken van noodzakelijke herbegrenzingen van NNN in Zwaanshoek. Dit is een complex en tijdrovend proces. Lagere lasten en lagere baten realisatie geboortebos park Zwanenburg In het kader van de bossenstrategie wordt een geboortebos aangelegd met subsidie. Dit project loopt van 2021 t/m 2025 en is kostenneutraal. Hogere lasten incidentele uitgifte objecten in ondererfpacht Er wordt een ondernemer geworven voor de Zandschuur (Velsen), in lijn met de koers van het bestuur om objecten in ondererfpacht uit te geven. Uitgeven bespaart het schap toekomstige uitgaven en levert structureel (bescheiden) inkomsten op. Boerderij Noord-Akendam (Haarlem) wordt overgedragen aan de gemeente Haarlem voor de ontwikkeling van 6 Skaeve Huse. Het bestemmingsplan is 25 april 2024 vastgesteld door de gemeenteraad van Haarlem, waardoor overdracht eind 2024 kan plaatsvinden. Lagere lasten trimparcours Houtrak Ontvangstgebied Houtrak bestaat uit volgroeid bos met een parkachtige uitstraling in de stijl van het Amsterdamse bos, en is half zo groot als het Amsterdamse bos. Er ligt een voorlopig ontwerp, waarbij meer beleving en kwaliteit wordt toegevoegd en een efficiënter beheer.
Met de Rijkssubsidie uit de regiodeal wordt een trimparcours aangelegd in 2025.
Lagere lasten ontvangstgebied Groene Weelde Het recreatieschap verbetert de toegankelijkheid en aantrekkelijkheid bij de entree van de Groene Weelde. Dit sluit aan op de realisatie van het nieuwe, eigentijdse
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 15 van 98
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Prestaties per taakveld in 2024 Taakveld 2.1.1
Verkeer en vervoer
Het recreatieschap heeft gezorgd voor de realisatie van nieuwe wegen, paden, parkeerterreinen, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair. Vanuit de visie Spaarnwoude park ligt een ambitie voor een stevige recreatieve fietsverbinding van Amsterdam naar de kust. Het project valt buiten het gekozen ambitieniveau, daarom is enkel inzet gepleegd op oplossingen voor twee knelpunten voor de verkeersveiligheid. De kosten voor dit project worden gedekt vanuit het gebiedsfonds en zijn hiermee kostenneutraal. Taakveld 3.1
Taakveld 5.5.1
Cultuurhistorische monumenten
Dit taakveld omvat de herontwikkeling van forten en molens. Vanuit de provincie is een uitvoeringsprogramma opgesteld voor de bescherming en herstel van de liniedijken van de stelling van Amsterdam in de periode 2021 tot 2025. De kosten van dit project worden grotendeels gedekt door de provincie Noord-Holland. In 2024 zijn de plannen verder uitgewerkt.
Economische ontwikkeling
Dit taakveld omvat de programmering in een uitvoeringsprogramma en de werving van ondernemers. Met Spaarnwoude Park wordt een bewuste stap gemaakt naar een gebalanceerde ontwikkeling van recreatie met natuur en landschap Taakveld 3.2.1
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Dit taakveld omvat de fysieke locatieontwikkelingen, maar in 2024 heeft het recreatieschap geen ontwikkelingsprojecten die bij dit taakveld horen. Taakveld 3.3
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
Door het ondernemersloket zijn de verzoeken van ondernemers behandeld en zo nodig verder begeleid.
Liniedijk bij Spaarndam
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 16 van 98
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten Programma 1.
Bedrijfskosten
291.329
Begroting na wijziging 2024 469.500
Inzet RNH
304.836
388.126
Ontwikkeling en inrichting
Jaarrekening 2024
Verschil Jaarrekening 2024 2023 -178.171
495.752
-83.290
392.116
Kapitaallasten
-
-
-
-
Totale lasten
596.165
857.626
-261.461
887.868
Opbrengsten
-
-
-
-
Subsidies en projectbijdragen
108.629
260.000
-151.371
166.544
Totale baten
108.629
260.000
-151.371
166.544
Saldo
-487.536
-597.626
110.090
-721.324
Lasten en baten per taakveld Jaarrekening 2024 Taakveld
9.061
5.000
5.000
Lasten 13.907
348.080
60.048
598.259
200.000
416.332
14.103
-
-
-
-
-
-
3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
10.395
-
20.770
-
11.073
-
5.5.1 Cultureel erfgoed
105.250
-
91.900
-
69.773
-598
3.1 Economische ontwikkeling 3.2.1 Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Baten
Lasten
Jaarrekening 2023
9.061
2.1 Verkeer en vervoer
Lasten
Begroting na wijziging 2024 Baten
Baten 13.907
5.7.1 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
123.380
39.520
141.697
55.000
376.783
139.134
Totaal
596.165
108.629
857.626
260.000
887.868
166.544
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 17 van 98
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld Projectnaam
Jaarrekening 2024
Nr.
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
-
-
-
-
-
-
Begroting na wijziging 2024
Verschil (realisatie minus begroting)
2.1.1
Reguliere werkzaamheden verkeer en vervoer
2.1.1
De Groene F200 (pr 2048)
9.061
9.061
5.000
5.000
4.061
4.061
Subtotaal taakveld 2.1.1
9.061
9.061
5.000
5.000
4.061
4.061
3.1
Reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling
10.271
-
12.059
-
-1.788
-
3.1
Hotel Spaarnwoude Park (pr 2030)
870
-
7.000
-
-6.130
-
3.1
Ontvangstgebied Haarlem Veerplas (pr 2022)
60.048
60.048
230.000
200.000
-169.952
-139.952
3.1
Toekomstperspec en realisatie NNN Dijkland (pr 2033)
31.299
-
50.000
-
-18.701
-
3.1
Ontvangstgebied Velsen Snowworld (pr 2024)
18.684
-
40.000
-
-21.316
-
3.1
Ontvangstgebied Zorgvrij (pr 2042)
63.754
-
30.000
-
33.754
-
3.1
Lagedijk 5 Spaarndam LG (pr 2046)
33.340
-
20.000
-
13.340
-
3.1
Optimalisatie NNN (pr 2117)
21.428
-
5.000
-
16.428
-
3.1
Gebiedsconcept Borneohoeve (pr 2025)
20.250
-
56.000
-
-35.750
-
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 18 van 98
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Taakveld
Projectnaam
3.1
Ontvangstgebied Houtrak (pr 2049)
3.1
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid Jaarrekening 2024
4. Bestuur en ondersteuning Begroting na wijziging 2024
5. Algemene dekkingsmiddelen Verschil (realisatie minus begroting)
-
-
-
-
-
-
Herontwikkeling Zandschuur (pr 2130)
34.449
-
14.700
-
19.749
-
3.1
Pannenkoekenpaviljoen de Groene Weelde (2034)
9.523
-
51.000
-
-41.477
-
3.1
Uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park (2037)
32.511
-
25.000
-
7.511
-
3.1
Bezoekersdek Big Spotters Hill (2173)
10.898
-
37.500
-
-26.602
-
3.1
Herinrichting Expo terrein (2177)
754
-
20.000
-
-19.246
-
348.080
60.048
598.259
200.000
-250.179
-139.952
Reguliere werkzaamheden ontwikkeling en inrichting fysieke bedrijfsinfrastructuur
-
-
-
-
-
-
Subtotaal taakveld 3.2.1
-
-
-
-
-
-
Reguliere werkzaamheden bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
10.395
-
20.770
-
-10.375
-
Subtotaal taakveld 3.3
10.395
-
20.770
-
-10.375
-
Subtotaal taakveld 3.1 3.2.1
3.3
5.5.1
Reguliere werkzaamheden cultureel erfgoed
-
-
-
-
-
-
5.5.1
Oriëntatie v. werving exploitant Fort benoorden (pr 1999)
83.914
-
75.000
-
8.914
-
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 19 van 98
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning Begroting na wijziging 2024
5. Algemene dekkingsmiddelen
Taakveld
Projectnaam
Jaarrekening 2024
Verschil (realisatie minus begroting)
5.5.1
Overdracht Noord-Akendam aan Haarlem (pr 2108)
17.806
-
10.700
-
7.106
-
5.5.1
Herstel liniedijken (pr 2066)
3.529
-
6.200
-
-2.671
-
Subtotaal taakveld 5.5.1
105.250
-
91.900
-
13.350
-
12.697
-
-3.796
-
-
5.150
-
5.7.1.
Reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie
8.901
-
5.7.1
Verplaatsing pontveer De Opstapper (pr 1923)
5.150
-
5.7.1
Trimparcours Houtrak
544
-
45.000
25.000
-44.456
-25.000
5.7.1
Groene verbindingszone NPZK
5.077
-
5.000
-
77
-
5.7.1
Erfpacht Tuinen van West (pr 1934)
78.881
20.000
44.000
-
34.881
20.000
5.7.1
Belangenbehartiging en realisatie GeboortebosZWB (pr 2087)
19.520
19.520
30.000
30.000
-10.480
-10.480
5.7.1
Natuurtuin in Park Vijfhuizen
5.306
-
5.000
-
306
-
Subtotaal taakveld 5.7.1
123.380
39.520
141.697
55.000
-18.317
-15.480
Totaal
596.165
108.629
857.626
260.000
-261.461
-151.371
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 20 van 98
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en Programma ersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 2. Beheer en onderhoud Visie Met het programma beheer en onderhoud heeft het recreatieschap zich ingezet voor de instandhouding van recreatie en natuur. In 2024 ging het vooral om: •
Instandhouding van recreatiegebieden volgens de CROW beeldkwaliteit B
•
verhoging biodiversiteit en duurzaamheid door fasering beheer, zonering en opbouw beplantingen en overgangen beheerdoeltypen
•
Waar mogelijk inhuur van werknemers vanuit sociale werkvoorziening
•
Advies vanuit de beheerpraktijk op projecten en processen uit het uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park 2020 – 2025
•
Duurzame programmering van evenementen afgestemd op de MRAevenementenstrategie, stimuleren duurzaamheidsverbeteringen en bewaken van landschap- en natuurwaarden
•
Jaarlijks actualiseren van beheerplan en bijbehorende meerjarenbegroting
•
Groot onderhoud en vervangingsinvesteringen (GO/V): voor de vele projecten wordt doorverwezen naar bijlage B. De bijbehorende overzichtskaarten zijn bijgevoegd in bijlage C.
Zie voor nadere informatie ook de paragraaf kapitaalgoederen. Samen met onze participanten werken wij aan het versterken van de natuur en de biodiversiteit in Spaarnwoude. Met het ecologisch beheerplan wordt gewerkt aan de instandhouding van de soortenrijkdom en het vergroten van de biodiversiteit. Het ecologisch beheerplan wordt uitgevoerd waar dit kostenneutraal kan. Door samenwerking met sociale ondernemingen draagt het recreatieschap bij aan duurzame inzetbaarheid van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Deze mensen met een SW-indicatie of een re-integratietraject werden ingezet via IJmond
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
werkt en Paswerk. Naast een bijdrage aan een inclusieve samenleving levert deze keuze nog een voordeel op: de beeldkwaliteit die afgeleverd wordt door de SWbedrijven is hoger dan de vastgestelde beeldkwaliteit (B-kwaliteit). Het personeel kent geen ‘half’ werk, schoon is schoon en dat betekent dat het zwerfvuil zorgvuldig wordt opgeruimd. Het saldo van baten en lasten is 777.727 hoger ten opzichte van de begroting. De afwijkingen worden bepaald door plussen en minnen. Hieronder zijn een aantal projecten uitgelicht met de grootste afwijkingen. Lagere lasten en lagere baten uitvoeringsprogramma herstel liniedijken De provincie Noord-Holland heeft middels het programma Herstel Liniedijken 20202025 middelen beschikbaar gesteld voor herstelmaatregelen ten behoeve van de Stelling van Amsterdam. De uitvoering wordt gecombineerd opgepakt met grootonderhoudswerkzaamheden. Hogere lasten advieskosten In lijn met de koers van het bestuur zijn voor diverse objecten wervingen gestart voor uitgifte in ondererfpacht. Uitgeven bespaart het schap toekomstige uitgaven en levert structureel (bescheiden) inkomsten op. De hogere advieskosten betreffen kosten voor de uitgiften van opstallen, bodemonderzoeken, ecologisch onderzoek en het actualiseren van onderhoudsbestekken. Hogere lasten dagelijks onderhoud Er zijn extra kosten door nagekomen kosten voor herstelwerkzaamheden (o.a.
snoeien en herplant) veroorzaakt door stormen (o.a. Poly) en afrekening bermenbestek 2023. Verder was dit jaar de nationale herdenking van de slachtoffers van vlucht MH17, wat extra kosten meebracht.
Pagina 21 van 98
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid Taakveld 2.1.2
4. Bestuur en Programma ersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Verkeer en vervoer
Dit taakveld omvat het onderhouden van wegen, paden, parkeerterreinen, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair. Taakveld 3.2.2
Nationaal monument MH17
Hogere baten Landschapsplan en natuurvriendelijke oevers Speerpunten uit het ecologisch beheerplan zijn onder andere revitaliseren beplantingen en oevers, sloten en slootkanten. Met behulp van het Hoogheemraadschap Rijnland hebben we gedeeltelijk uitvoering kunnen geven aan dit speerpunt. Eind 2024 is een start gemaakt met de aanleg van natuurvriendelijke oevers bij vier locaties in de Haarlemmermeer: Park Vijfhuizen, Groene Weelde, Buitenschot en Boseilanden. Zie onderstaande specificatie van de taakvelden. De projecten staan benoemd in de tabel ‘specificatie van de projecten per taakveld’ en bijlagen B en C. Prestaties per taakveld in 2024
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Het team vastgoed geeft jaarlijks invulling aan een drietal kerntaken om de gebiedsexploitatie van Spaarnwoude blijvend te optimaliseren: 1. Commercieel contractbeheer: accountmanagement, contractherziening- en verlenging, controle op de naleving van contracten, verjaringszaken en oneigenlijk gebruik; 2. Administratief contractbeheer: uitvoering van datamutaties in het digitaal archief, GeoVisia en de afhandeling van notariële, Kadastrale en onroerendezaakbelasting afhandeling. 3. Het leveren van vastgoed advies aan het gebiedsteam en projectleiding over grondexploitaties en uitgiften conform het vastgestelde vastgoedbeleid en relevante wet- en regelgeving;
Taakveld 3.4
Economische promotie
Dit taakveld omvat gebiedspromotie en marketing en het vergroten van de herkenbaarheid en zichtbaarheid van het recreatiegebied. De lasten overschrijden de begroting in beperkte mate.
Taakveld 5.3
Cultuur presentatie en productie
Dit taakveld betreft het faciliteren en begeleiden van evenementen. In 2024 een totaal van 16 evenementen. Spaarnwoude heef in februari 2024 het nieuwe festival Winter Garden verwelkomd en Mud masters is succesvol uitgebreid naar 3 dagen. In Velsen is de tweede dag van LatinVillage vervangen door het nieuwe R2 en heeft Dutch Valley een doorstart gemaakt onder de naam Zin in de zomer. Daarentegen heeft de Libelle
Pagina 22 van 98
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en Programma ersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Zomerweek besloten geen gebruik meer te maken van het terrein van het recreatieschap en is het beoogde nieuwe festival bij de Veerplas, Frontier Festival, niet doorgegaan vanwege tegenvallende kaartenverkoop. Het schap houdt voorzichtig rekening met lagere baten door diverse ontwikkelingen in de evenementenbranche, zoals beschreven in de najaarsnotitie. Ondanks deze ontwikkelingen heeft het schap nog steeds een mooie opbrengst uit evenementen. Taakveld 5.5.2
Cultuurhistorische monumenten
Het recreatieschap heeft Rijks-, provinciale en gemeentelijke monumenten onder haar beheer, zoals forten van de stelling van Amsterdam, molen (de Veer) en boerderijen. Ten opzichte van de begroting zijn de lasten en de baten lager, maar de afwijkingen hebben een beperkte omvang. Voor 2025 staat groot onderhoud gepland voor molen de Veer. Taakveld 5.7.2
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Het recreatieschap onderhoudt het openbaar groen (gras, beplanting, water, stranden, speeltoestellen, evenemententerreinen, routes, etc.). Jaarlijks wordt een planning gemaakt van jaarlijks onderhoud, groot onderhoud en vervangingen.
Festival Winter Garden
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 23 van 98
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Baten en lasten
4. Bestuur en Programma ersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten per taakveld
*) GO betreft groot onderhoud en kleine vervangingen waarvan de kosten minder dan € 100.000 bedragen.
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Verschil 2024
Jaarrekening 2023
Bedrijfskosten DO
3.182.504
3.131.730
50.774
3.190.612
Overige bedrijfskosten
1.083.978
1.256.330
-172.352
1.507.881
Inzet RNH
2.635.505
2.617.994
17.511
2.515.768
GO*
1.862.586
2.712.600
-850.014
1.423.681
Kapitaallasten
110.865
113.010
-2.145
106.842
Subtotaal lasten
8.875.438
9.831.664
-956.226
8.744.784
Dotatie voorziening GO*
2.252.100
2.252.100
-
1.856.500
Onttrekking voorziening GO*
-1.838.186
-2.612.600
774.414
-1.392.095
Saldo mutaties voorziening GO
413.914
-360.500
774.414
464.405
Totale lasten
9.289.352
9.471.164
-181.812
9.209.189
Opbrengsten
4.871.009
4.364.911
506.098
4.397.850
Projectsubsidies
389.867
300.050
89.817
427.456
Totale baten
5.260.876
4.664.961
595.915
4.825.305
Saldo
-4.028.476
-4.806.203
777.727
-4.383.884
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2024 Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer 3.2.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.4 Economische promotie 5.3 Cultuur presentatie en productie 5.5.2 Cultureel erfgoed 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Totaal
Lasten
Baten
Lasten
1.941.426
117.441 1.943.184
Baten
Jaarrekening 2023 Lasten
184.651 1.774.001
Baten 124.429
650.495 2.706.643
659.541 2.666.981
843.289 2.577.794
250.803
251.635
243.850
-
-
-
249.249 1.304.076
247.967 1.274.653
221.715 1.438.096
32.095
32.425
36.331
16.879
516.225 6.090.004
668.107
16.507
6.165.285 1.116.210 6.336.412
22.451
9.289.352 5.260.876 9.471.164 4.664.961 9.209.189 4.825.305
Pagina 24 van 98
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 4. Bestuur en Programma ersteuning
3. Toezicht en veiligheid
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Projectnaam
Nr.
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Verschil (realisatie minus begroting)
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
422.306
93.041
483.684
84.651
-61.378
8.390
2.1.2
Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer
2.1.2
Dotatie voorziening GO/V
1.421.100
-
1.286.100
-
135.000
-
2.1.2
GO/V
1.365.029
-
1.595.800
-
-230.771
-
2.1.2
Onttrekking voorziening GO/V
-1.340.629
-
-1.495.800
-
155.171
-
2.1.2
Kapitaallasten
73.619
-
73.400
219
-
2.1.2
Projectsubsidie
-
24.400
-
100.000
-
-75.600
1.941.426
117.441
1.943.184
184.651
-1.758
-67.210
Reguliere werkzaamh. beheer fysieke bedrijfsinfrastr.
650.495
2.706.643
659.541
2.666.981
-9.046
39.662
Subtotaal taakveld 3.2.2
650.495
2.706.643
659.541
2.666.981
-9.046
39.662
Reguliere werkzaamheden economische promotie
250.803
-
251.635
-
-832
-
Subtotaal taakveld 3.4
250.803
-
251.635
-
-832
-
5.3
Reguliere werkzaamh. cultuurpresentatie en productie
249.249
-
247.967
-
1.282
-
5.3
Evenementen
-
1.304.076
-
1.274.653
-
29.423
Subtotaal taakveld 5.3
249.249
1.304.076
247.967
1.274.653
1.282
29.423
5.5
Reguliere werkzaamheden cultureel erfgoed
29.989
15.665
27.925
17.951
2.064
-2.286
5.5
Molen de Veer
2.105
842
4.500
4.500
-2.395
-3.658
Subtotaal taakveld 5.5
32.095
16.507
32.425
22.451
-330
-5.944
5.015.883
295.289
4.964.376
320.675
51.507
-25.386
Subtotaal taakveld 2.1.2 3.2.2
3.4
5.7.2
Reguliere werkzaamh. beheer openb. groen en openluchtrecr.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 25 van 98
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 4. Bestuur en Programma ersteuning
3. Toezicht en veiligheid
Taakveld
Projectnaam
Jaarrekening 2024
5.7.2
Dotatie voorziening GO/V
831.000
966.000
5.7.2
GO/V
497.557
1.116.800
5.7.2
Onttrekking voorziening GO/V
-497.557
-1.116.800
5.7.2
Kapitaallasten
37.245
39.610
5.7.2
Verplaatsen vissteiger Zijkanaal C (pr 1990)
11.236
5.7.2
Terreinverbetering Oosterbroek (Nieuwe evenementenafrit A22)
62.334
5.7.2
Realisatie terreinverbetering Houtrak (pr 1805)
13.503
5.7.2
Natuurontwikkeling en watercompensatie Veerplas
5.7.2
Natuurinclusieve bossenrevitalisatie
5.7.2
Realisatie Terreinverbetering Mysteryland
5.7.2
Financiering beheergebieden SBB
-
5.7.2
Projectsubsidie
-
595.836
-
Subtotaal taakveld 5.7.2
6.165.285
1.116.210
6.336.412
Totaal
9.289.352
5.260.876
9.471.164
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
11.236
5. Algemene dekkingsmiddelen
Begroting na wijziging 2024 -
-
Verschil (realisatie minus begroting) -135.000
-
-619.243
-
619.243
-
-2.365
-
16.000
16.000
-4.765
-4.765
146.376
-
-84.042
-
13.503
41.100
41.100
-27.597
-27.597
8.714
14.976
10.000
10.000
-1.286
4.976
180.427
180.427
128.450
128.450
51.977
51.977
4.943
4.943
-
-
4.943
4.943
24.500
-
-24.500
-
-
595.836
516.225
-171.127
599.985
4.664.961
-181.812
595.915
Pagina 26 van 98
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 3. Toezicht en veiligheid Baten en lasten
Visie
Programma 3. Toezicht en veiligheid
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Verschil 2024
Jaarrekening 2023
Bedrijfskosten
56.496
50.400
6.096
62.408
Prestaties per taakveld in 2024
Inzet RNH
714.287
672.068
42.219
698.279
Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid
Totale lasten
770.783
722.468
48.315
760.687
Opbrengsten
-
-
-
37.780
Totale baten
-
-
-
37.780
-770.783
-722.468
-48.315
-722.907
Door gastheerschap, het houden van toezicht en handhavend optreden wil het recreatieschap bij bezoekers de gevoelens van sympathie, vertrouwen en veiligheid vergroten.
•
Vervullen van de rol van gastheer in de gebieden en verbeteren van de zichtbaarheid.
•
Corrigeren van ongewenst gebruik van de recreatiegebieden.
•
Onderhouden en beheren van het recreatiegebied
•
Bevorderen van de samenwerking met partners (o.a. politie, gemeentelijke handhaving)
Saldo
Baten en lasten per taakveld
Jaarrekening 2024 Het saldo van baten en lasten is € 48.315 hoger ten opzichte van de begroting. Deze financiële afwijking wordt verklaard door: Hogere bedrijfskosten en reguliere inzet op gastheerschap De bedrijfskosten zijn hoger dan begroot door hogere lasten aan inzet RNH en bedrijfskosten (autokosten/kleding/opleiding)
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Taakveld Lasten 1.2 openbare orde en veiligheid 770.783 Totaal
770.783
Baten
Begroting na wijziging 2024 Lasten Baten
Jaarrekening 2023 Lasten
Baten
- 722.468
-
760.687
37.780
- 722.468
-
760.687
37.780
Pagina 27 van 98
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4. Bestuur en ondersteuning Speerpunten •
Aansturen van uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park 2040.
•
Goede bestuursadvisering, programmasturing en omgevingsmanagement.
•
Aanscherpen planning & controlcyclus.
•
Vernieuwen risicoanalyse.
•
Voorbereiden en uitvoeren van de rechtmatigheidscontrole.
Algemene Verordening, legesverordening en reglement van orde. Er waren minder advieskosten, door lagere externe juridische kosten. Er waren bijvoorbeeld minder Woo-verzoeken.
Baten en lasten Programma 4. Bestuur en ondersteuning
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Verschil 2024
Jaarrekening 2023
Prestaties per taakveld in 2024
Bedrijfskosten
264.387
309.147
-44.760
295.970
Taakveld 0.1
Inzet RNH
1.079.689
987.740
91.949
968.733
Bestuur
•
Interim controle en accountantscontrole over jaarrekening.
Totale lasten
1.344.076
1.296.887
47.189
1.264.703
•
Goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening.
•
Opbrengsten
-
-
-
-
Ondersteuning van het bestuur door het bestuursbureau.
Totale baten
-
-
-
-
Saldo
-1.344.076
-1.296.887
-47.189
-1.264.703
Taakveld 0.4
Overhead
•
Implementatie van de financiële transitie;
•
Verbeterde bestuurlijke besluitvorming;
•
Verbeterde planning & control;
•
Verbeterd omgevingsmanagement.
Het saldo is € 47.189 hoger ten opzichte van de begroting, zoals al in de najaarsnotitie als prognose is aangegeven. Deze financiële afwijking wordt verklaard door: Hogere lasten Structurele en incidentele (schapsoverstijgende) taken bij programmasturing en financiën zorgen voor hogere lasten. Er waren hogere kosten voor het Bestuursbureau. Daarnaast was een hogere inzet op basis van bestuursbesluiten voor de Regiodeal,
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Baten en lasten per taakveld
01 Bestuur
Lasten 226.037
-
Begroting na wijziging 2024 Lasten Baten 250.903 -
04 Overhead
1.118.039
-
1.045.984
Totaal
1.344.076
- 1.296.887
Jaarrekening 2024 Taakveld
Baten
Jaarrekening 2023 Lasten 247.586
-
1.017.117
-
1.264.703
Baten
Pagina 28 van 98
-
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie taakveld 0.4 overhead Specificatie taakveld 0.4 overhead
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Verschil (realisatie minus begroting)
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Bestuursadvisering en programmasturing
528.587
-
446.300
-
82.287
-
Secretariaat
73.852
-
66.143
-
7.709
-
Financiële control en administratie
363.966
-
361.629
-
2.337
-
Aansturing beheerteam en toezichthouders
123.570
-
134.868
-
-11.298
-
Kantoor- en bedrijfskosten
28.065
-
37.044
-
-8.979
-
1.118.039
-
1.045.984
-
72.055
-
Totaal
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 29 van 98
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Gebeurtenissen per taakveld in 2024 Taakveld 0.5
Treasury
De uitvoeringsorganisatie streeft naar de volgende financiële doelstellingen: • De financiering van het vastgestelde beleid • Het minimaliseren van de financieringskosten • Het beperken van de (financiële) risico’s Taakveld 0.8
Het uitvoeren van de beleidsbepalingen conform de Nota reserves en voorzieningen.
Overige baten en lasten
Een groot deel van de kosten worden gedekt door de jaarlijkse financiële bijdrage van de participanten (43%); de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling.
In onderstaande tabellen zijn de mutaties en de ontwikkeling van de verschillende reserves weergegeven.
Baten en lasten Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Afwijking 2024
Jaarrekening 2023
2.499
1.525
974
2.076
-
-
-
-
2.499
1.525
974
2.076
6.272.975
6.272.975
-
5.797.574
Opbrengsten
666.188
550.000
116.188
496.787
Totale baten
6.939.163
6.822.975
116.188
6.294.361
Saldo voor bestemming
6.936.665
6.821.450
115.215
6.292.285
305.794
-601.734
907.528
-800.533
6.630.871
7.423.184
-792.313
7.092.818
Bedrijfskosten Inzet RNH
Taakveld 0.9
Vennootschapsbelasting
De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Spaarnwoude neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld. Op grond daarvan is de conclusie dat het recreatieschap ook in 2024 niet Vpb-plichtig is en dus vrijgesteld van vennootschapsbelasting.
Totale lasten Participantenbijdragen
Mutaties reserves Saldo na bestemming
Taakveld 0.10
Mutaties reserves
Het recreatieschap heeft verschillende reserves, die elk voor hun eigen doelen worden ingezet. Het doel van elke reserve is nader toegelicht in de paragraaf weerstandsvermogen.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Dit programma heeft per saldo een voordeel van € 116.188, waarvan € 113.892 door rente inkomsten op de schatkistrekening dankzij de toegenomen marktrente.
Pagina 30 van 98
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Resultaatbestemming (ad 5. mutaties reserves)
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Algemene reserve SPW
-
59.064
-59.064
-
59.064
-59.064
3.280
-
3.280
Bestemmingreserve beheer SPW
-
-
-
-
-
-
23.560
638.311
-614.751
Bestemmingsreserve investeringen SPW
-
7.861
-7.861
-
7.861
-7.861
36.345
432.705
-396.359
Bestemmingsreserve egalisatie SPW
-
2.016.615
-2.016.615
-
2.016.615
-2.016.615
108.038
76.926
31.112
Algemene reserve SGP
-
3.779.964
-3.779.964
-
3.779.964
-3.779.964
607.088
210.675
396.413
Best.reserve verv.investeringen SGP
105.690
1.810.099
-1.704.409
100.300
1.810.099
-1.709.799
163.626
119.127
44.500
Bestemmingsreserve egalisatie SGP
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Algemene reserve SPW/SGP
4.579.414
2.431.801
2.147.613
4.319.670
2.314.384
2.005.286
-
-
-
Bestemmingreserve UP SPW park
1.918.565
326.472
1.592.093
1.903.660
426.500
1.477.160
-
-
-
Best.reserve ecologisch beheer en landschapsherstel
595.836
-
595.836
-
-
-
-
-
-
3.921.665
80.527
3.841.138
3.921.665
82.640
3.839.025
-
-
-
Bestemmingsreserve SMG
240.649
519.295
-278.646
205.100
489.519
-284.419
188.360
406.683
-218.323
Best. reserve SMG beh. monument MH17
33.670
70.844
-37.174
28.700
85.484
-56.784
17.176
81.554
-64.378
Bestemmingsreserve SMG investering
21.274
15.606
5.668
18.100
76.800
-58.700
27.750
59.775
-32.026
Bestemmingsreserve egalisatie SMG
7.179
-
7.179
50.000
-
50.000
50.000
-
50.000
11.423.941
11.118.147
305.794
10.547.195
11.148.929
-601.734
1.225.223
2.025.756
-800.533
Bestemmingsreserve egalisatie SPW/SGP
Totaal mutaties reserves
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 31 van 98
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Ontwikkeling van reserves Stand per 31-12-2024
Stand per 31-12-2023
Verschil
Algemene reserve SPW
-
59.064
-59.064
Bestemmingreserve SPW
-
2.024.476
-2.024.476
Algemene reserve SGP
-
3.779.964
-3.779.964
Algemene reserve SPW/SGP
2.147.613
-
2.147.613
Bestemmingsreserve SPW/SGP
6.797.757
2.473.099
4.324.658
Bestemmingsreserve SMG
5.088.461
5.391.435
-302.974
Totaal reserves
14.033.832
13.728.038
305.794
Baten en lasten per taakveld Baten
Begroting Lasten
na wijziging 2024 baten
Jaarrekening Lasten
2.499
663.892
1.525
550.000
2.076
536.190
0.8 overige baten en lasten
-
6.275.272
-
6.272.975
-
5.758.172
0.9 vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
-
11.423.941
11.118.147
10.547.195
11.148.929
1.225.223
2.025.756
-
-
-
-
-
-
11.426.440
18.057.311
10.548.720
17.971.904
1.227.299
8.320.117
Taakveld 0.5 treasury
0.10 mutaties reserves 0.11 resultaat rekening baten en lasten Totaal
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Jaarrekening Lasten
2024
2023 Baten
Pagina 32 van 98
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Paragrafen
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 33 van 98
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Spaarnwoude in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het weerstandsvermogen wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen.
Weerstandsvermogen Om het weerstandsvermogen te berekenen zijn alle risico's, waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. Belangrijke risico’s voor Spaarnwoude zijn: •
Milieuvervuiling (vervuilde grond/ bodemsanering)
•
Verminderde inkomsten (faillissement, afgelasten evenement, tegenvallend bezoek)
•
Overmacht door Klimaatverandering (langdurige droogte, piekbuien, hogere temperaturen en verzilting)
•
Continuïteit dienstverlening: uitvoeringsorganisatie
Per risico wordt de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen bedraagt op 31-12-2024 € 1.062.500. De onderbouwing hiervan is als bijlage IV opgenomen.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de vrij beschikbare middelen in de reserves. Omdat bestemmingsreserves al voor specifieke doelen zijn bestemd, is in de praktijk alleen de algemene reserve vrij beschikbaar als weerstandscapaciteit. Bestemmingsreserves kunnen echter wel worden ingezet middels een bestuursbesluit. In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van eventuele niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Recreatieschap Spaarnwoude heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus directe gevolgen, waardoor de uitvoering van het beleid onder druk kan komen te staan. Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn. Berekende weerstandscapaciteit per begin 2025 Onder weerstandscapaciteit wordt verstaan: het geheel aan beschikbare en vrij aanwendbare financiële middelen om mogelijke “resterende” risico's met financieel gevolg op te kunnen vangen. Met “resterende” risico's worden bedoeld: de risico's die onvoldoende “in control” zijn of kunnen worden gehouden door stuur- en beheersmaatregelen en/of waarvoor (nog) geen specifieke voorzieningen zijn of kunnen worden getroffen. De bepaling van de weerstandscapaciteit is een momentopname.
De gekozen peildatum is 1 januari 2025. Bij het berekenen van de aanwezige weerstandscapaciteit wordt gekeken naar het “vrije deel” in reserves. De eventuele stille reserves zijn niet bij de weerstandscapaciteit betrokken.